序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇小微企業發展范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

1.對于畜禽養殖企業。

按照此標準和當前市場行情測算，目前年飼養規模在牛500頭、豬1500頭、羊3000只、蛋雞3.5萬只、肉雞5萬只以內的養殖企業都屬于畜牧養殖小微企業的范疇，這些畜牧養殖小微企業主要包括一些小型養殖場和大多數規模養殖戶，這些畜牧小微企業在數量上能占到全縣養殖場戶數的70%以上。他們不論在數量上還是養殖規模上都有了很大的發展，對社會的貢獻率日益提升，已成為推動畜牧業發展的主力軍。

2.對于飼料經營、獸藥經營企業。

這類企業多以小規模經營為主，普遍是只有2～3人的“夫妻店”或“家庭兼營店”。近年來，隨著養殖形勢和畜禽市場行情波動的影響以及市場飼料、獸藥銷售模式的改變，廠家直銷、電商行業不斷興起，作為中間環節的飼料經營、獸藥經營小微企業，在當前的市場競爭中呈現出優勢逐漸減小，業務量下降，市場占有份額逐漸減低趨勢。

3.對于動物診療小微企業。

由于其服務對象多數是一些散養戶，近年來，隨著規模養殖比重加大，散養模式的逐漸淡出，散養戶數量及其養殖量逐漸減少，因此專業從事畜禽診療活動的小微企業，目前生存壓力倍增，面臨著進退兩難的境地。但近年來，隨著寵物熱的興起，一些專業從事寵物醫院、寵物診療的小微企業發展比較穩定，但當前此類小微企業尚處于發展期，多數在管理上還不是很完善。總體看來，在當前市場競爭激烈、養殖行情并不穩定的環境之下，很大一部分畜牧小微企業的生存壓力變得更大。

二、困境分析

1.企業定位較低，發展缺乏后勁。

畜牧小微企業有其自身的特殊性，受傳統觀念的影響，多數畜牧小微企業對自身定位較低，缺乏科學的理論指導，尤其突出表現在畜禽養殖方面，發展存在盲目性和隨意性。如存在私自建場、不講究科學隨意選擇場址，想咋建就咋建，想咋養就咋養的情況；不分析市場行情，想養啥就養啥，只要掙錢就行，缺乏長遠考慮。這種發展的盲目性和隨意性，既不適合當前畜牧業發展形勢，還可能導致一些與國家法律法規相違背的情況出現，如防疫條件不合格、環境污染不達標等，既違背法律法規又不符合養殖條件要求。因此企業還沒發展就存在著諸多隱患。

2.利潤低、風險大，發展極不穩定。

近年來，平遙縣畜牧小微企業的發展雖總體上表現出了穩步增長的態勢，但畜牧養殖業本身具有較強的時效性和季節性，而且受市場因素影響較大，發展很不穩定，畜牧養殖存在很大風險，管理稍有不慎或者行情稍有波動，就可能血本無歸；飼料、獸藥經營等小微企業同樣如此，數量增多、競爭加劇、利潤空間很小、發展水平參差不齊，運作很不正規，不少獸藥、飼料經營戶面臨著倒閉的危險。

3.經營管理方式落后、生產水平不高。

多數飼料經營、獸藥經營小微企業，缺乏現代企業的經營管理模式及經營理念，再者受資金、經營規模、養殖形勢等因素的制約，在經營手段、營銷策略等方面遠不能適應形勢發展的需要；畜禽養殖小微企業普遍存在重視養殖而輕視管理的現象，對企業管理文化認識比較淡化，認為養好了就能掙錢。因此，在生產過程中存在很少注重對人員的管理，缺少對生產成本的精確核算以及對市場的準確分析等現象，導致生產方式落后、生產水平較低，生產成本加大，產品缺乏市場競爭力。

三、對策建議

1.加強對畜牧小微企業的培訓工作。

建議以多種形式，從多個方面全方位加強對畜牧小微企業的培訓。通過定期舉辦培訓班、外出參觀學習等多種形式，從企業管理、法律法規、業務技能等方面對畜牧小微企業的進行培訓，以便拓寬企業的經營理念，提高企業的抗風險能力，提高企業的管理水平和生產水平，增強市場競爭力。如通過定期舉辦不同層次、針對性強的培訓工作或充分利用國家新型職業農民培訓項目，對畜牧小微企業進行生產經營型、專業技術型、服務型等方面的人才培訓，將有利于畜牧小微企業在企業管理、經營理念、業務技能等方面進一步的提高。

2.加大政策扶持力度，落實小微企業的各種優惠政策，著力幫助企業解決資金瓶頸問題。

一是完善貸款、擔保機制，盡量簡化手續，提供更加便利的條件，使畜牧小微企業更能享受到國家的貼息貸款或小額貸款政策。二是繼續加大國家政策的扶持力度，吸引社會資金向養殖企業投入。充分利用國家扶持政策，既要支持大戶興辦建場、小戶入股聯合辦場走合作社模式，實行養殖模式的轉變，同時也要鼓勵其他行業轉產、民間合法借貸等形式，實行養殖投資渠道的多元化。三是落實好國家的各項惠農政策。如在畜牧養殖保險、對小微企業的減免檢疫收費等方面，要加強政策的宣傳，強化服務指導工作，使畜牧小微企業能充分享受到國家的惠農政策。

3.優化環境，為微小企業提供方便的行政服務。

篇(2)

關鍵詞：財稅；小微企業；發展融資

中圖分類號：F810.42 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）05-0-01

小微企業的發展對于促進社會經濟以及緩解當前社會的就業壓力有著十分重要的作用，但是由于小微企業的發展中管理并不十分完善，導致企業的融資十分困難。財稅對于小微企業的支持是十分重要的，今后需要進一步完善財稅政策，以進一步促進引導小微企業的健康發展。

一、小微企業發展、融資困難的主要原因

小微企業為我國社會經濟的發展做出了重要的貢獻，近年來我國的小微企業發展十分迅速，規模和數量都有所增加。但是由于小微企業的發展中缺少比較完善的管理措施，導致小微企業融資中存在眾多的困難，這直接影響小微企業規模的擴大和企業的長遠發展。小微企業融資困難的主要原因有以下幾個方面：

（一）小微企業管理中存在問題。目前，我國的小微企業大多屬于機會型企業，管理方式不健全，管理制度不完善，尤其是財務管理工作中存在的問題比較多，對于企業經濟結構的調整，以及企業的長遠發展有著十分不利的影響。在社會整體經濟轉型期，小微企業由于缺乏信息和技術，制約了小微企業的發展。另外一些小型的企業仍然未能實行所有權與經營權的分離，家族式的管理模式影響企業結構的調整以及企業的科學發展。

（二）小微企業貸款比較困難。小微企業的融資主要是商業銀行的貸款，隨著國家經濟政策的調整，小微企業貸款面臨的困難逐漸增加。小微企業的商業貸款需要一定的擔保，但是，小微企業的特點是資產規模小，企業將有限的資金都投入到生產經營中，不可能再有資金去購置固定資產。而商業銀行貸款看重的是不動產抵押物的擔保值，這極大的限制了小微企業的融資能力。另外，小微企業缺乏風險意識，財務管理不完善，沒有完整的信用記錄。再者，由于缺少完善、良好的信用體系，缺少良好的信用擔保，企業難以獲得銀行的貸款，資金短缺導致小微企業難以長足發展。

