時間:2022-09-02 18:35:12
序論:寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感,挖掘那些隱藏在內心深處的真相,好投稿為您帶來了七篇稅務法制股工作計劃范文,愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑,助力您的創作。
一、指導思想
以黨的十八屆四中全會、省委十屆五次全會、市委三屆九次全會和縣委十二屆十二次全會精神為指導,深入貫徹《省依法治省綱要》和《推進依法治縣加快建設法治的決定》,以深入開展“六五普法”和“法律七進”活動為契機,堅持“法治從娃娃抓起”,充分發揮法制副校長、法制輔導員、法律志愿者、家長義工、任課教師及青少年學生的作用,全面建立學校、家庭、社會三位一體的法治宣傳教育模式,扎實推進依法治校。
二、總體目標
通過活動開展,在家校攜手互動中,教育引導教師、學生和家長帶頭敬畏法律,做尊法的模范;帶頭了解法律,做學法的模范;帶頭遵紀守法,做守法的模范;帶頭依法辦事,做用法的模范。通過教師、學生和家長的示范引領,輻射帶動全社會樹立法治理念、法治思維、法治信仰,積極主動爭當社會主義法治的崇尚者、遵守者、捍衛者,為建設富麗安康新營造良好的法制環境。
三、主要內容
(一)家長帶法進校園。進一步完善家長義工制度,有效整合家長教育資源,充分發揮家長職業和專業優勢,校校建立家長義工站。按單位推薦、家長自薦、家長委員會考察的方式,組織家長中在法院、檢察院、公安局、司法局、律師事務所等單位工作的法律專業人士和交通、稅務、城管、安監等部門工作的執法人員,由學校發放聘書,成立法律法規教育宣傳義工隊。學校年初統一制定方案,按照每月一個專題的要求,編排法制講座《日程表》,明確時間、主題和主講人,提前兩周通知主講家長義工。協助家長義工通過專題講座、現場咨詢等形式,教育培訓全體師生和學生家長,重點對《憲法》《未成年人保護法》《道路交通安全法》《稅收征管法》等法律法規進行專業講解。制定家長義工考核標準,采取學校提名、師生共評、家長互評、社會測評的方式,評選表彰“縣十佳法制宣傳義工”和“學校優秀普法義工”。
(二)教師帶法進課堂。校校配備法制副校長,法制副校長負責參與制訂學校法制教育規劃、計劃,配合政法部門妥善處理在校教師、學生違法犯罪案件,嚴肅查處侵害師生合法權益和滋擾校園的案件,每學期開展法治教育輔導不少于2次。每年開展一次“優秀法制副校長”評選活動。在優秀中青年教師中培養法治輔導員,按照“一班一員”的標準,班班設立法制輔導員。從地方課程中每周安排1課時,認真上好《家庭·社會與法制》《市小學生法制宣傳教育案例匯編》《縣中小學心理健康讀本》。有條件的學校,結合本校實際和學生年齡特征,組織教師認真撰寫法制校本教材。有效利用班隊課,深入開展法制小故事征集、法律知識競賽和法制視頻展播等主題活動,把枯燥的法制教育形象化、生動化。學區督導室每月對各校法制教材使用、教案編寫和上課情況進行專項統計考核,確保法制教育計劃、教材、課時、師資和教案“五落實”。
(三)學生帶法進家門。按照“一生帶一戶、一校帶千家”的模式,充分發揮學生橋梁紐帶作用,積極開展給家人帶一份法制宣傳材料、與家長共同制作一期法制手抄報、與家人共同解答一份普法知識題、與家人共同觀看一個法制節目、與家長共同探討一個法律問題、與家長一起給鄉鄰講一個守法故事的“六個一”活動。大力開展“帶法進家·傳播文明”社會實踐活動,由法制輔導員帶隊,引導學生經常性深入街道、社區、農村,當“小小普法宣傳員”“小交警”“小小文明勸導員”“小小稅法宣傳員”,積極向社會傳遞正能量。每學期開展“學法守法之星”和“守法模范家庭”評選活動,對于做得好的學生進行表揚,并記入其學生成長檔案。
四、實施步驟
“三帶三進”活動已于2014年在縣實驗小學成功試點。從2015年4月開始,用一年的時間,分三個階段在全縣各中小學全面落實到位,并形成長效機制。
宣傳發動階段:(2015年4月-2015年5月)。各學校要成立活動領導小組,結合實際,制定本單位開展法律“三帶三進”教育宣傳活動實施方案,列出重點工作推進表,明確具體措施和相關責任人,進行宣傳發動,全面啟動法律“三帶三進”教育宣傳活動。實施方案和2015年度工作計劃于4月15日前上報教育局執法監督股。
組織實施階段:(2015年6月-2016年2月)。各學校根據單位實施方案,按照內容豐富、形式新穎、富有成效的總要求,扎實開展法律“三帶三進”教育宣傳活動,認真做好相關活動記錄,收集并保存好相關文字、影像資料。執法監督股要制訂“縣教育系統“三帶三進”教育宣傳活動考核細則”,監審股和各學區督導室要嚴格按照標準對各校開展情況進行專項督查。
總結驗收階段:(2016年3月-2016年4月)。各學校按照實施方案確定的目標和任務,認真做好自檢自查工作。教育局紀委、執法監督股對各單位活動開展情況進行全面考核驗收,通報表彰“學法用法示范學校”、“優秀法制校長”、“優秀法制輔導員”、“守法模范家庭”。
五、工作要求
(一)提高認識、加強領導。“三帶三進”活動是教育系統落實“以法治縣”戰略部署重要載體和具體措施,教育科技體育局成立以局黨委書記、局長為組長,其他班子成員為副組長,各股室負責人為成員的縣中小學校依法治校“三帶三進”活動領導小組,下設辦公室于執法監督股。各學校要從構建和諧社會、推進民主法治建設的高度出發,把活動擺上重要位置,認真部署、積極實踐。
(二)立足實際、形成特色。各學校要立足單位實際,按照適用有效的原則,充分尊重宣傳教育對象年齡特點和知識結構層次,通過以案說法、視頻展播、圖片展示、第二課堂綜合實踐等形式開展活動。要大膽探索實踐,創造性地開展工作,并逐步形成單位活動開展特色。
加強業務學習,提高業務水平。定期進行業務培訓,更新業務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。親愛的讀者,小編為您準備了一些財務處管理月工作計劃,請笑納!
財務處管理月工作計劃1為了使財務工作更好地為公司的業務發展服務,加強財務管理,完善各項財務制度,使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬定以下財務工作計劃。
一、指導思想
財務審核工作應發揮好“企業信息系統”的作用,為公司內部經營管理者及公司外部審核信息使用者提供及時、真實、可靠的審核信息。
財務部是企業財務工作的管理、核算、監督指導部門、其管理職能是根據企業發展規劃編制和下達企業財務預算,并對預算的實施情況進行管理,其核算職能是對公司的生產經營、資金運行情況進行核算,其預警提示職能是對于董事長、總經理反饋公司資金的營運預警和提示。切實做好財務預測、財務決策、財務預算、財務控制和財務分析五項工作,提高公司的經濟效益。
二、目標和任務
(一)依時完成日常審核記錄和審核核算工作,提高工作效率
1.嚴格遵守《審核法》、《企業審核制度》等有關審核法律法規進行審核核算和審核管理工作,完善公司內部審核管理與控制制度、內部審計制度和審核核算制度與方法。
2.完成指標的預算及制訂工作,并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作,加強財務制度建設。
3.做好日常審核核算工作。
按照審核制度,分清資金渠道,認真審核每筆原始憑證,正確運用審核科目,細化成本核算,編制審核憑證,進行記賬。做到“三及時”:即及時編制有關審核報表,及時報送稅務等部門;及時裝訂審核憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度,辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬,做到日清月結;嚴格支票領用手續,按規定簽發現金支票和轉帳支票。
4.做好審核檔案的管理工作。
(二)加強公司的資金管理
1.擬定公司的年度資金預算并提交公司董事會審批。
2.擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會審批。
3.調度公司資金,確保公司正常生產經營所需資金的集中使用。
4.加強公司的存貨管理、應收帳款管理。
(三)制定公司年度財務預測和預算,積極參與公司決策
1.制定全面預算,提供全面、準確的經濟分析和建議,為公司領導決策當好參謀。
2.按財務預算科學合理安排調度資金,充分發揮資金利用效率。
(四)嚴格落實財務控制工作
1.嚴格抓好采購環節的財務控制、存貨控制、現金控制等控制環節,確保公司及其內部機構和人員全面實現財務預算,實現公司總體目標。
2.實施全方位財務控制機制,使財務控制工作滲透到公司組織管理的各個層次、生產業務的全過程、各個經營環節,覆蓋企業所有的部門和崗位。
(五)財務分析
及時利用財務業務、審核、統計、市場等信息資料,采用科學的分析方法,對公司的財務狀況、營運能力和財務成果進行分析,全面、客觀地評價公司財務活動的業績,有效控制財務活動的運行,正確預測財務發展的未來。
三、加強素質養成、推進隊伍建設
隨著公司的不斷壯大,面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭,提高財務人員素質日顯重要。
1、認真學習審核法、財務管理制度,提高審核人員的法制觀念,加強審核人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。