二、財稅對小微企業的發展和融資支持

小微企業的融資問題是關乎小微企業發展的關鍵問題，但是由于小微企業的規模比較小，企業的發展和管理并不十分完善，企業的融資十分困難，限制了企業的健康長足發展。加強財稅對小微企業的支持，對于我們社會主義經濟建設有著十分重要的作用，今后需要進一步完善和落實財稅對于小微企業發展和融資的支持，促進小微企業的長遠發展。

（一）政府應提供財政支持。由于小微企業規模小，資金短缺，沒有能力去培養太多的技術人才和經濟專家。需要政府出資組建一個經濟技術咨詢平臺，建立人才庫，為小微企業解讀國內、外經濟政策及發展形勢，為他們提供技術支持和改良創新，這樣可以引導小微企業立足長遠，建立科學發展觀，打造自身的核心競爭力，形成規模型經濟。

（二）對小微企業實行減稅政策。目前，小微企業上繳了50%以上的企業稅收，需要繳納十多種稅項，企業的平均稅負在40%以上，稅費負擔沉重，利潤空間被極大的擠壓。國家應“放水養魚”，進一步提高增值稅和營業稅的起征點加大所得稅稅收優惠，放寬費用扣除標準，切實減輕企業稅負。另外。優化稅收環境，降低納稅成本和“隱形負但”，規范稅收執法行為，為企業的發展提供良好的環境。

（三）加強對小微企業的融資支持。小微企業的融資問題是影響企業發展的重要因素，由于小微企業的管理存在一定的問題和信用擔保工作不完善，導致企業難以獲得發展所需要的資金。財稅政策調整中需要注重對小微企業的融資支持，可以鼓勵商業銀行對小微企業進行貸款支持。小微企業難以在大型銀行中獲得企業發展所需要的大量資金支持，小微企業貸款困難的重要原因就是企業的信用擔保存在問題，今后需要進一步完善企業的信用擔保政策，盡量建立健全企業的信用機制，提高企業的信用度，為企業的貸款提供良好的環境。

（四）加強小微企業的財務管理工作。小微企業的財務管理工作是影響企業的發展的重要原因，由于小微企業的發展中存在財務管理問題，財務管理中缺少監督工作導致企業的發展存在潛在的威脅，嚴重影響企業的長遠發展。加強小微企業的財務管理工作對于企業工作的開展以及發展規劃有著十分重要的意義。今后需要進一步完善和落實小微企業的財務監督工作，盡量減少企業財務管理中存在的會計信息不真實現象。在企業中建立財務管理責任制度，將財務工作進行合理明確的分工，一旦出現財務問題將追究相關責任人的責任，減少由于企業財務工作問題導致的企業發展問題和融資難問題。

（五）建立健全小微企業的經濟風險機制。國家財稅政策對于小微企業的支持存在一定的風險，小微企業發展中存在重大的經濟問題甚至倒閉現象逐漸增加，地方的財政部門將會面臨重大的經濟損失，擔負著重大的風險。這種潛在的風險是企業發展中難以獲得財稅支持的重要原因之一，今后需要進一步建立健全風險機制，提高小微企業的風險意識，盡量充分利用地方政府的財政支持，促進企業的健康發展。小微企業在管理中需要提高風險意識，由于小微企業的數量逐漸增加，企業的競爭也十分激烈，企業在管理中建立有效的風險預防機制，減少企業發展中存在的隱患，及時發現企業發展中存在的問題并加以解決，保障小企業的健康發展。

三、結語

隨著社會經濟的發展和政策的支持，我國的小微企業數量和規模逐漸增加，但是由于小微企業的競爭十分激烈，企業融資困難逐漸成為企業發展的重要阻力。加強財稅政策的支持對于小微企業的融資和發展有著十分重要的作用，但是由于小微企業自身發展存在眾多的問題，財稅政策對于小微企業的支持存在一定的風險。今后小微企業需要進一步完善企業的管理工作，提高企業的風險意識，進一步規范和完善企業財務工作，促進小微企業的健康發展。

參考文獻：

[1]賈康.財稅如何支持中小微企業發展和融資[J].經濟，2012（12）.

篇(3)

關鍵詞：小微企業；發展；財稅政策；研究

中圖分類號：F810.42 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）06-0-01

眾所周知，小微企業是推動產業結構升級的底層力量，也是支撐國民經濟增長的基石，因為小微企業在市場競爭中處于不利地位，所以，與大中型企業相比，小微企業更需要得到政府的扶持。國家在財稅政策方面支持小微企業，能夠解決小微企業的經營困難，能夠激勵私人進行資本投資。筆者在本文中介紹了小微企業現行財政政策的不足，并針對這些不足提出了一些促進小微企業發展的合理建議。

一、現行財稅政策不能促進小微企業發展的原因

1.現行財稅政策對小微企業的扶持力度不大

小微企業是促進國民經濟發展的重要力量，小微企業能夠增強國民經濟發展活力、調整產業結構、擴大就業機會，小微企業的發展與社會穩定和民生問題有著十分密切的關系。目前，我國沒有專門針對小微企業稅收的優惠政策，各大稅種的稅收立法要求小微企業與大中型企業承擔相同的稅收負擔。我們都知道，小微企業的盈利能力不強，近年來，小微企業的稅收負擔一年比一年沉重，可小微企業的效益不可能年年遞增。可見，現行財稅政策對小微企業的扶持力度不大，小微企業的健康發展沒有強大的財稅政策做后盾。

2.我國增值稅制度中存在的不足

小微企業是小規模納稅人，小規模納稅人的征收率雖然已經統一調整為3%，但是小規模納稅人不得抵扣進項稅額，這樣導致小規模納稅人的負擔還是比一般納稅人沉重，除此之外，小規模納稅人沒有權利使用增值稅專用發票，如果經營活動中需要開發票，只能申請稅務機關代開。增值稅是一種間接稅，小微企業只能采用提高產品含稅價格的方式把稅收負擔轉嫁給消費者，這就使小微企業的服務和產品失去了價格競爭的優勢。中華人民共和國增值稅暫行條例規定，增值稅起征點的適用范圍只局限于個人，提高增值稅起征點可以使小微企業中的個體工商戶受益，但是，還有很多小微企業因為不符合條件不能享受稅收優惠政策。

3.現行財稅政策中營業稅制度的不足

國務院于2011年10月舉行常務會議，會議中確定了支持小型、微型企業發展的財稅政策，提高了對小微企業營業稅的起征點，可營業稅的受益者只是小微企業中的個體工商戶，其他的小微企業不能享受營業稅帶來的優惠政策。所以說，我國財稅政策中的營業稅制度仍然存在不足之處，小微企業還是面臨著發展困難的問題。

二、促進小微企業發展的財稅政策研究

1.制定全面的稅收扶持制度

針對小微企業生產成本高、生產經營困難的現狀國家可以進一步提高營業稅和增值稅的起征點；針對小微企業開業階段利潤空間小、創辦成本高的情況，政府可以免除小微企業開辦前三年的企業所得稅，并讓小微企業在第四年和第五年享受所得稅減半的優惠政策。政府應該出臺相關的財稅政策支持小微企業進行自主創新，調整小微企業的研發費用可以使小微企業購買所需的先進設備，也可以讓小微企業吸引更多的科技人才。政府應提高個人技術轉讓收入扣除比例，使其有利于中小企業開展技術創新工作。

2.加大政府財政政策對小微企業的扶持力度

2012年2月，國家提高了小微企業營業稅和增值稅的起征點，出臺了很多新的優惠政策，這些優惠政策體現了國家對小微企業的扶持，但是這些優惠政策沒有與企業的發展構成一個完整的扶持體系，除此之外，國家出臺的這些政策不屬于長期有效的稅收制度。國家應根據小微企業的成長周期全面的制定稅收扶持制度，改變優惠政策的時效性，明確規定與小微企業相關的優惠政策。國家應建立健全小微企業稅務制度，并保證這些稅務制度長期有效。

3.發揮稅收政策的作用，縮小財政直接投資規模

在政府支持小微企業的重要渠道中，包括政府對小微企業的財政補貼，近年來，政府出臺了很多扶持和引導小微企業發展的財政政策，這些財政政策能夠幫助中小企業健康、有序的發展。國家在2012年2月決定擴大小微企業專項資金的規模，中央財政設立了中小企業發展基金，安排的發展資金高達一百五十億元。針對專項資金使用重點不突出、使用分散的問題，政府應該采用無償資助的形式支持小微企業的發展，筆者認為，政府應該用公平的稅收扶持政策幫助小微企業發展，對小微企業的專項資金進行統籌整合，縮小財政資金的直接支持的規模。除此之外，政府應該增加項目評審程序的透明度，根據公正、公開、公平的原則制定相關的考核體系，對小微企業專項資金的使用效率進行客觀的評價，只有這樣，才能真正發揮出專項資金的作用。政府采購是政府支持小微企業的重要途徑，我國政府應該從先進國家吸取采購經驗，然后采用多種措施提高采購小微企業服務、工程和貨物的比例。

結語

與大企業相比，小微企業的盈利能力很弱，如果讓小微企業和大中企業按照一樣的稅收政策納稅，就會間接的加重小微企業的稅收負擔，為了促進小微企業的發展，政府應設置長期性的專項資金予以支持，還應該針對小微企業制定特殊的稅收扶持政策。只有這樣，小微企業才有足夠的創業發展基金、技術開發基金和國際市場開拓基金，小微企業才能吸引更多的人才。小微企業有了足夠的高科技人才，就能提高自身的綜合競爭力，進而在激烈的市場競爭中有立足之地。

參考文獻：

[1]張郁.淺談我國中小企業融資的財稅政策研究[J].中國商界，2012（2）.

[2]鄭曦.建立和完善創業就業服務體系的財稅政策研究――基于福建省的分析[J].中國財經信息資料，2011（32）.

[3]牛琥，華珊，李濤，王宏康.資源型地區可持續發展的財稅政策研究――巴州綠洲經濟可持續發展[J].巴州科技，2011（1）.

篇(4)

關鍵詞：小微企業；困境；扶持

基金項目：新疆維吾爾自治區社科基金項目“新疆小微企業發展現狀、問題及對策研究”（項目編號：12BJY010）

中圖分類號：F127 文獻標識碼：A

收錄日期：2013年6月24日

自2008年金融危機以來，中小微型企業生產經營一直處于不景氣狀態。特別是在2012年，中小微型企業生產經營出現惡化跡象，步履之難超過2008年金融危機時期。新疆小微企業同樣遭遇經營、融資的困難，不但阻礙到經濟增長，而且威脅到就業之大計和社會的和諧穩定。推動新疆小微企業的復蘇、發展具有深遠的現實和歷史意義。

一、小微企業的界定和特點

（一）小微企業概念界定。小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱，是由經濟學家郎咸平教授提出的。國際上一般以企業人數、資產總額來定義小微企業，但各國又因各自發展水平、角度不同而定義不一。根據2011年7月四部委聯合下發的新修訂的《中小企業劃型標準規定》，首次把中小企業劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標準根據企業從業人員、營業收入、資產總額等指標，結合行業特點制定。比如農、林、牧、漁業營業收入50萬元及以上500萬元以下的為小型企業，營業收入50萬元以下的為微型企業；工業從業人員20人及以上，且營業收入300萬元及以上的為小型企業，20人以下或營業收入300萬元以下的為微型企業；餐飲業從業人員10人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企業，從業人員10人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業等。小微企業概念的提出有利于政府明確重點，出臺更有針對性、時效性的優惠政策，加大對小型、微型企業扶持力度。

（二）小微企業的特點。小微企業基數龐大，如果僅從數量上考慮，小微企業占據了中小企業群體中的絕大多數，占企業總數的99%以上。它們普遍生產規模較小，提供的產品或服務種類較單一，只在特定區域有一定市場份額，并且帶有鮮明的地域產業特點。在地域分布上，東南沿海經濟發達地區的小微企業在數量和發達程度上遠遠超過中西部地區。與大中型企業相比，小微企業雇員人數少，經濟基礎相對薄弱，相當一部分企業利潤水平較低，自我補充流動資金的能力不足，生產穩定性差，持續經營能力弱，重置投資能力較低，維持簡單再生產或積累足夠資金進行設備更新改造時往往面臨較大的資金壓力，一旦遭遇外部不可預知的風險，常面臨資金鏈斷裂而難以生存，生命周期較短。

二、小微企業發展現狀及困境成因分析

（一）小微企業發展現狀

1、小微企業發展歷程。20世紀八十年代末到九十年代初，是鄉鎮小微企業快速發展的黃金期，其背后的原因是國內產品的普遍短缺；九十年代中后期，出口帶動開始成為經濟重要推動力，依靠中國廉價的勞動力，沿海地區造就了大量的加工出口企業及配套小微企業。步入21世紀后，小微企業的發展出現了諸多問題，尤其是在2008年金融海嘯以及2011年歐債危機等內外綜合因素影響下，小微企業發展舉步艱難，其生存發展面臨巨大挑戰。

2、小微企業發展現狀

（1）小微企業基本概況。小微企業與勞動者就業、經濟增長和社會穩定息息相關，涵蓋了國民經濟各行業。小微企業的密集程度決定著城鄉居民的收入水平，小微企業越發達的地區，城鄉居民的工資收入和財產收入就越高。數據顯示，經工商登記注冊的小微企業有1，023萬戶，占企業總數的99%，提供了85%的城鄉就業崗位，最終產品和服務占國內生產總值的60%，上繳稅收占全國企業的54.3%。對于保障和改善民生具有不可替代的戰略意義。盡管小微企業是國民經濟和社會發展的重要基礎，但由于規模小、抗風險能力弱等原因，帶有明顯的弱勢的經濟特征。

（2）小微企業發展面臨嚴重考驗。目前，隨著國內勞動力、土地成本的上升以及人民幣的不斷升值，原有的這些優勢已逐漸消失，內需、外需都開始出現增長乏力跡象，小微企業面臨著再一次轉型的壓力。

（3）政府不斷加強政策支持。小微企業不僅是吸納就業的主要載體，而且多以服務業為主，對于經濟轉型有重要意義。自2012年10月12日國務院推出支持小微企業發展的9條財稅、金融政策等之后，11月17日，財政部和國家發改委聯合通知，決定從2012年1月1日至2014年12月31日，對小微企業免征管理類、登記類、證照類等22項行政事業性收費等，上述政策的出臺對小微企業未來發展將得到更好的政策、法律、稅收、融資等方面支持。

（二）新疆小微企業發展困境成因分析。小微企業在2011年經歷了不尋常的一年，由于小微企業面臨惡劣的生存環境，前所未有的融資難，并且全方位進入高成本時代，2012年1～7月份全國中小企業總體利潤率不足3%，低于一年期存款利率，長三角、珠三角的許多企業出現停工甚至倒閉，同樣新疆小微企業面臨著再一次轉型的壓力。造成小微型企業困境的原因是多方面的，主要包括：