2、加強業務學習,提高業務水平。
定期進行業務培訓,更新業務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。
3、加強學術交流。
學術交流是提高審核人員素質的重要方面。通過交流可促進理論知識,有利于總結工作中的經驗,提高業務水平,還
能提高寫作能力和口述能力。通過對審核人員素質的培養,全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對審核信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。
四、工作重點與難點
增加資金投入:資金需求計劃和融資計劃。根據我司20__年的銷售計劃,資金缺口比較大,如何更好地與銀行合作,取得銀行的資金支持是我司20__年總體目標能否實現的關鍵。在這個問題上財務部感覺壓力特別大,如何多方位拓寬融資渠道,保證公司高速發展所需資金,是財務部的工作重點和難點。
五、建議和措施
1、重大發生費用支出應報財務部備案,以使有計劃地攤銷支付(如銷售返利)。
2、加大新藥產品的開發力度,改善產品結構。
3、做好原料定價采購工作,控制采購成本升高,努力降低采購成本,增加產品毛利率。
4、擴大產品銷售范圍,增加銷售收入。
5、量入而出,控制費用支出:
(1)要控制推銷費用支出,制定促銷費支出,要量入而出。
(2)期間費用(管理費用等)要制定一定措施,要有一套嚴謹的報銷制度,而且要加強管理、監督、用較少錢辦更多事。
財務處管理月工作計劃2一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育
但是11月底,繼續教育教材全變,由于國家財務部最新公告:20__年財務上將有大的變動,實行《新審核準則》《新科目》《新規范制度》,可以說財務部20__年的工作將一切圍繞這次改革展開工作,由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育,了解新準則體系框架,掌握和領會新準則內容,要點、和精髓。全面按新準則的規范要求,熟練地運用新準則等,進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后,匯報學習情況報告。
二、加強規范現金管理,做好日常核算
1、根據新的制度與準則結合實際情況,進行業務核算,做好財務工作。
2、做好本職工作的同時,處理好同其他部門的協調關系。
3、做好正常出納核算工作。
按照財務制度,辦理現金的收付和銀行結算業務,努力開源結流,使有限的經費發揮真正的作用,為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳,編制出納日報明細表,匯總表,月初前報交總經理留存,嚴格支票領用手續,按規定簽發現金以票和轉帳支票。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則,秉公辦事,做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
三、個人見意措施
要求財務管理科學化,核算規范化,費用控制全理化,強化監督度,細化工作,切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化,更能符合公司發展的步伐。
財務處管理月工作計劃3一、加強規范管理、做好日常核算
1、根據公司核算要求和各部門的實際情況,按照審核法和企業審核制度的要求,做好財務軟件的初始化工作。
2、配合審核師事務所對公司第七年度的年終審核報表進行審計,并按有關部門的要求,完成審核報表的匯總和上報工作。
3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計,提高資金使用效益。
4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作,并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作,加強財務制度建設。
5、做好日常審核核算工作。
按照審核制度,分清資金渠道,認真審核每筆原始憑證,正確運用審核科目,編制審核憑證,進行記賬。做到“三及時”:即及時編制有關審核報表,及時報送稅務等部門;及時裝訂審核憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度,辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬,做到日清月結;嚴格支票領用手續,按規定簽發現金支票和轉帳支票。
6、配合銷售部了解貨款回收情況,做好貨款回收工作。
7、積極籌措資金,從多方面保證公司資金運營的流暢。
8、努力加大新業務開拓力度,實現跨越式發展。
企業未來的發展空間將重點集中在新業務領域,務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫,花大力氣,力爭使在較短時間內投資、發展新業務,走在同業前面,占領市場。
9、完成公司董事會及CEO臨時交辦的其他工作。
二、加強基礎防范、做好安全工作
1、貨幣資金安全。
定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題,檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查,若有隱患,及時處理并向上反映;及時加以整改。
2、票證管理安全。
做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作,確保不漏不遺不缺。
3、負責防火安全。
嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理,采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。
4、負責防盜安全。
定期檢查安全措施的完好性,發現問題及時處理并向上匯報。
三、加強考核考評、提高工作質量
1、嚴格遵守《審核人員職業道德》和有關規定,對違反規定的人員提出處理意見。
2、嚴格進行考勤工作。
嚴格執行上下班制度,保證每日工作的正常進行。
3、要建立和健全各項管理基礎工作制度,促進企業管理整體水平提高。
企業內部各項管理基礎工作制度,包括:財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度,根據各項管理制度的基礎工作的要求,實行崗位責任制,規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做,以及什么不能做,做錯了怎么辦等細則。這樣,每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚,要求人人遵守。通過實施這些制度,進一步提高企業管理整體水平。
4、建立和健全自我約束的企業機制,確保企業持續、穩定、協調發展,嚴格審核費用開支,控制預算,加強資金日常調度與控制,落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。
盡量避免無計劃、無定額使用資金。
四、加強素質養成、推進隊伍建設
隨著后勤集團的不斷壯大,面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭,提高財務人員素質日顯重要。
1、認真學習審核法、企業財務管理制度、工業企業審核制度和有關的財務制度,提高審核人員的法制觀念,加強審核人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。
2、加強業務學習,提高業務水平。
定期進行業務培訓,更新業務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。
3、加強學術交流。
學術交流是提高審核人員素質的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結工作中的經驗,提高業務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對審核人員素質的培養,全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對審核信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。
財務處管理月工作計劃4一、加強財務知識學習,在新的一年里,我要繼續加強財務知識學習教育,了解財物新準則體系框架,掌握和領會新準則內容,要點、和精髓。全面按新準則的規范要求,熟練地運用新準則等,進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。并及時向領導匯報學習情況。
二、加強規范現金管理,做好日常核算
1、我將根據新的制度與準則結合實際情況,進行業務核算,做好財務工作。
2、我在做好本職工作的同時,要積極處理好與其他部門同事的協調關系。