1、企業自身原因。由于小微企業主的素質普遍偏低，企業本身在經營管理、技能、經驗等方面存在著較為嚴重不足，并且很多小微企業盲目追風，熱衷于利潤豐厚的行業，不能集中精力在本行業精耕細作，企業沒有自己的核心競爭力，造成小微企業市場競爭力不足，加之本身抗風險能力的天然欠缺，很多小微企業在面臨較大環境變化時難以為繼，生存艱難甚至被迫倒閉退出。

2、客觀因素變化。新疆小微企業生存艱難也有一部分外在客觀因素的影響，表現在： （1）人民幣大幅升值、歐債危機以及美國經濟低迷導致的外需不振，內需增長乏力，導致銷售受限；（2）由于現在作為勞動力主力軍的“80后”、“90后”就業觀念變化、待遇等方面要求逐年升高等原因造成新疆小微企業用工越來越難，人力成本逐年增加。而對于新疆小微企業來說，工資成本上升同時意味著用工的不穩定性，這是新疆小微企業難以承受的；（3）由于新疆小微企業規模較小，采購批量小，議價能力低，加之通貨膨脹背景下造成原材料成本增加等綜合因素影響，使得新疆小微型企業生存發展危機重重。

3、政策制度方面。為了促進新疆小微企業的發展，各級政府尤其是中央政府多次出臺針對新疆小微企業的相關政策制度，但改革力度還不夠，新疆小微企業面臨的政策環境依然存在諸多痼疾，如稅費負擔依然較重、社會資源分配不公及融資難等。

三、促進新疆小微企業發展對策建議

（一）企業層面

1、提升經營管理能力。一是突出經營主業。面對復雜的形勢，新疆小微型企業應該穩住心態，做自己最擅長的產品，突出主業，走“專、精、特、新”發展之路，從追求產品數量到追求產品質量和品牌，實現從“中國制造”向“中國創造”的跨越；二是完善企業制度。新疆小微型企業應該逐步建立起完善的現代企業制度，使企業的決策權、執行權、監督權分離，明確角色分工，各司其職，共謀發展；三是主動轉型升級。在戰略選擇上要與戰略新興產業靠攏，提升企業競爭力。

2、加強人才建設。一是培養人才。在采用人才激勵等措施引進人才的同時，對本企業現有的管理人員、工人要加大培訓力度，提高管理人員的管理能力和工人的操作技能，使企業管理上水平、產品上檔次；二是儲備人才。在高校中發掘品德優秀的在校生建立自己的人才庫，作為企業的后備人才，每年向其提供一定的費用，助其完成學業，待學生學成后為企業服務。

3、推動創新發展。新疆小微型企業應該堅持內涵發展，實現從要素驅動向創新驅動的轉變。一是聯合創新。同行業新疆小微型企業之間可以聯合起來搞創新，在節省成本的同時共同分享創新成果，實現企業實力的提升，提高在行業內的整體地位；二是產學研結合。與高校、科研院所結成戰略聯盟，共同研發新技術，開發新產品，解決企業在生產經營中遇到的問題，提升企業的競爭實力。

4、拓展融資渠道。新疆小微企業不能只盯著銀行，要拓展融資渠道。一是間接融資。事先要了解銀行的放貸政策及放貸傾向，有的放矢地主動接觸大型商業銀行或地方商業銀行、小額貸款公司等金融機構，為放貸機構介紹自己真實的生產經營情況，并提供合格的財務報表，爭取獲得金融機構的貸款支持；二是直接融資。到證券市場、股權交易市場、融資租賃市場等進行融資，或引進戰略投資者。

5、強化信用意識。注重自身信用的積累和維護，樹立良好的守信用、重履約的企業形象，為獲取金融機構信貸支持創造條件。

（二）政策制度層面

1、相關政策法規的落實完善。各級政府機構將已經出臺的各項扶持政策落實到位，推動出臺進一步支持小型微型企業發展的政策意見，不斷完善扶持中小企業發展的政策法規體系。推動建立小型微型企業分類統計調查、監測分析和定期制度。進一步支持小型微型企業健康發展，各地區、各部門務必把已經確定的各項財稅和金融支持政策落實好，還要根據國內外經濟形勢新變化，不斷提高政策措施落實的針對性、靈活性、前瞻性和創造性，加大對小型微型企業的信貸支持和技術改造支持，進一步幫助小型微型企業緩解融資困難，促進中小企業不斷提高裝備水平和創新能力。同時，切實為小型微型企業健康發展營造良好環境，積極引導小型微型企業不斷提升生產和管理水平，不斷增強自我發展能力和市場競爭力。

2、打破行業行政壟斷，營造公平發展環境。國務院于2005年出臺的明確鼓勵民資進入基礎產業和基礎設施、市政公用事業和政策性住房建設等六大領域。但在實踐中，民間資本很難進入這些領域，為此2012年7月26日，國務院辦公廳專門下發通知，將鼓勵和引導民間投資分工至各個部委，國家發展和改革委員會等20多個部門分別承擔相關任務。同時，新疆政府要為小微企業營銷公平發展環境，一方面應加強行政部門的自身建設，規范行政執法，增加政策法規透明度，加強行政監督，確保權力不被濫用；另一方面應建立有效的企業維權機制，如強化信息公開和社會監督，在政府部門設立小微企業便捷申訴通道，發揮行業協會在維權方面的作用，為小微企業提供免費法律服務等等。

3、建立小微企業服務平臺，完善小微企業服務體系。在“十二五”期間，建設一個從上到下的中小企業服務體系，包括要建設一定數量的中小企業服務平臺。同時，中央財政和地方政府還應共同支持中小企業就業基地建設。新疆中小企業服務體系經過十年建設取得了重要成績，但仍遠遠不能滿足企業的現實需求，主要表現在：網絡覆蓋面低，區域差異大，機構能力弱，服務質量低，公益無法滿足企業需求等。新疆地方政府應發揮主導作用，在不斷增加財政投入的基礎上，按照“政府扶持中介、中介服務企業”的原則，探索適合本地特點的發展模式。新疆小微企業服務體系應提供培訓、咨詢、維權等免費服務，以及其他各種形式的增值服務。

4、推動利率市場改革。目前，中國的利率體系中存在著“利率雙軌制”，即以商業銀行體系目前依然實施的存貸款管制利率為一軌，以規模不斷擴大的市場融資利率為另外一軌。在這樣的情況下，由于貸款給大企業和小微企業的利率基本相同，但后者風險明顯偏高，因此銀行均以大型企業為主要放貸對象，小微企業則很難拿到貸款，在緊縮時期更是被徹底“斷糧”。

5、繼續加強對小微企業的財政支持，深化稅費政策改革。新疆政府應從落實科學發展觀和統籌社會經濟發展的高度充分認識發展新疆小微企業的重要意義，不能僅考慮短期財政支出的“小賬”，還要考慮社保支出、社會穩定、長期經濟發展的“大賬”。要繼續加大對新疆小微企業的財政支持力度，同時整合分散在各個部門的財政資金統籌使用以充分發揮財政資金的效益。