3、做好正常出納核算工作。
我會按照財務制度,辦理現金的收付和銀行結算業務,努力開源結流,使有限的經費發揮真正的作用,為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳,編制出納日報明細表,匯總表,月初前報交總經理留存,嚴格支票領用手續,按規定簽發現金以票和轉帳支票。
4、我會按崗位責任制堅持原則,秉公辦事,做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作
三、按照工作措施,使公司財務管理科學化,核算規范化,費用控制全理化,強化監督度,細化工作,切實體現財務管理的作用。20__年度公司財務個人工作計劃20__年度公司財務個人工作計劃。使得財務運作趨于更合理化、健康化,更能符合公司發展的步伐。
總之在新的一年里,我會繼續加強自身學習,提高自身業務操作能力,充分發揮財務的職能作用,積極完成全年的各項工作計劃,以限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。
將是我公司經營發展新的歷史時期,也是新的關鍵階段,作公司一名財務系統的工作人員,應該有自己責任感、使命感和緊迫感,努力做好工作。因此,我對自己在二__年的工作進行了認直仔細的規劃,我將在上級的正確領導下,在同事的幫助協作下,創新性的做好財務資金監督管理工作,為企業的持續健康發展做出更大的貢獻,具體的工作計劃及建議如下:
一是加強學習,提高自己的業務素質和綜合能力。隨著社會的不斷發展,審核的概念越來越抽象,它不再局限于某個學科,在稅務、計算機應用、公司法、企業管理等諸多領域都有所涉及,企業的財務管理對財會人員的素質提出了越來越高的要求,在新的一年
時在,我將進一步加大學習的力度,提高自己財務業務水平,特別要結合企業行業發展及自己的崗位工作需求,加強相關業務方面的學習,使自己的財務業務能力不斷提高,以適應工作的需求,特別要積極參加公司組織的各項業務培訓,還要參加一些重要的審核培訓部門組織的專家培訓,使自己的財務業務水平更上一個新的臺階。
二是更加認真負責的做好自己的本職工作,在自己的工作崗位上,對各項財務資金的管理都要嚴格把關,不能有半點疏忽和大意,銀行劃款復核(資金劃轉、新股申購、債券買賣、基金申購、回購、定期及通知存款資金劃轉)前臺交易系統復核(資金增減、債券兌息兌付、定期存款確認、定期存款到期確認)中央國債系統復核(債券買賣、債券回購、收款付款確認、dvp交易資金劃轉),要加強一些賬目、帳務處理的研究和分析,確保財務管理的規范和高效。
三是做好一些重大項目的投資核算。重大經營項目事關企業今后的發展,資金安全性與項目投資的可行性以及企業發展的后續息相關,特別是__年兩個債權項目的投資核算、付息等工作,要保證時間性和規范性。我將大力加強與托管銀行的溝通和協調,不斷探索和總結合作和業務聯系的新方法和途徑,保證各方合作程序和業務往來的順暢。在華發項目上,除要做一些資金管理的基礎工作以外,還在__年召開受益人大會以后,時行資金建帳,并做好ta系統的操作工作,保障業務系統的正常運作。
四是加強審核檔案的管理工作。我們雖然在__年對審核檔案管理工作進行了規范嚴格的整理,在__年,我將在__年的基礎上,嚴格按照國家一級檔案管理的要求進一步完善和規范,要保證目錄、各項帳本的存放等都高度的一致性,特別是一些重要帳戶和原始憑證等業務帳本都要嚴格備案登記存查。
五是加強與公司各部門的溝通協作,通過溝通和交流,才能達到業務的統一性和規范性,實現合作緊密,工作有序,防止發生推諉扯皮等現象。造成工作的延遲和業務的疏漏。
六是加強應急管理的研究和分析。資金管理難免會出現一些意想不到的突發事件,這對于財務管理來說是一個大忌,甚至會影響到企業整個資金鏈的管理,所以就加強應急管理的研究,積極出一些財務資金管理的應急預案,確保發生突發事件時能緊急啟對應急預案,保障企業財務管理的正常進行。
七是一些建議:應抓好"節支"工作,采取具體措施,抓住關鍵環節,針對資金周轉過程中的每個關鍵點和關鍵程序,建立相應的制度,嚴格控制各項支出,切實提高資金的使用效益。首先,要制定科學合理的定員、定額費用標準,將單位的各項財務收支活動全部納入預算管理范圍,提高預算的編制水平。財務預算的編制要體現在對重點工作的資金保障上,同時也要體現在對資金的節約上;其次,在預算執行中,要建立健全各項財務支出控制制度,并結合單位事業發展的實際情況,提出減少費用支出的各項措施,努力把各項費用支出控制在預算范圍之內;第三,建立和完善資金使用的績效考核制度,對各項財務支出事項要追蹤問效,要充分發揮財務部門在建設節約型行業中的作用。
第四,要大力壓縮非生產性開支,促進全行業節約活動的開展,形成"節約光榮,浪費可恥"的行業氛圍。
本年度,機遇與挑戰并存。在新的一年里,我們財務部門力爭在機遇與挑戰面前認真搞好財務工作,用的人力配置爭取的經濟效益,以節約成本為思路提高資金使用價值;以提高員工素質、工作效率為工作目標,從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃,學習好的工作經驗和精神,落實各項規章制度,努力做好財務工作。為更好的達成財務目標,財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法,在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度:
1、對前工作期間應進行有階段性的總結,從月度小結到季度、半年、全年總結;
做好資金預算工作,其中包括對應付款項、應收款項、車間檢修估算等等;做好財務報表的編制工作,要求帳務清晰、任務明確;積極配合公司其他部門接受集團公司的考核及檢查。
2、出納人員要有較強的安全意識,現金、有價證券、票據、各種印鑒的嚴密保管;
對外的保護保密措施,維護個人安全和公司的利益不受到損失。
3、在應收帳款上起到有效的監督作用:明確各分管審核的職責,制定相應的制度,如對應收款的監督,應制定相應的規定,對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督,加大財務監督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面:對各科室產生的各項費用進行核算,為公司節省每一筆支出,從一角一元做起。
在對各種原料的發票接收方面,認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業務的考察及發票的接收工作,認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產生的各項費用進行把關,為節約成本、減少開支做好每一項工作,對各項費用的節、超進行考核并報公司領導,協助領導做好決策工作。
6、組織財務部各員工對國家有關法律法規、審核制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。
7、在財務部內部明確考核制度:財務人員的分工及各職能部門的協作,要分工明確并帶有互相協作補充性,相互配合的工作中不斷學習,對各項費用的合理支出起到監督作用,對違規違紀行為起到監督智能。
財務處管理月工作計劃5一.__年的全面財務預算。也就是把__年全年的客流量,銷售收入,各項成本,費用,利潤總額等全部做一個初步的預算,并對__年全年的各類資產購置,材料采購(分具體的品種明細)進行初步預算。這樣,在年初就可以預知__年得大致經營情況。
規定完成日期:__月20日前(預算表格“份”)
二.__年的全年資金計劃。在全年預算的基礎上,對__年全年的資金收支情況進行預測,做出__年的資金計劃,為__年總體的資金調度和安排提供參考依據。
規定完成日期:__月20日前(資金計劃表格“份”)
注:公司目前暫時不考慮現金流量的問題。
規定完成日期:__月20日前
三.對所有的資產進行全面的盤點。要求財務部組織對公司全部進行年終盤點,并與__年的年終全面盤點進行比較分析,找出資產增減的原因。
四.對__年全年的經營情況做進行全面的總結分析。
1.對公司__年全年的經營情況進行總結,包括收入,客流,成本,費用,利潤,資金實際收支,資產和負債的增減變動等;(附表格“份”)
2.與__年全年的經營情況做對比個分析總結;(附表格“份”)
3.對__年得任務指標完成情況進行分析總結。
(附表格“份”)
規定完成日期;__月20日前
五.做全年的工作總結報告。要求所有從事財務工作的人員,從經理到庫管都要做一個全年的工作總結。
規定完成日期:__月20日前
六.年終評優。對財務系統的每個崗位都評選出一個先進來,具體評選辦法另發。
一