6、完善金融服務體系，緩解融資難題

（1）加強和改善大型國有銀行和商業銀行對新疆小微企業金融服務。各部門聯合推動緩解中小企業融資難。推動對小型微型企業金融扶持政策的制定和貫徹落實，積極引導銀行業金融機構加大對中小企業的信貸支持，明確新疆小微企業貸款增速要求，細化對新疆小微企業金融服務的差異化監管政策。深化工信部與工、農、中、建、交五大銀行戰略合作內容，加強和改善對新疆小微企業的金融服務，促進小金融機構的健康發展。銀行業金融機構對小型微型企業貸款的增速不低于全部貸款平均增速；適當提高對小型微型企業貸款不良率的容忍度。建立小企業信貸獎勵考核制度，支持符合條件的商業銀行發行專項用于小型微型企業貸款的金融債券。

（2）建立政策性銀行。建立政策性銀行從銀行制度層面解決新疆小微企業融資難。在中國，有國家開發銀行、農業發展銀行、進出口銀行等諸多政策性金融機構，但迄今沒有專門扶持小微企業的政策性銀行。德國、日本等國家都設立了專門的政策性銀行，專門解決小企業融資問題。從某種意義上說，新疆小微企業需要更多的政策性金融扶持。一方面這些企業為新疆經濟發展提供了大量就業；另一方面在以公有制為主體、政府主導作用很強的經濟體制中，新疆小微企業基本上屬于民營經濟，處于弱勢地位，因此很有必要給予支持。

（3）大力發展小型微型金融。首先要改革金融監管，大力發展適合新疆小微企業特點的專業化經營模式。我國監管部門應鼓勵有實力的金融機構建立大規模的微型信貸網絡，利用市場化手段緩解小微企業融資難題。實踐表明大力發展小貸公司、村鎮銀行、擔保公司、融資租賃公司等金融機構，可以為新疆小微企業提供多樣化的融資服務，監管部門應在適當控制風險條件下進一步鼓勵這些機構發展。尤其是推動小型銀行的建立。

對于新疆小微企業來說，在全球經濟疲軟、債務危機層出不窮、國內經濟結構調整進入困難期，轉變發展方式，提高創新能力，提高新疆小微企業造血功能，抓住政府多方面的扶持政策措施的機遇，發展壯大自己必將對推動新疆整體經濟健康、平穩發展做出重大貢獻。

主要參考文獻：

[1]馬駿.支持小微企業發展政府該怎么做[N].中國經濟時報，2012.2.16.

篇(5)

[關鍵詞] 小微企業；財政稅收；科技創新；稅收征管

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 13. 055

[中圖分類號] F276.3；F812.42 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2017）13- 0129- 03

0 引 言

根據國家對中小企業相關政策的規定，對于劃分小型企業和微型企業，不僅要確定各工作人員的專業素質、工資收入、企業的內部資產，同時還要明確在市場經濟中不同行業的企業所具有的不同的特點。而本文所研究的小微企業是小型企業和微型企業的統稱，在當前經濟形勢下，小微企業對我國國民經濟有重要的影響，也在總體工業企業范圍中占絕大部分，小微企業的迅速發展不僅能夠帶動經濟的發展，還可以大力提高居民的生活消費水平。同時，小微企業在整個經濟市場中是屬于活動性較強的企業，所以在市場中幾乎隨處可見，這也就提供了更多的工作崗位，提高了當前的就業率。

1 我國關于推動小微企業發展現行財政稅收政策

隨著我國不斷優化各類型企業在市場中資源配置的作用，小微企業越來越成為市場經濟的重要組成部分，它在促進經濟發展、完善資源環境以及構建和諧社會等方面都能夠起到重要的作用，它既是能夠促進產業結構創新升級的基礎力量，又是能夠促進市場經濟大力發展的重要條件，這就使社會各界十分重視小微企業的發展。但隨著國際經濟形勢的不斷變化，國內的經濟問題不斷顯露：通貨膨脹壓力加大、勞動力和原材料的成本也居高不下，這使我國的小微企業面臨著巨大的壓力。所以在這種情況下，我國的政府部門相繼出臺了能夠扶持小微企業發展的多項財政稅收優惠政策，可是，在實施的過程中，小微企業內部存在的問題和缺陷、與市場上其他小微企業之間的競爭以及政府的財政稅收扶持政策的不及時等原因，阻礙了小微企業穩定發展的腳步。

也正是因為小微企業在市場中處于弱勢地位，所以和大中型企業相比，小微企業更需要政府的財政扶持。而政府通過財政稅收政策來扶持小微企業發展，可以解決企業中出現的經營生產問題，從根本上提高工作人員的工作效率，從而能夠使外部投資增多。通過財政稅收政策來扶持小微企業，可以通過提高小微企業增值稅的起征點，或者是減半征收企業所得稅，以降低稅負的手段減少小微企業的生產成本，從而提高企業的利潤，最終使企業迅速發展。

2 推動小微企業發展的財政稅收政策存在的問題

一直以來，我國不斷地推出一些能夠促進小微企業健康發展的稅收優惠政策，然而這些政策雖然能夠適當地減少企業的一些稅收負擔，但實際上幾乎無法使企業真正地做到轉型發展和結構升級。

2.1 相關的財政稅收政策法規并不完善

雖然我國現階段不斷對小微企業實行適當的稅收優惠政策，但并沒有形成一個綜合的優惠體系，而且目前對于不同企業所實行的各項優惠政策并沒有相關的聯系，彼此是獨立的存在，無法做到加強小微企業之間的聯系和助力。而且，在我國稅收優惠政策的法律地位并不高，只有一小部分屬于法律，其余大多是行政規章、地方法規一類，穩定性較差。這樣會使我國對于小微企業實行的財政稅收政策的綜合性和持續性弱化。

2.2 沒有大力發展小微企業的科技創新

我國在企業所得稅方面的法律規定是重點扶持高新技術產業，并給予適當的稅率征收所得稅。但對于小微企業來說，高新技術產業的條件較為苛刻，極少數的小微企業能夠享受這類優惠政策，從而降低了我國對小微企業的重視。除此之外，我國當前實行的政策對于優秀人才的要求也是較為嚴苛的，同時，我國對于個人的研發和創造進行轉讓的收益依然征收個人所得稅，這會使優秀人才對于科研方面活動的積極性大大降低，使得小微企業生產活動的效率也逐步降低。

2.3 稅收優惠的手段并不完全適合所有小微企業

我國的稅收優惠政策大多是實行直接優惠，例如，減稅、免稅、優惠稅率、再投資退稅等，缺少像稅收抵免、準備金提取等間接的優惠手段，優惠方式比較單一，所以對于不同的小微企業，只能采用相同的手段，沒有較強的針對性。比如一些政策規定的特殊群體的就業方面，如果適用大方向的優惠政策，肯定難以健康發展。

2.4 納稅成本相對較高

大部分小微企業都會存在經營規模較小，會計核算不健全、不規范，工作人員專業素質較低等問題。但同時國家稅務部門對于納稅人采用的是分類管理法，在小微企業方面，實行的就是較短的納稅期限、較復雜的納稅程序，兩個方面的影響不僅會使小微企業出現納稅不及時的情況，還會提高小微企業生產經營的成本，使小微企業的納稅壓力加大，難以快速發展。

3 加快推動小微企業發展的財稅策略

3.1 對小微企業進行專門的法律制定，使稅收優惠系統化

我國目前實行的財政稅收制度對于小微企業的針對性較弱，與相關法律法規的聯系不強，缺乏專門針對小微企業，且同時能夠與有關法律相配套的稅收政策。所以目前，我國政府需要制定一套專門針對小微企業的稅收優惠政策，這不僅是當前我國對財政稅收政策進行完善的重要步驟，還是能夠整體促進小微企業內部優化和快速發展的重要條件。