*年3月,市區行政區域改革,原市國稅局*分局、*分局、*縣國稅局的三個辦稅大廳撤并為一個。成立之初,大廳內共有正式工作人員十六人,擔負著全市一萬八千多戶納稅人的納稅申報、八億多稅款的征收工作,擺在大家面前的困難是可想可知的,工作人員少、任務繁重,年輕的稅干們沒有氣餒、消沉,她們決心用實際行動來交上一份滿意的答卷。因為辦稅的人多,工作人員從早上上班伊始,便沒有一刻空閑,日復一日,年復一年,很多人都得了頸椎、肩椎病,視力急遽下降,但是,她們卻始終沒有一句怨言,默默地奉獻在自已的崗位上。有一次,由于勞累過度,陳杭英在上班途中昏倒在公交車上,但她只在醫院里輸了一下液,便又趕回來上班。大廳副主任陳榮明結婚半年多,至今未請過一天婚假。證票開具窗口的商玲敏同志住在遠離市區的新獅鄉,坐公交車需半個多小時車程,下車后還需步行十多分鐘,但是,她卻從未因住得遠、交通不便而遲到早退過,有時候加班晚了,公交車早已停開,只好常常勞動家里人接送。傅曉陽同志因為是單身漢,家累少,單位里一有突擊性的工作需要在休息天抽時間做,領導第一個想到的便是他,他總是能愉快地接受,從沒有撂挑子不干過。因為人少,白天所有的時間只能用于接待納稅人,一些后續工作諸如整理報表、資料歸檔、批量開票等經常要放到加班時來做。兩年來,加過多少班,放棄了多少休息日,涉稅服務中心的姑娘小伙子們已經根本記不清,也不去記了,因為加班已成為家常便飯,特別是征期的后幾天,幾乎每次都要加班到深夜。在2002年一年里,共開具出口稅票49915份,開具稅收繳款書30214份,開具完稅證54478份,受理納稅申報5萬多人次,開具發票15466份,開具罰款收據2852份,開具折讓證明單1039份,圓滿完成了上級交辦的各項任務,這其中所付出的艱辛和勞累,是其他人根本無法體驗的,一張張稅票,一分分稅款,都凝聚著大家的心血和汗水。
二
辦稅服務廳是一個特殊的工作崗位,是國稅局對外展示的形象窗口,是連接納稅人的橋梁和紐帶。為了建立一個服務態度好、辦事效率高的新型的涉稅服務中心,他們確定了“爭創巾幗文明示范崗”的活動,詳細制定了各項工作計劃、工作目標、各項規章制度,并堅持做到制度上墻、服務公約上墻,公開接受納稅人的監督。為切實轉變國稅干部的思想觀念,辦稅服務廳開展了“假如我是納稅人”的換位思考活動,要求每一個國稅干部從納稅人的角度出發,找問題、找差距,從而發現平時工作中存在的不足之處,及時調整,使自已的服務意識上升到一個新的高度,從“要我服務”變成“我要服務”,從根本上樹立全心全意為納稅人服務的思想。組織全體干部就如何開展優質服務這一中心議題進行大討論,鼓勵大家群策群力,獻計獻策,有機地將執法與服務相融合,不斷拓展服務領域,深化服務內涵,實現了納稅服務從被動型向主動型的轉變,從簡單型到多元型的轉變。經過不斷的學習和教育,涉稅服務中心的人員素質提高了,辦事效率提高了,納稅人提意見的越來越少了,在涉稅服務中心,這樣的事情隨處可見:納稅人咨詢有關稅務事項,工作人員耐心解答,需要到有關科室辦理的,引領他到相應的科室;繳納發票稅的納稅人不會填寫申報表,不會計算稅額,工作人員熱情地加以指導,詳細地告訴他們計算方法,幫助他們完成納稅申報;納稅人在辦事時把抵扣憑證、報表、鑰匙、手機等遺忘在柜臺上的,工作人員細心地保管好,想方設法通知納稅人;CTAIS上線運行及實行網上申報后,在實際操作中碰到的新問題很多,有些問題并不是大廳人員所能解決的,但是,只要納稅人詢問,工作人員便急納稅人之所急,想納稅人之所想,千方百計地與各有關人員聯系,想盡辦法幫納稅人解決問題,甚至有的企業在家中碰到電腦硬件問題,也到辦稅服務廳來詢問。
優質服務只是一個口號,喊響一個口號是容易的,而要真正地做到優質服務,卻需要從身邊的小事一點一滴的做起。為使服務真正落到實處,涉稅服務中心采取了許多切實可行的措施:一是在首問責任制的基礎上,開展“一站式”服務,納稅人需要辦什么事項,第一個接待的工作人員需全程辦理,不得以各種借口推諉,辦理不了的,負責交給下一個人辦理,不得讓納稅人跑來跑去。二是開辟納稅大戶“綠色通道”,指定專窗受理,為一些辦稅事項特別多的納稅大戶節省辦稅時間,簡化辦事手續,提高辦事效率。三是推出了“午間連續工作制”和“預約服務制”,只要有一個納稅人還未辦完事,工作人員便不能下班,直至送走最后一個納稅人為止。在大廳里,經常可以看到十二點多還吃不上飯的工作人員,征期內,晚上七八點鐘還沒干完活而和納稅人一起埋頭吃快餐的情景也隨處可見。
為規范執法行為,接受群眾監督,涉稅服務中心設立了舉報監督電話、意見簿和意見箱,向納稅人發放評議卡,納稅人只要對某一個窗口工作人員的服務態度、工作效率、工作紀律等有不滿意的地方,均可以當場評議,對稅務機關的工作有待改進的地方,也可以當場提出。大廳內部定期對納稅人的意見進行總結和評比,鼓勵先進,鞭策落后。當然,世上萬物也不能皆如人意,大廳內也常常碰到蠻不講理的納稅人,比如碰到電腦死機時,有些心急的人便一個勁兒地責罵,無論如何解釋也沒用;有些人辦事沒有帶足相關材料或證明,無法辦理事項,納稅人便認為是工作人員故意刁難,特別是門征窗口,納稅人因辦不成事而無端謾罵的事時有發生。盡管這樣,大廳的年輕人們總是以一些寬容的心去對待納稅人,她們心里想的是:只要能把工作做好,受點委屈不算什么。這也是局領導的諄諄告誡,是全體大廳人員默默奉守的行為準則。
三
黨的十八屆四中全會作出了“全面推進依法治國”的重大決策部署,必將對中央企業改革發展產生重大而深遠的影響。中央企業要把全面推進法治央企建設,作為貫徹落實四中全會精神的重要舉措,深入推進依法治企的各項工作。
高度認識全面推進法治央企建設的重要性和緊迫性。
全面打造法治央企,是落實依法治國基本方略的必然選擇。四中全會提出“全面推進依法治國”,確立了“建設中國特色社會主義法治體系,建設社會主義法治國家”的總目標,必將為中央企業在法治軌道上推進改革發展產生強大推動力。在全會精神的指引下,我國市場經濟立法進程將不斷加快,保障公平競爭的法律規范將更加完備;依法行政深入推進,政府職能轉變、簡政放權的深度和廣度將進一步加大;公正司法通過一系列體制機制改革得到有效保障,司法公信力將明顯提高;全民法治觀念進一步增強,各類社會主體的依法治理能力也勢必大幅提升。所有這些,都將為中央企業改革發展創造更加良好的法治環境,同時也對中央企業平等適用法律、公平參與競爭、依法合規管理提出了新的任務和挑戰。
全面打造法治央企,是進一步深化國資國企改革的內在要求。隨著國資國企改革進入深水區和攻堅期,我們所面臨的問題大都是比較難啃的硬骨頭,包括國有經濟布局結構調整和企業轉型升級,國有資本投資運營公司的組建和授權運作,混合所有制企業的規范發展,完善公司治理結構和建立職業經理人制度,等等。全面深化改革的艱巨性和復雜性前所未有。改革必然帶來利益關系的調整和法律關系的重構,因此,改革越是艱難,越要依法合規。中央企業只有全面提升依法治企能力,自覺將改革精神與法治思維有機結合,嚴格遵守國家法律制度,規范運作,才能落實好各項改革措施,有效避免在實踐中出現重大矛盾和問題。
全面打造法治央企,是中央企業實現可持續發展的迫切需要。近十幾年來,中央企業經過跨越式發展,資產規模不斷擴大,經營指標大幅攀升,經濟效益顯著增加。而國內外大企業經驗教訓表明,企業越大,其經營發展就越依賴法治。正如一艘巨輪在大海航行,法治就是壓艙石。如果離開了法治的保障,很有可能帶來巨輪傾覆的大風險。未來一個時期,中央企業結構調整、轉型升級的任務很重,提質增效和保增長的壓力也不小。面對宏觀經濟下行、市場需求不足、產能過剩以及融資成本偏高等不利因素,中央企業平衡短期增長與長期發展的難度將進一步加大。與此同時,中央企業還面臨著日益嚴峻的內外部法律挑戰。從國內市場監管看,有關市場準入、公平競爭的統一規范更加嚴格;從國際經貿規則看,對國有企業的特殊約束將逐步加大。在這些挑戰面前,中央企業只有信法守法用法,才能使企業巨輪在市場經濟中乘風破浪駛向遠方,才能在全球競爭中立于不敗之地。
全面打造法治央企,是企業法制工作向更高目標邁進的強大動力。打造法治央企,是中央企業依法治企的升級版,代表著企業法制工作的新高度。法制工作的價值,始終體現在保障和促進企業改革發展的大局上。當前,中央企業主營業務伴生的傳統風險依然很多,重組整合遇到的風險問題錯綜復雜,國際化經營中的境外風險更加凸顯,社會各界對央企廣泛關注期待的輿情風險交織呈現。可以說,各種風險“警報聲”不絕于耳,中央企業對風險防范的需求比任何一個時期都更加迫切。然而,當前中央企業一些領導干部運用法治化解風險的能力仍然不強,對法制工作的重視程度仍有待提高,企業法律顧問的配備比例不足,隊伍的能力素質還不能完全適應企業快速增長的法律需求。因此,在順利完成三個三年目標基礎上,將央企法制建設全面提升到法治央企建設,這既是企業應對法律風險挑戰的現實需要,同時也是企業法治建設進程中要實現的一次新飛躍。
準確把握法治央企的核心內涵。
全面推進法治央企建設,要求中央企業根據法治中國建設的目標任務,在新的歷史起點上,努力將企業打造成為對外依法經營、對內依法治理的法治社會模范成員。要深入理解法治央企的精神實質,準確把握法治央企的核心內涵。
首先,法治央企是依法治理的企業法人。要使法治成為企業各級領導干部內化于心、外化于行的價值觀。企業治理結構要依法構造,各治理主體要按規履職。企業規章制度體系要健全完備,制度執行要嚴格有效。全員合規意識要牢固樹立,依法辦事和按章操作要成為廣大員工高度自覺的行為習慣。
其次,法治央企是誠信守法的經營實體。要帶頭遵守國家各項法律法規,堅決杜絕違法牟利現象,為全民守法作出表率。要崇尚契約精神和誠信精神,重合同、守信用。支持公正司法、嚴格執法,善于依法維護企業權益,切實保障國有資產安全。要進一步健全完善法律風險防范機制,充分發揮以總法律顧問為核心的法律顧問隊伍作用,確保法律審核全面到位,企業經營發展的法律支撐和保障堅強有力。