為了應對小微企業稅收方面的缺陷，我國適當地會出臺一些臨時性的稅收政策，但這并不利于小微企業的長期發展，所以目前我國需要將這些政策調整為長期化政策。這種調整可以改變當前缺乏綜合協調性、政策適應性和預防性的狀況，從而使小微企業能夠穩定、長期發展。不過現階段，我國財政稅收政策的管理權限是在中央政府，地方政府手中的財政稅收權力較小，這會使大部分地方政府樾∥⑵笠抵貧ㄒ恍┑胤叫苑ü婧駝府規章來促進發展，但這種做法會導致整個國家在稅收優惠方面的法律法規出現比較混亂的局面，也會使稅收優惠的效果大打折扣。所以我國政府現在應該盡快出臺一部近乎完善的稅收優惠的制度，來使稅收優惠成為一套法律，從而能夠更大限度地保障小微企業的權益。

3.2 降低小微企業在科研方面的稅收負擔

一方面要完善流轉稅對于科學技術的影響。目前我國流轉稅對國家的影響主要是通過增值稅來體現的，所以在征收增值稅時可以對一些科技型企業擴大增值稅的稅收優惠范圍；對其他新成立的小微企業，可以通過在稅基中直接扣除研發經費等費用，來減免小微企業的稅負。

另一方面可以減免征收科研方面的所得稅：擴大小微企業在繳納所得稅前可以扣除的范圍、固定資產加速折舊的范圍以及提取科研方面準備金的稅前扣除范圍。通過擴大各項稅前扣除的范圍，可以直接減少小微企業的稅收負擔，從而使其內部的資金變得充足，能夠注重優秀人才的培養，從根本上提高工作人員在生產經營方面的工作效率。還可以對企業內優秀人才的創造發明轉讓所應納的個人所得稅進行免征，從而鼓勵更多的優秀人才進行科學研究。

3.3 大力提高小微企業納稅積極性

首先，加大稅收征納的宣傳。各級稅收部門可以與工商部門進行協調溝通，對于每一個新注冊的小微企業，都要積極宣傳目前的財政稅收政策，讓各小微企業明確辦理各項手續的必要性；同時也要各企業知道，這些手續不僅不會使他們的利益減少，相反還會使他們明確當前稅收優惠、財政資金以及各項貸款對他們的積極影響，這樣才能使小微企業做到在明確財政稅收政策的基礎上進行穩定迅速的發展。

其次，稅收部門應該對小微企業進行會計核算賬務培訓。通過統一的培訓，能夠規范小微企業內部會計人員的賬務處理步驟，方便企業向稅收部門進行申報納稅。對于小微企業的納稅方式，采用一站式服務，簡化納稅步驟，減少納稅人申報納稅的時間，提高稅收部門內部的工作效率。

再次，對小微企業實施獎懲政策。通過獎懲政策可以刺激小微企業納稅申報的積極性：對于按時主動進行申報納稅的小微企業可以采取一些減免稅負或者給予一些說服折扣的優惠手段，也可以采取抽獎方式，營造一種納稅有獎的氛圍；對于不及時甚至是故意拖延申報納稅的小微企業，首先進行賬務檢查，再針對不同原因進行處罰，以達到懲戒的目的。

最后，對于不同地區的小微企業，通過地方網站或者是大規模的宣傳使小微企業明確當地的稅收優惠政策，從而能夠健康穩定發展。

3.4 優化稅收征管的方式，降低企業的成本

我國目前實行的稅收征管方式對于小微企業來說并不十分合適，因為這些政策所針對的企業都是大規模企業，而大規模企業的成本和費用都比較高，二者無法進行協調適應。在小微企業內部，缺乏完善的財務體制和專業會計人員，這使企業內部無法做到專業合理的稅收籌劃。所以我們要通過加強稅收征管方式，在企業內部宣傳稅法知識，對會計人員進行專業培訓，提供內部會計人員的專業素質和服務水平。

對于處在困難時期的小微企業可以適當地放寬納稅期限，專門設立針對小微企業的管理服務中心，提高稅務部門對小微企業納稅人進行服務的服務意識，對于小微企業的咨詢提供優質的服務，使其能夠做到依法納稅。大力推廣稅務服務，幫助新興的小微企業進行有質量的稅收籌劃和，減少因不了解相關政策而造成的失誤。

4 結 語

小微企業是我國經濟市場中的重要組成部分，所以如果一個小微企業想要快速穩定發展，不僅要靠自身生產經營的發展，還需要政府和社會各界的扶持和鼓勵，通過企業內部和外部共同的作用，擴大小微企業的發展空間，同時也可以提高小微企業在市場上的競爭力、增強抵御風險的能力，從而促使小微企業能夠快速走上健康穩定的發展道路。

主要參考文獻

[1]沈木珠，孫成成.國際金融危機下完善中小企業稅收優惠制度的法律思考[J].南京財經大學學報，2010（1）：82-89.

[2]安體富，楊金亮.促進小微企業發展的稅收政策研究[J].經濟與管理評論，2012（5）：5-12.

篇(6)

【關鍵詞】小微企業、融資難、互聯網金融

一、 小微企業發展及其面臨的困難

（一）小微企業概念

小微企業這一概念，是我國經濟學家郎咸平教授首先提出的，指小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱。根據最新的認定標準：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元;其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

（二）小微企業的發展對國民經濟的作用

小微企業在經濟發展中的地位是不可替代的，在擴大就業、促進經濟增長、加快創新和維護社會和諧等方面，都發揮著舉足輕重的作用。首先，小微企業數量龐大，占我國企業總數的近八成左右，是能夠維持經濟持續穩定增長的堅實基礎。其次，小微企業是吸納社會就業的主要載體，從城鎮新增就業，到農村富余勞動力向非勞動領域轉移就業，再到大學生創業就業，都是小微企業所創造出的新增就業渠道。再次，規模小且市場化程度高的小微企業，在產業創新、技術創新和知識創新等創新領域有著巨大潛力，是促進社會經濟發展的活力素。在GDP貢獻、吸納就業比重等方面，小微企業承擔著重要分量，其健康發展能有效推動經濟合理運行和維護社會和諧穩定，是我國在經濟發展新常態下不可疏忽的部分。

（三）小微企業發展面臨著融資難、融資貴的問題

我國小微企業在蓬勃發展的過程中，仍存在難以在短期內準確解決的問題。其中，融資難、融資貴是制約世界各國小微企業發展的主要瓶頸之一。由于小微企業相比于大型企業來說資產總額少，盈利水平低，還款能力差，風險水平高，所以商業銀行往往傾向于將貸款發放給大型企業，而對于某些小微企業的貸款申請卻是一拖再拖，這樣就很可能導致某些小微企業有發展前景的項目由于資金的短缺而失敗，最后危及到整個企業的存亡。

二、互聯網金融

（一）互聯網金融的概念

互聯網金融是指利用互聯網技術和移動通信技術等一系列現代信息科技技術實現資金融通的一種新興的金融模式。在此種模式下，交易雙方借助互聯網這個平臺，充分進行信息的交流，以期實現供需之間的匹配。與傳統的融資手段相比，互聯網金融具有某些顯著的優勢：隨時隨地交易的可能性，成本低，操作簡單，方便快捷，風險小，信息更為對稱。