此外,法治央企是公平競爭的市場主體。要在遵守市場規則的前提下實現企業的可持續發展,通過自主平等、規范有序的市場行為,引領帶動各類所有制企業共同營造法治化的市場環境。要重視倡導公平正義,自覺維護市場秩序,積極履行社會責任。要進一步增強參與國際競爭的主力軍意識,熟練掌握國際規則和東道國主要法律,逐步取得有關國際規則制訂的話語權。
法令行則國治,法令弛則國亂。國家如此,企業亦如此。全面推進法治央企建設,使法治成為中央企業實現做強做優、世界一流目標的基本遵循和保障,這是中央企業在推進法治中國建設中承擔的神圣使命和重要職責。我們一定要大力彰顯法治精神,增強厲行法治的積極性和主動性,努力成為社會主義法治經濟的踐行者、推進者和帶動者。
今后一個時期中央企業法制工作的總體目標和重點任務
全面推進法治央企建設,必然要求中央企業法制工作在順利完成三個三年目標的基礎上,努力實現“再深化、再提升、再創輝煌”。今后五年(2015―2019年),中央企業法制工作的總體目標是:深入貫徹落實黨的十八屆四中全會精神,緊緊圍繞中央企業改革發展中心任務,按照全面推進法治央企建設的總體要求,力爭再通過五年努力,進一步深化企業法律風險防范機制、法律顧問制度和法律工作體系建設,進一步提升合規管理能力和依法治企能力,中央企業以總法律顧問為核心的法律顧問隊伍全面實現專職化,法律人員配備比例接近國際同行業標準,全部中央企業法制工作達到國內領先水平,三分之一以上企業力爭進入世界先進行列,努力為中央企業改革發展、做強做優提供更加堅實的法律支撐和保障。
根據上述總體目標,下一階段中央企業法制工作的重點任務是:
繼續推動企業法律風險防范機制建設再深化。
這是中央企業法制工作服務企業改革發展、更好發揮作用的核心要求。要圍繞法治央企建設,進一步拓寬企業法律風險防范領域。結合積極發展混合所有制經濟、規范開展國有資本投資運營、加快完善法人治理結構等重點改革任務,嚴格開展法律審核,確保企業各項改革于法有據,切實加強產權保護,防止國有資產流失。要著力將法律服務全面融入企業轉型升級、創新驅動和國際化經營,重視處理好風險與商機的平衡,以更加完備的法律風險防范機制促進中央企業提質增效升級。要加快建立全集團統一的法律管理信息系統,運用信息化手段使法律審核成為企業經營管理的剛性約束,從而有效實現法律風險防范的全覆蓋。要針對境外企業法律風險高發頻發領域,深入研究制訂法律風險防范的具體措施,妥善應對境外重大法律糾紛案件,堅持獨立法人地位,有效防范因“刺破公司面紗”帶來的法律風險。
繼續推動企業法律顧問制度建設再深化。
加強和深化企業法律顧問制度建設,是推動中央企業法制工作再上新臺階的重要組織保障。要按照十八屆三中、四中全會關于普遍建立法律顧問制度、加強法治工作隊伍建設的要求,切實把進一步健全完善中央企業法律顧問制度作為今后一個時期在組織建設方面的重點任務。要繼續推進總法律顧問的專職化和專業化,全面落實總法律顧問職責。在業務規模大、國際化程度高、法律工作機制完備的企業,積極探索推動專業素質高、管理能力強的總法律顧問進入核心決策層。要適應企業法律顧問執業資格制度的改革要求,深入研究企業法律顧問能力評價機制,抓緊推動建立并積極發揮全國性企業法律顧問協會的作用。要進一步加大企業法律顧問培養力度,健全保障激勵機制,拓寬職務職級和專業技術晉升通道,深入開展企業法律顧問崗位等級資格評審工作。努力打造一支適應法治央企建設需要、能與國際法律同行同臺過招的優秀法律顧問隊伍。
繼續推動企業法律工作體系建設再深化。健全完備的法律工作體系,是進一步提升中央企業法制工作層次水平的重要基礎。要全面促進法律工作體系不斷完善提高,確保在機構設置、職能配置和作用發揮三個方面同步推進。要科學界定企業法律部門承擔的法律管控、法律服務、法律監督等職責,深入推動法律管理與企業經營管理的有效融合。要加快健全中央企業境外法律工作體系,大力推動在境外重要子企業全面設立法律事務機構或配備專職法律顧問。要積極開展與國際跨國公司法律工作的對標,加快制訂本企業法律工作規范和指引,全面明確法律工作內容、程序和手段方法,努力提高企業法律工作規范化、標準化水平。
努力實現企業合規管理能力再提升。大力加強合規管理,是未來一個時期中央企業法制工作應對法律規則變化、支撐企業穩健發展的重要著力點。所有中央企業都要堅持把依法合規作為業務開展的前提、檢驗結果的標準,在處理合規管理與經營業務的關系上,要始終堅持合規要求高于經濟利益,業務活動遵守合規制度,對違規行為實行“零容忍”。要盡快建立統一有效、全面覆蓋、內容明確的合規制度準則,健全企業前期防范、過程控制及違規懲處機制。要結合各企業實際,探索建立分工負責、協同聯動的合規管理工作體系,明確由總法律顧問牽頭,法律部門作為合規管理綜合部門,相關業務部門和紀檢審計監察等部門共同參與、齊抓共管。要突出反壟斷、反不正當競爭、反商業賄賂以及環境資源、稅務、勞工、知識產權等合規管理的重點領域,面向企業領導干部、關鍵崗位人員、海外工作人員等重點人群,有針對性地加強合規教育培訓,加快形成全員合規的良性機制。
努力實現依法治企能力再提升。不斷提升依法治企能力,是全面推進法治央企建設的內在要求,也是中央企業法制工作的最終目標。未來五年,要持續強化企業各級領導的法治思維,將企業領導干部集中學法制度化、常態化,要把法治建設成效作為衡量領導干部工作實績的重要內容,把能不能遵守法律、依法辦事作為考察干部的重要指標。要深入推動將依法治企成效納入所屬子企業考核體系,積極探索具體有效的考核辦法。要進一步提高中央企業依法治理水平,高度重視公司章程作為企業內部的統領性、基礎性規范作用,依法明確公司治理各主體間的職責權限。要依法規范中央企業對子企業行使股東權,加快完善授權委托制度,正確處理好維護出資人權益與尊重子企業經營自的關系。要深入培育中央企業法治文化,努力為依法治企能力的再提升營造良好的法治文化氛圍。
推動落實中央企業法制工作新五年規劃的工作要求
上述總體目標和重點任務,是中央企業法制工作新的五年規劃。為確保完成,再提出五點工作要求:
提高認識,加強領導。中央企業全面推進法治央企建設、實施新的五年規劃,是貫徹落實黨的十八屆四中全會精神的具體舉措。我們要從推動國資國企改革、保證企業可持續發展的戰略高度,充分認識這項工作的重要性。要切實加強組織領導,抓緊研究明確新五年規劃的領導責任和工作責任,實行任務到崗、責任到人,健全相關督促檢查和獎懲機制,確保這項工作落實到位。
制訂計劃,落實方案。所有中央企業都要以新五年規劃為依據,結合本企業實際,認真抓緊制訂具體工作計劃和方案,把準時間節點,細化分解任務。要在制訂方案中注重鞏固三個三年目標成果,防止工作滑坡。要突出問題導向,將解決本企業法制工作的薄弱環節作為下一步工作的落腳點。要加強調研論證,切實摸清底數,明確對照指標,確保各項措施可操作、可檢查、可考核。要在實施方案中注重將落實新五年規劃與支撐企業重點業務、保障企業重大項目結合起來,把能否依法促進企業提質增效升級作為檢驗法制工作的重要標準,爭取做到邊實施邊見成效。
突出重點,深化提升。新五年規劃的重點任務,概括起來就是“繼續推動三項建設再深化,努力實現兩種能力再提升”。要準確把握各項重點任務的內在聯系,做到環環相扣、協同推進。要始終以法律風險防范機制為核心,以法律顧問隊伍建設為抓手,以深化完善法律工作體系為基礎,全面提高中央企業法制工作水平。要將合規管理能力的提升,作為當前推進依法治企的重中之重,盡快建機制、定規則、成體系。要重視總結實踐成果,通過規范化、制度化、信息化手段,將依法治企的工作要求切實轉化為企業各部門、各業務板塊的行為準則和規范。
大膽探索,分類指導。中央企業在實施新五年規劃中,要堅持區分不同子企業的法律需求,因企施策,分類指導。要針對上市企業與非上市企業的不同特點,將證券市場準則和有關監管要求,融入上市企業的法律管理。要區分境外子企業與國內子企業面臨的不同法律環境,注重將國際經貿規則、東道國法律法規的相關規定,納入境外子企業投資并購、開展國際貿易法律審核的重點內容。要根據資本運營企業與實體企業的區別,針對資本運作法律風險防范的特點,著重加強項目的法律盡職調查和決策的法律程序監督。要區別混合所有制企業與國有獨資企業,對混合所有制企業重點在完善法人治理結構、規范行使股東權利等方面把好關。
廣泛宣傳,營造環境。中央企業要以全面建設法治央企為契機,積極宣傳落實新五年規劃的重要意義,努力爭取各方面的理解和支持。要重視調動企業各職能部門的積極性,凝聚合力,協同推進。要按照四中全會要求,深入開展企業全員法治教育,持續推進普法工作,積極創新法治宣傳形式,進一步提高廣大干部職工的法治觀念和法律意識。2014年10月1日,《企業信息公示暫行條例》正式施行,中央企業要依據條例及時公示信息,維護企業信用,努力在全社會展示誠信央企、陽光央企的良好形象。
為切實做好對中央企業法制工作新五年規劃指導推動工作,國務院國資委將采取以下三項措施:
第一,強化兩類指導。一是貫徹四中全會精神,結合中央企業實際,研究制訂全面推進法治央企建設的指導意見,推動落實法制工作新五年規劃各項目標任務。二是針對國資國企改革發展中有關法律風險防范的新情況新問題,研究出臺有關工作指引,進一步發揮法治在企業深化改革、加快發展中的支撐保障作用。
第二,完善兩項制度。一是繼續推動完善企業法律顧問管理制度,積極參與“普遍建立法律顧問制度”相關改革任務的落實工作,努力爭取在立法層面進一步明確企業法律顧問的組織體系、職責范圍和總法律顧問的職責定位、職級待遇等。二是探索完善企業法律顧問評價制度,加強與相關部委的溝通協調,研究建立企業法律顧問能力評價體系,逐步構建企業法律顧問專業技術晉升渠道,統籌發揮全國性企業法律顧問協會的作用。
第三,推動兩個交流。一是進一步加強中央企業跨行業、跨區域的學習交流,樹立國內先進、世界領先的標桿企業,宣傳推廣法制工作的好經驗和好做法。二是積極推動中央企業與地方國有重點企業的廣泛交流,在法制工作領域互相取長補短、加強“央地合作”,充分發揮中央企業法制工作新五年規劃的示范帶動作用。
最后,關于中央企業法制工作,我再強調三點:
第一,四中全會的召開為中央企業法制工作迎來了又一個春天。面對法治建設的大好形勢,中央企業法治工作隊伍要抓住機遇,借力發力,突破重點,攻克難點。關于四中全會提出的剛性要求和國資委作出的明確部署,中央企業要逐條對照、加以落實。
第二,國資委明確提出中央企業法制工作新的五年規劃,是貫徹落實四中全會精神的一項重要舉措,是對中央企業法制工作向更高目標邁進的重要指引和強大動力。中央企業分管法制工作的領導、總法律顧問和法律部門,要切實采取有效措施,認真完成目標,以實際行動為推進依法治國、打造法治央企作出新貢獻。
關鍵詞:民營企業;可持續發展;管理創新;制度創新
中圖分類號:C29 文獻標識碼:A
引言
民營企業指的是全部的非公有制企業,這是在中國經濟體制改革之中產生的。從廣義上來說指的是國有獨資企業相對而言的,而和任何一個非國有獨資企業這是相容的企業,主要包括有國有持股以及控股企業;在小范圍來講的話上只是指私營企業以及以私營企業當做主體的聯營企業。在近些年來我國的民營的企業也面臨著一些大范圍以及小范圍上的挑戰。于此同時,在民營企業自己也有著相當多的困難,不管是制造業以及金融業,民營企業都出現了相當多的問題以及麻煩,如何實現民營企業管理模式和制度上的創新這是當前研究的重點。
1、企業管理制度的含義
企業管理制度(Business Management)是對于企業的生產經營的活動來進行組合、計劃、指揮、監督和調節這些職能的合稱。其的范疇,站在管理對象的角度來分的話,可以把管理分成業務管理以及行為管理。而業務管理比較側重在對于組織的中華資源上的管理,比如財務、產品、材料這些有關的管理。但是行為管理比較側重于對于組織成員行為上的管理,所以因為這樣而產生組織的設計、機制的改革、激勵、工作計劃以及個人和團隊之間的合作等等的。可見,企業上的業務管理以及行為上的管理這是互為補合的,應該有效地配合起來這樣才會發揮出管理的作用。不管是哪個方面出現問題的話都會對管理的整體帶來損失,甚至使得企業管理出現一些問題,受到嚴重的阻力。制度強調外在監督與控制,是企業倡導的管理底線,即企業員工必須做到的。剛性的制度是企業構建現代企業管理的基礎,是企業的骨架。制度的演進是跳躍式的,是理性的。以管理為依托,規范人但其再周全也不可能凡事都規定到得,就是企業管理制度。
2、改革民營企業管理模式發展的必要性
2.1、企業改革應該適應時展的要求
一些發達國家有名的企業管理者的更換,對企業的生存以及發展并沒有多大影響,最為重要的原因則因為這些企業的管理模式比較先進。當前我國的民營企業還存在一種經驗管理的狀態之中,那么這就影響以及限制到了企業的發展,領導者的隨意性以及模式化管理同管理的科學性之間存在著一定的矛盾。如果要企業獲得持續的經營活力,應該依據企業自身的發展情況,應該建立符合自身發展的管理模式變成了時展的必然要求。
第一、這是因為市場經濟已經逐漸轉向國際化的特殊的要求,同國際企業之間的競爭,應該隨著國際企業之間的競爭規則,應該依照這些規則來在我們的企業內部進行改革,使用模式化的管理和國際的規則相適應。
第二、這是企業生產要素自由流動的需要。必須按照統一的標準和模式去參與國際范圍內資木、商品、人才、技術、信息五大要素的自由流動。再次這也是法制化的要求。法制本身就要求模式化,要求在財務管理、稅務管理、質量管理等方面有模式,以便依法管理。最后這也是信息化發展的客觀要求,信息時代的來臨,要求我們企業必須從網上獲取和大量的信息,而電腦化的條件是企業管理必須規范化、模式化。
2.2、民營企業增強自身競爭力的客觀要求。
站在民營企業的發展的角度來看,中國民營企業的生命周期一般要短于國外各國,最為重要的原因是民營企業多數只是留在“能人”管理公司的模式之中,而企業的命運則是完全寄托在創始人身上。管理經驗以及資源同企業的發展速度以及擴張規模不相適用,一些不了解企業的運作以及發展方向的人擔任著管理者的位置。他們控制著企業以及把握全局的能力比較欠缺,在此種情況之下,企業在正確定位上存在一定的問題,那么結果則是不盡如人意。當企業發展到一定規模之后,企業發展的管理模式變得越來越重要,沒有好的管理模式,企業管理容易誤入歧途。因此,對于民營企業來講,建立適應該企業發展而需要的管理模式是非常重要,企業如果要在激烈的國際競爭之中獲得一席之地,則就應該必須改革企業發展的模式,使得企業得到可持續的發展。
3 、民營企業制度創新
制度創新方面可以使用熊彼特的創新理論來研究制度的形成以及變革的整體過程。使制度創新變成了現代西方新制度經濟學的核心內容之一。制度創新通常都是指制度主體通過建立全新的制度構建這樣就可以得到追加利益的活動。它通常包括有三個力面。第一、反映特定組織行為的變化。第二、這一種組織與其環境之間的相互關系的變化.第三、在一種組織的環境支配行為以及相互關系規則之間的變化。
本文主要將從民營企業可持續成長的視角來理解企業的制度上的創新。它主要包括有企業的人本能力以及企業的文化力。
3.1、高管團隊的制度創新
董事長以及總經理兩職兼任將會有效地避免沖突。可以使得民營企業得到可持續的發展。一些研究人員認為董事長同總經理的擔任者分離將會反映出公司董事會的獨立性以及執行層上創新自由的空間。這兩種職能的合一將可以使得具有更大的權力。將會第一時間地應對快速發展的大環境。同一些內部董事之間是相同的,肩負總經理的董事長應該有更多的在企業和相關產業上的知識。相對于外部董事長來說,對公司應該具有較大的責任感。當前國內的一些學者認為在中小企業來說當前所有權以及經營權具備著天然合一的特征。
此種統一性的主要表現在經營者可以高效地避免的沖突。同時可以敏銳地洞察以及發現其外在的機會以及威脅。這樣就可以調整企業的發展戰略的進程。
高管薪酬將會激勵變成民營企業制度創新的相當重要的內容,高管薪酬激勵對于民營企業的競爭力而言通常也起著更加直接以及更加深刻的作用。在人才競爭逐漸變得激烈的當前,怎樣使用薪酬以達到最佳的激勵效果。這樣就可以能夠有效吸引、組建、發展以及保留一支高素質且頗具競爭力的高管隊伍。這是中小企業應該認真思考的課題。民營企業的高管薪酬激勵應該其績效掛鉤。基于績效的薪資制度改變了管理的導向。有效實行按績效付酬。其管理的重點不只是限制任務指派使其與崗位級別一致,而是最大限度地發掘以及提高高管的潛能。
企業文化的制度創新所謂企業文化,指的是企業的管理人員同員工全部擁有的一系列思想觀念以及企業的管理風貌。主要包含有價值標準、管理制度、思想教育、經營哲學等。
企業行為文化、企業物質文化、企業制度文化以及企業精神文化。在組成各個層次組織文化的之中,應該塑造以及確立好企業科學的內涵,這是企業文化建設的重點,也是企業文化形成重要的基石,并且也是企業文化建設的較高層次。
企業文化的形成對于企業發展來說,具有著長期穩定的特點。特別是這之中的核心價值觀、經營理念等。所以,當企業外部經營環境發生變化之時企業之前的創新不相適應之時,企業文化應該是企業重新確定適宜的新核心能力的重要保證,世界上諸多百年公司獲得可持續發展的的重要原因就在于其優秀的組織文化確保了企業創新的平穩更替。
結語
從改革開放之后,民營企業獲得了較大的發展空間,成為了我國國民經濟發展的重要推動力量。在市場經濟的發展的推動之下,其競爭也變得越來越激烈,企業如果要想獲得一席之地的話,那么企業的管理模式也應該有重要的變革。企業管理模式這是面向企業具體管理實踐的,現在管理理論以及方法應該在一定的情境之中比較穩定的組合以及綜合應用范式。我國民營企業應該恰當的調整管理模式,使得企業獲得長遠的發展。
參考文獻
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[2]張惠忠.實施管理制度創新,做大做強做長浙江民營企業[J].嘉興學院學報,2004,02:45-49+63
一、2013年度全面風險管理工作回顧
(一)全面風險管理工作情況
1、強化組織領導,完善管理制度。根據2013年度全面風險管理實際需求,對內部控制與風險管理領導小組進行了調整,明確了各部門職責分工,在機關本級建立了內控與風險管理聯絡員制度,在所屬各子、分公司和直管項目部明確了風險管理主責部門,切實加強了風險管理工作的組織領導,完善了信息溝通機制。同時,進一步完善風險管理相關制度,結合自身實際,制定了《XXX公司重大風險事件分析報告制度》、《XXX公司風險信息收集管理辦法》、《XXX公司風險評估實施細則》等規章制度,規范了風險信息收集、風險評估、重大風險分析報告的工作程序和方法。
2、全面推進內控與風險管理體系建設。為進一步加強內部控制與風險管理工作,提高公司治理水平和風險管理能力,集團公司全面啟動了以全面風險管理為導向的內部控制體系建設,制定了《實施方案》,聘請外部咨詢機構專家進行專業指導,組織機關各部門對集團公司業務流程和規章制度進行全面梳理,對流程進行了優化,對制度進行了完善,編制了《內部控制管理手冊》和《制度手冊》。針對近150個業務流程開展了業務層面的風險評估,收集和分析相關風險信息,制定了合理、有效的風險管理方案及內部控制措施,保證了體系的完整性和有效性。