（二）互聯網金融的發展歷程

21世紀互聯網技術幾乎顛覆了所有的傳統行業，像零售，房地產，物流，制造，當然金融業也不可幸免。在此之前，金融業在我國幾乎是屬于壟斷性質的行業，商業銀行通過傳統的借貸和中間服務來進行盈利。互聯網金融真正實現迅猛發展是在馬云的支付寶和余額寶出現之后，借助淘寶這個擁有海量客戶資源的平臺，余額寶在中國大地一炮打響。余額寶的走火讓人們看到了貨幣基金的前景所在，一時間，“寶寶產品”滿天飛，各大機構相繼開發貨幣基金理財產品，并附上互聯網快速贖回的特性，令大批投資人趨之若鶩。

2014年，P2P網貸在互聯網金融圈內爆紅，動輒10%以上的年化收益水平，加上固定收益特性，令越來越多的投資人轉戰投資P2P。盡管這一年里不乏有投資人“踩雷”事件，但收益和風險原本就如影相隨，大多數人仍安全地拿到了自己的本息收益。以P2P為代表的互聯網金融何以發展如此迅猛，大數據成為其主要的規避風險的利器.傳統貨幣基金中有相當大的一部分投資者是機構投資者，戶均投資金額遠遠高于互聯網金融，用戶數則遠遠少于余額寶。有了上億的用戶數，大數據才得以發揮巨大的威力。要去了解、預測單個用戶的行為是非常困難的，但是通過大數據的處理，能夠對某個階段絕大部分的人，尤其是趨勢做出預測，難度就會降低。雖然不同用戶對流動性的需求不同，但是通過大數據可以有效地將這些需求整合起來，找到相應期限匹配的資產，做一對一的匹配，這樣也就不存在期限錯配的問題。用戶可以獲得他們所想要的收益，而投資者也有足夠的資金進行相應的投資.通過將雞蛋放在不同籃子里互聯網金融產品有效地降低了風險。

（三）互聯網金融發展的理論支撐

長尾效應是互聯網金融發展的理論基礎之一

長尾理論是網絡時代興起的一種新理論，由美國人克里斯？安德森提出。長尾理論認為，由于成本和效率的因素，過去人們只能關注重要的人或重要的事。如果用正態分布曲線來描繪這些人或事，人們只能關注曲線的“頭部”，而將處于曲線“尾部”、需要更多的精力和成本才能關注到的大多數人或事忽略。而在網絡時代，由于關注的成本大大降低，人們有可能以很低的成本關注正態分布曲線的“尾部”，關注“尾部”產生的總體效益甚至會超過“頭部”。安德森認為，網絡時代是關注“長尾”、發揮“長尾”效應的時代。長尾理論強調關注利基市場，通過對現有的市場進行精確劃分和再定位，企業集中資源和能力來滿足顧客的差異化需求，從而獲得所謂的“長尾效益”。

三、互聯網金融助力小微企業發展的必要性

（一）從投資者角度看，網絡技術和移動互聯網的迅速發展不僅改變了人們的生活方式和消費習慣，也在改變人們的投資理財觀念。長期以來，我國居民的小額閑散資金就缺乏很好的盤活渠道。但是隨著居民自身財富的增長和對經濟認識的深化，人們時間和效率觀念增強，人們不再僅僅滿足于把資金存放在傳統的金融機構中，而是希望通過一定的渠道使自己的財富保值增值，對金融服務呈現多樣化和個性化的需求。

雖然每個居民的投資額不會太大，但是由于想投資的居民人數眾多。所以，互聯網金融根據長尾效應進行金融價值重構，面向固定細分市場設計具有個性化的產品來滿足客戶的需求。人們渴望通過互聯網金融這個平臺進行投資。

（二）從小微企業的角度看，他們面臨著融資難、融資貴的問題。小微企業規模小，數量多。但是，金融機構多以盈利為目的，他們在選擇客戶時，出于風險控制和盈利的需求，傾向于選擇資信狀況良好、規模較大的企業。而忽視了同樣有資金需求的小微企業。所以，資金不足就成為小微企業發展的一項瓶頸。小微企業希望有一個渠道可以輕松地實現融資。

四、互聯網金融助力小微企業發展的模式

（一）小額貸款公司

主要是通過建立起小額貸款公司，向通過審核的小微企業進行貸款。首先，小微企業向小額貸款公司提出網上申請。然后，在貸款之前，考察小微企業的還貸能力，要綜合考察小微企業的資信狀況、經營狀況。小額貸款公司可以通過網絡數據模型和在線調查的方式進行。如果通過審核，則要進行貸后監控。公司通過電子商務平臺監控小微企業的運行狀況，控制貸款風險。

（二）P2P網絡貸款

P2P是Person-to-Person的縮寫，意指個人對個人。它將小額的閑置資金聚攏起來，貸給有資金需求的人群。它可以有效地解決小微企業融資難、融資貴的難題，其特點在于降低交易成本。

通過互聯網平臺，將有資金需求的小微企業和有閑散資金的居民匹配起來，以滿足借貸雙方的需求。首先，小微企業在互聯網平臺上注冊，并通過網絡認證、審查營業執照等方式或通過實地入戶考察的方式對小微企業進行上線資格、信用和還款能力的審核，滿足條件的小微企業允許上線。其次，小額投資者在互聯網金融平臺自主選擇對其有吸引力的利率條件進行比對，雙方通過進行篩選，達成初步合作意向。最后，借貸雙方匹配并量化貸款防范風險。

五、互聯網金融助力小微企業發展的意義

（一）小微企業是我國國民經濟非常重要的組成部分，它在國民經濟的發展過程中扮演著關鍵的角色。主要表現為增加就業機會、輔助大企業發展、推進技術創新、增加財政收入、促進市場競爭、完善經濟結構。2015年政府工作報告指出，小微企業融資難融資貴問題突出。互聯網金融幫助小微企業解決融資難融資貴的問題，可以激發小微企業的發展活力，促進小微企業的快速發展。“中小微企業大有可為，要扶上馬、送一程，使‘草根’創新蔚然成風、遍地開花。”

（二）推進金融改革，使融資體制向更加便利化的方向發展。更多的民間資本會進入資本市場，更多的小型金融機構會建立，使金融市場更加活躍。互聯網金融利用創新性金融手段提供了巨大的服務空間和歷史性的發展機遇。

參考文獻：

篇(7)

關鍵詞：小微企業；面臨困難；發展期待

農村小微企業在推進區域經濟增長、吸納就業、促進科技創新和改善民生等方面具有重要作用。國家在推行“全民創業、大眾創新”的經濟發展模式下，降低小微企業準入門檻，出臺一系列扶持小微企業發展的優惠政策，大量的小微企業孕育而生，發展勢頭迅猛，已成為農村經濟發展中舉足輕重的力量。但是當前小微企業在快速發展過程中存在著難以應對的多重困難，普遍存在“四難”、“三底”和“兩高”的問題，具體表現在：

四難。一是融資難。具體表現為融資渠道狹窄、融資量少和融資成本高的矛盾。受國家宏觀調控政策影響，銀行總體信貸規模受限，對“三農”和“小微”等經濟實體發貸計劃份額比例偏小，貸款條件嚴格，辦理手續復雜繁瑣，貸款周期短，額度小，利息高，企業貸款欲望被強烈抑制。二是用工難。一方面勞動力資源少，農村勞動力結構失衡，大多數青壯年流入城市或大中型企業務工，留給當地小微企業發展的可用人力資源嚴重不足。另一方面用工成本高，因勞動力資源少，熟練工人更少，導致小微企業互相挖搶技術成熟工人，不僅抬高了用工成本，也造成了工人隊伍的不穩定，流動性大。三是用地難。國家嚴格土地管理政策，項目建設用地指標嚴重短缺，通過復墾或置換出來的土地又傾斜于大中項目的開發建設，小微企業新建、擴建的用地空間緊張。四是相關激勵政策落實到位難。一方面政策變化大，松緊度不一，不夠持續穩定，企業對政策的響應把握不準；另一方面政策優惠空間小，有些優惠政策標準定位過時或過量，政策的針對性、實效性不強，大多數小微企業無法享受，亟待調整。