3、深入開展風險內控宣貫工作。堅持多渠道、多形式、多場合開展風險內控學習和宣傳教育工作,分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓班,對內控和風險管理相關知識和業務進行了培訓和宣貫。同時,將工作重心下移,集團公司分管領導親自帶隊,組織人員深入各子公司和直管項目部,對內控與風險管理工作進行現場指導,通過上下聯動共同推進和完善風險管理工作。通過培訓和輔導,營造了風險管理的氛圍,提升了全員風險意識,也大大提高了各部門、各單位參與風險內控工作的主動性和積極性,推動了內部控制與風險管理各項工作的有序開展。
4、加大對重大、重要風險的管控力度。針對2013年度集團公司重大、重要風險組織制訂了具體管控方案和整改計劃,明確了整改責任部門、責任人員、時間節點、整改方案和措施等,對企業發展運營中存在的風險、問題和短板進行整改和完善,切實加強重大、重要風險的管控。
5、全面風險管理專項提升取得顯著成效。集團公司以開展“管理提升活動”為契機,全力推進全面風險管理專項提升。在健全和完善內部控制與風險管理組織體系、編制《內部控制手冊》、抓好風險內控業務培訓及風險評估等工作的基礎上,重點以風險為導向,開展了重大、重要風險與業務流程的對接,明確了各部門應完善的重點業務流程和管理制度,指導各部門梳理業務流程,編制權限指引表,確保了內控風險各項工作的實用性。同時,建立信息溝通平臺,持續收集風險信息,不斷完善內外部風險信息的報告制度、預警體系、應對處理機制以及內部監督體系等,保證了風險管理工作的實效性和全面性。
(二)2013年度重大、重要風險管控情況
通過對2013年度重大、重要風險評估情況進行統計分析,集團公司確定了本年度重點管控的8項風險分別為安全風險、財務風險、項目管理風險、人力資源風險、法律風險、價格風險、競爭風險、成本費用風險,并制定了管控實施方案,明確了相關責任部門,對風險管控和整改情況進行了全程監控,確保了重大、重要風險管控工作在集團上下得到有效落實。
1、安全風險。2013年國內重大安全事故頻發,安全形勢嚴峻,集團公司對安全風險重點加強防控。一是全面深化安全教育,提升全員安全意識。于3月份召開了安全生產培訓視頻會議,邀請了鐵道部安監司及股份公司安質部領導現場授課,明確了年度安全工作目標,確定了重點監管項目,提出通過抓“三基”(基本、基礎、基層),提升全員安全的行為能力、各級領導干部的履職能力和安全事故的防范能力,培育良好的企業安全文化,為企業持續穩定發展保駕護航。二是強化安全管理干部業務培訓,打造專家型安全管理隊伍。6月份與石家莊鐵路職業技術學院聯合舉辦了安全管理干部培訓班,邀請專家教授講課,培訓各級安全管理干部人員54人,提升了集團安全管理隊伍的整體素質。三是深入開展安全大檢查。為應對嚴峻的安全生產形勢,集團公司下發了全面排查整治工程建設隱患的緊急通知,在全集團部署為期3個月的安全大檢查工作,成立了11個檢查組,由集團公司領導帶隊,深入施工一線,查安全意識、查安全管理、查現場安全,全面排查各類安全隱患,做到了不留死角,不留盲區,確保了集團公司施工安全持續穩定。
2、財務風險。重點從全面預算管理和資金管控兩個方面加大風險防控力度。預算管理方面,一是堅持“開源節流、多收緩支”的原則,嚴格做到預算與成本費用控制相匹配,與資金收支相統一。二是采取“自下而上、逐級審核,自上而下、細化分類”的措施,統一編制規則,統一表單格式,統一數據口徑。三是應用信息系統業務事項申請占用預算、網上審批剛性控制等功能,強化事前預測、過程控制、動態監測、分析預警等。四是解決了預算編制數據不準確、編報不及時、業務量大的問題,提高了預算編制質量和效率。資金管控方面,一是強力推進清欠清收,以工程款回收為源頭,緊盯“四類”款項(合同預付款及進度款、尾工款及質保金、其他應收款、逾期債權), 實施“五定”措施,狠抓催收,確保早收、多收、快收;于九月底召開了清欠收款專題會議,對當前企業經濟運行中存在的債權債務風險進行了深入分析,研究部署了四季度清欠清收工作,在全集團發起“大干90天、收款65億元”的攻堅戰。二是優化資金運作,推行“個人信用卡先支付后報銷”,實施“報銷款強制歸還備用金”等措施,加大“備用金、周轉金、保證金、往來款”等清理力度,壓減無效占用。三是優化備用金、勞務款、材料款、經費、其他款項等五項資金支付流程,固化植入系統,降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權限,集團公司上收直管項目單筆支付資金500萬元以上審批權限,工程公司上收項目單筆支付資金10萬元以上審批權限。
3、項目管理風險。重點防控因項目管理不科學、過程監控不到位帶來的一系列風險,包括工程進度延誤、安全和質量事故、成本失控、大面積虧損等。集團公司通過“一項目一考核,一考核一兌現”,對項目管理進行全過程監控,堅持標準化管理,以科學的技術、管理、作業標準為基礎,以完善的制度體系為抓手,精心組織,精心施工,確保所有工程項目實現閉環管理,有序可控。通過超前謀劃方案,合理調配資源,重點布控關鍵環節,確保完成節點工期等措施來防控工期延誤風險。通過加大培訓力度,深入開展安全和質量大檢查活動,防控安全質量風險,確保項目平穩有序運行。通過加強成本管理,加大對工程違規外包、設備違規租賃、物資管理混亂等懲處力度,防控成本失控、大面積虧損的風險。通過加強信用評價工作,打造良好的企業品牌形象,防范企業信用風險。
4、人力資源風險。隨著集團公司經營規模不斷擴張,經營領域不斷延伸,對人才的需求更加多元,因此,公司更加注重優化人才隊伍的結構,預防因人才結構性短缺或失衡帶來的風險,不僅做好人才數量上的平衡,更從“質”上從嚴要求。一是樹立正確的用人導向,突出業績和能力因素,提拔重用自我要求嚴格、管理才能突出、群眾評議良好的干部,對那些阿諛奉承、不說實話、不干實事的干部形成導向壓力,做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養,堅持眼睛向內,圍繞鐵路四電及相關專業,做好人才發展規劃,強化人才培養;注重培養那些能干事、干成事的全面管理人才,給他們壓成才成長的擔子、搭展現才華的舞臺,增強責任意識,提高管理能力;以一線作業班組建設為重點,強化各專業一線實作人員培養工作,發展壯大技能人才隊伍。三是積極營造良好的人才發展環境,突出“德才兼備、以德為先”的用人標準和“五湖四海、任人唯賢”的用人原則,不斷完善和改進以業績和能力為導向的考核評價機制、干部考評辦法和用人程序,探索建立符合企業長遠發展的人才建設渠道。
5、法律風險。主要通過創新風險防范機制,嚴格“五項”法律審核,提升企業防范法律風險能力。一是建立了重大合同法律風險告知制度,對重大合同中存在的法律風險問題,由法律事務部門以“法律風險告知書”的形式告知履約單位,通過溝通協商加以解決。二是建立了合同風險交底制度,對集團公司新中標項目合同中存在的法律風險問題進行梳理分類,確定合同風險把控單位和把控部門,面對面與項目進行交底,共同商討應對措施。三是建立了知識產權保護和研發配套管理機制,成立了知識產權保護領導小組,對知識產權加強保護,在處理軟件侵權詐騙案件中發揮了積極作用,如在處理西門子西安公司與集團公司共同擁有的“高速鐵路列控系統地面應答器”專利技術主體轉讓有關事項談判過程中,有效規避了西門子西安公司企圖將專利技術轉讓給西門子公司背后的陷阱,維護了企業利益。四是健全了涉外合同評審機制,選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語培訓,充實了涉外法律人才隊伍,并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項目、烏干達輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號線和6號線、尼日利亞等海外項目施組和合同評審中發揮了作用。五是認真做好規章制度、經濟合同、重要決策、授權委托、合同專用章使用等法律審核工作,做到嚴謹化、程序化和規范化,2013年集團全面“五項”法律審核率達到100%,審核規章制度76個、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個、辦理法人授權委托書157份,均無一差錯,全年沒有發生法律審核不嚴而產生的訴訟案件。
6、價格風險。主要從項目投標報價及物資集中采購兩方面預防價格波動風險。首先是項目定價方面,堅持以效益為核心,對投標項目進行嚴格把關,針對項目定價,制定了嚴格的評審程序和辦法,投標前充分評估項目報價風險,嚴控因定價不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風險,甚至給企業帶來聲譽上的損失。其次,在物資采購方面,一是堅決落實集中采購各項規章制度,全面運用內部商務平臺,以完善的供應網絡和信息網絡,形成批量價格優勢,并不斷強化監督考核力度,確保項目的預期效益。二是推行“法人一套帳”管理模式,確立集團公司、工程公司法人(承包人)的采購責任主體地位,搭建由工程公司、指揮部、項目部共同參與的兩級物資設備集中采購平臺,固化采購流程,落實集采責任,明確采購權限、采購范圍,提升集采效能,把生產要素集中管控落到實處,實現降本增效的目標。三是發揮物資分公司招投標、采購服務、統購統銷、剩余物資回收利用、設備維修職能和采購平臺的作用,實現物資集中采購工作的制度化、規范化、常態化。