三低。一是企業產品市場占有率低。小微企業大都規模小、投資少，容易快速建成投產，重復建設多，導致企業間爭搶市場，拉低了市場份額比例。同時因供應飽和或有效供給不足，導致市場萎縮造成產量下降，效益低。二是企業人員素質低。相當一部分企業主文化素質低，個人德行修養差，缺立現代化企業管理知識和水平，沒有企業發展的長遠打算，不善建設企業文化，個人誠信度低。加之員工大多為農民身份，綜合素質不高，阻礙了企業發展檔次的提升。三是產業層次低。大多數小微企業依附自然資源、配套加工和協作服務等維持企業發展，產品結構單一，市場空間狹小，工藝簡單，技術含量和附加值低，發展路子不多，缺少清晰的戰略思考和定位。

兩高。一是生產成本高。一方面因市場不穩定，企業不敢囤積大量原材料，采用少量、多次的購貨方式，而因高額過路費、超載違章的多次重復罰款等原因，導致運輸成本急劇上漲，使原本就處于產業鏈底端的盈利空間被擠壓殆盡，企業生存發展艱難。二是企業稅負高。一方面國家稅收減負優惠扶持政策落實不到位，扶持政策力度不夠，限制條件太多，企業得不到真正實惠。另一方面稅賦種類多，除規定稅種外，還有臨時性和隨機性稅種，各種隱性、顯性的稅負過高，企業掙少交多。

如何真正解決小微企業的生產經營困難，促進快速健康發展，企業主們有以下幾方面的期待：

期待一：充分發揮政府綜合服務職能，多辦法、多渠道提供多方位服務。要提供四個發展平臺。一是建立政府服務平臺。落實稅收、土地等優惠政策，降低企業準入標準，簡化注冊登記手續，切實開展企業服務，為小微企業的發展提供良好的政策環境和服務環境。二是建立用工信息平臺。發揮相關人力資源部門的職能，采集和用工信息，舉辦職工技術培訓，聯姻技術職校、勞務公司或勞動力資源豐富的地區，廣招工人，為企業切實解決用工困難問題。三是建立融資平臺。采取銀企、政企對接等辦法，通過推介會或聯誼會等方式，加強銀企間的溝通了解，為小微企業融資打暢通道。四是建立用地平臺。采取荒地復墾、土地置換或土地入股等辦法，為小微企業的新建、擴建提供發展用地空間。同時簡化用地辦理程序，縮短用地征用周期，保證項目順利開工建設。

期待二：充分發揮金融銀行的信貸職能，切實解決融資難的問題。一方面擴大有效信貸投入。用足用活國家對小微企業的信貸支持政策，擴增“三農”、“小微”和“三產”項目的貸款額度，盡最大可能滿足小微企業的融資需求。另一方面加快信貸新品的開發和推廣。建立金融超市、財信擔保公司、微貸專業支行、小貸公司和微貸中心等，開發以股權、訂單倉單、知識產權、發明專利、土地承包經營權、宅基地使用權和農房產權等新品為抵押物的抵押貨款業務，解決企業融資難的實際問題。同時為企業信貸提供優質服務。針對小微企業融資需求“短、小、頻、急”的特點，量身定做企業信貸管理制度，優化信貸業務流程，實行貸款“一站式”優質高效審批服務。

期待三：充分發揮政校企聯動效應，全方位提升企業發展水平。一方面政校聯合，政府根據當地經濟發展特點和產業發展方向，有針對性地選擇相應定點大專院校的知名學者和行業專家，通過現場講座和網絡課堂等形式，定期組織小微企業主培訓活動，向他們傳授先進的企業管理理念、國家整體產業發展方向、準確判斷市場發展前景的方法，為企業決策者在發展企業過程中提供智力支持。另一方面企校聯動，通過送出去、請進來等方式，企業定期輸送優秀員工到大專院校進行企業管理、市場營銷和專業技術等方面的培訓，會同有關專家有針對性地解決管理難題、技術難題和轉型難題，形成良好的企校聯動效應，提高企業創新發展的綜合能力。

期望四：建立健全行業協會制度，推進企業良性發展。要正確正常發揮行業協會的職能，更好地服務于企業。一是政府要給賦行業協會適度授權。突出行業協會在市場監管和企業服務方面的獨立職能，擴大其對市場和企業自主管理范圍，不斷強化管理和服務的權威性，構建行業協會體系的市場化管理與政府的行政管理的有序分工和良性互動的服務體系。二是規范和維護行業內部正常競爭秩序。重點做好反不正當競爭工作。對行業產品和服務質量、競爭手段、經營方式進行嚴格監督，維護行業信譽，鼓勵公平競爭，預防和減少亂抬降產品價格、亂仿冒會員品牌、亂毀損會員名譽等擾亂正常市場運營秩序現象，聯合工商、公安、行政等部門嚴格執法，嚴肅打擊違法違規的惡性競爭行為，對冒犯者給予嚴厲的經濟處罰及責任追究，促進行業健康、穩步發展。三是履行服務職能，擔當起全體企業共同利益的公正維護者、推動者。協助政府制定和實施行業發展規劃、產業政策和相關法律法規，制定并執行行規行約，開展行業基本情況調查，研究本行業面臨的發展問題，提出合理化建議供企業和政府參考。同時向會員提供信息交流、教育與培訓、咨詢解惑、舉辦展覽、組織會議等互動服務，為企業和行業發展營造良好的發展氛圍。

期待五：推進誠信建設，營造健康的經營環境。守法誠信是企業的血脈，是經商之道，立企之本。一是突出企業主體誠信教育，以行業協會為載體，抓好企業主群體的誠信教育和培訓工作，引導他們信奉和踐行誠信經營理念，切實擔當起主體責任，在生產經營、財務管理，履行納稅義務和勞動用工管理等各個環節建立信用管理流程，自覺抵制失信行為。二是建立起有效的行業信用管理機制，把行業信用建設工作融入到對會員的服務之中，以提高會員企業的誠信意識和風險防范能力。積極開展信用評價活動，建立企業信用檔案和信息公示制度，樹立企業誠信形象，培育一批誠實守信的用戶，并通過企業信用管理系統，建立與之相對應的企業客戶信用對稱管理信息系統，幫助企業降低經營風險。三是多管齊下，揚正抑惡，共營有章、有序、互信、互贏的誠信經濟環境。充分發揮政府監督管理職能，一方面開展企業守法誠信的檢查和督導工作，簽署守法經營承諾書，舉辦“誠信興商宣傳月”或“誠信經營活動年”等活動，強化企業自覺守法、誠信做事的經營理念。另一方面舉辦各類評優貶劣活動，利用行業評定結果，推介企業參加地市級、省級和國家級的“誠信示范企業”、“守法誠信標兵”和分級認定誠信單位等評比活動，對獲譽者進行表彰和獎勵，對嚴重失信企業依法進行嚴肅打擊。通過多方努力，共同維護企業誠信經營的良好秩序，共建健康、和諧的經濟發展環境。

參考文獻：

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