7、競爭風險。面對競爭激烈的市場環境,通過積極推進產業結構調整,加快轉型升級,不斷增強企業競爭能力。一是鞏固優勢市場,不斷提高公司在鐵路、公路“兩大市場”的占有率,堅持把鐵路經營作為集團公司經營承攬的重中之重,保持鐵路市場的優勢競爭地位。二是注重細分市場,強化公司在城市軌道交通、市政、房建、機場碼頭、水利電力等領域的經營力度。三是不斷提高設計咨詢、物流、工業和房地產業務等非工程承包業務的營銷能力,推動企業結構調整。四是著力經營創新,積極促進產業升級、產品升級。四是堅持不懈地抓好基礎管理,推動隊伍建設上臺階、上水平,提升綜合競爭能力。
8、成本費用風險。一是將成本費用控制環節前移至資金支付關口,強化了以資金預算控制成本費用支出,解決了借款費用處理不及時、資金支付與經費管控脫節等問題。二是在財務集中核算系統中增加了成本費用還原功能,統一核算口徑,真實反映成本費用,加強了分析、評價的可比性。三是以責任主體和業務單元為對象,細化核算項目,強化成本精細分析。四是落實“八項”規定,嚴控非生產性開支,全年兩級機關和項目經費同比下降超過10%。五是以“法人一套賬”為手段,上收重大經濟事項審批權限,集中配置項目人、財、物等資源,強化人員、賬戶、合同、預算、結算、支付、核算、勞務、物資、薪酬、成本、經費、稅務、二次經營策劃等集中管控,促進了成本費用降低。
二、2013年度重大、重要風險評估情況
(一)風險評估工作開展情況
為進一步加強企業重大、重要風險管控,集團公司于2013年12月份組織開展了2014年度企業重大、重要風險評估工作。風險評估采取調查問卷的方式,圍繞戰略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等五大類一級風險領域中的45個二級風險類別分別進行了調查評估,共發出調查問卷50份,收回44份,調查評估范圍覆蓋集團公司機關部門負責人以上人員、各部門內部控制與風險管理聯絡員及關鍵崗位人員。
(二)風險變化情況及原因分析
從調查問卷統計結果來看,集團公司2014年度重大、重要風險共計25項,較2013年明顯增多。之所以出現重大風險偏好激增的現象,有多方面的原因,首先,未來一年宏觀經濟環境仍存在諸多不確定因素,矛盾和隱患較多,困難和問題沒有明顯緩解,企業生產經營將面臨更多挑戰,具體到集團公司,主要表現在五個方面的挑戰:一是經營能力的挑戰,最大的難題是經營承攬能力不足,制約企業快速發展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競爭能力的挑戰,最大的難題是經營規模上不去,必須在保持利潤優勢的基礎上研究應對之策。三是盈利能力的考驗,最大的壓力是挖潛增效,必須在目前人工成本持續增長、經營規模偏小的不利局面下保持凈利潤每年10%的增長目標。四是化解風險能力的挑戰,社會的不和諧因素逐漸增多,企業發展還要保持穩中求進、進中求質,這給我們提出了更高的要求。五是各級領導干部把控矛盾和維穩能力的挑戰,企業發展各種深層次矛盾不斷凸現,需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰背后的諸多風險因素在本次風險評估中表現明顯。但另一方面,隨著集團公司內部控制與全面風險管理體系建設的深入推進及相關政策措施的陸續出臺,企業應對重大、重要風險的能力和水平將持續提升,對風險的管控將更加科學、得力。
(三)2014年重點管控的重大、重要風險
通過對調查結果的進一步識別和分析,集團公司確定了以下10項重要風險為2014年度重點管控風險:
1、市場環境風險。主要是外部宏觀經濟形勢的變化給企業帶來的經營風險。2014年我國經濟基本面總體向好,但外部環境仍存在很多不確定因素,勞動力成本上升、稅負水平高、市場競爭激烈、企業負擔重等問題依然存在。
2、工程安全風險。主要表現在安全管理制度建設與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理,導致施工生產存在安全隱患;施工人員責任心不強,違規違章操作,忽視勞動保護要求,導致發生安全、質量事故等。
3、成本費用風險,主要表現在人工成本、各種原材料價格上漲,生產過程中責任成本核算管理粗放,造成項目或產品成本未能得到有效控制,無法實現預期效益。
4、項目管理風險,主要表現在項目施工過程中,由于對工程進度、質量、成本、安全缺乏必要的、合理的監控,導致工程項目無法按照計劃進行,工程進度延誤、成本不可控、甚至出現質量問題和大面積虧損的風險。
5、社會輿情風險,主要表現在因缺乏有效的內部或外部溝通渠道,對社會輿論估計不足,應對被動,訊息傳達不及時、不準確、不完整,給集團公司實現經營目標帶來影響;對危機事件的處理不夠及時或不夠妥當,導致危機事件的負面影響擴大。
6、應收賬款風險,主要表現在企業應收賬款因市場變化或客戶財務狀況變化以及企業自身存在的問題等原因無法按時收回,應收賬款周轉率較低,對企業的現金流造成壓力,導致資產負債率過高,加大企業運營風險。
7、訴訟法律風險,主要表現在經營管理過程中存在不合法行為或合同管理不規范等,引起法律訴訟糾紛;法律救濟措施不及時,處理不當,造成損失擴大等。
8、投資決策風險,主要表現在企業投資信息收集不完整,對外部投資環境把握不準確,未能充分考慮投資潛在風險,或對投資項目缺乏科學的科研論證,退出方案不合理等,導致公司不能及時止損或損失擴大。
9、人力資源風險,主要表現在因用人導向不正確帶來的選人用人失誤;因干部評價體系不健全,選拔渠道單一,“任人唯親”、“任人唯近”造成的干部隊伍戰斗力下降、凝聚力弱化等,不利于企業健康發展。
10、信息安全風險,隨著集團公司信息化建設的深入推進,信息安全風險需要引起重視,主要表現在信息資料保存、備份不合理,導致信息損毀或滅失;企業關鍵信息泄露或丟失,給企業日常經營帶來損失。
三、2014年度全面風險管理工作安排
(一)2014年全面風險管理工作計劃
根據2014年度重大、重要風險評估情況,結合集團公司面臨的形勢和任務,確定未來一年主要從以下幾方面繼續推進集團公司全面風險管理工作:
1、做好重大、重要風險管控方案的策劃工作。在股份公司重大、重要風險管控方案的基礎上,結合集團公司2014年度重大、重要風險評估情況,針對確定的重大、重要風險制訂管控方案和整改計劃,明確整改責任部門、責任人員、時間節點、整改措施等,對集團公司重點管控的10個風險進行實時監控,確保風險得到有效防控。
2、持續開展風險信息收集和評估分析工作。建立合理有效的風險信息收集渠道,推進風險信息收集常態化、標準化和制度化,重點抓好各單位、各部門風險預警信息、風險事件和案例分析、風險工作動態等三個方面信息的收集,采取風險信息快報、重大風險分析報告、全面風險管理報告等形式上報集團公司管理層和股份公司。在對風險信息收集和評估分析的基礎上,完善集團公司風險數據庫及風險預警、監控體系。
3、推進內控與風險體系建設向縱深發展。在2013年集團公司風險內控體系建設的基礎上,做好重大、重要風險與業務流程的對接,進一步完善風險管控措施。同時,推動風險內控體系建設的縱向深入發展,對工作方案進行完善后,指導所屬各單位全面開展內控與風險管理體系建設,建立相應的考核評價機制,實時開展總結交流活動,促進風險管理工作全面發展。
4、加強全面風險管理教育和培訓。采取專家集中授課、有獎競賽等靈活多樣的形式組織風險內控教育和培訓。培訓要更加注重系統性,從增強風險管理意識到全面掌握風險管理知識再到熟練運用風險評估、分析方法等,進行全方位的系統培訓,營造全員參與風險管理的氛圍,為風險工作的有序開展奠定基礎。
5、推進全面風險管理信息化建設。抓住集團公司信息化建設的有利時機,研究探索全面風險管理信息化方案,將風險信息收集、風險評估、風險報告、風險預警等工作流程植入綜合信息管理系統,建立相應的模塊,達到信息共享與互通,實現對各類風險的實時監控,及時預警,提高風險管理工作效率。
(二)重大、重要風險管理策略及措施
1、市場環境風險管控。綜合研判國內外經濟形勢,處理好企業經營能力不足、經營規模上不去等突出問題,增加企業積累,提升企業應對復雜外部環境的能力。一是從體制、機制方面加大改革力度,按照集團公司與工程公司之間的市場功能定位和市場分工的基本原則,逐步將生產資源向工程公司集中,經營資源向集團公司集中,做實六大區域經營指揮部,發揮好區域指揮部的陣地作用。二是多方施策,綜合用力,堅定不移推進“5311”業務結構調整和轉型升級戰略,積極探索培育關聯新興業務領域的可行性和可能性,下大力氣突破經營制約瓶頸,在穩健型經營的基礎上接受更好更快發展的考驗。三是發揮好專業局這個既有優勢,繼續鞏固利潤優勢,在保證正常積累的同時,積極研討新對策,補齊發展短板,提高經營規模支撐力度。四是加快培養經營人才,不斷壯大經營隊伍,力爭到2015年全集團培養出300名以上的經營骨干人才隊伍。
2、工程安全風險管控。從目前安全管理形勢來看,我們的管理制度體系已經比較健全,關鍵是抓落實。2014年安全風險防控,一是要抓作風,重點從項目經理的責任心和工班長的責任心抓起。二是從易發群傷群亡的重大風險源和最不放心的工種先下手,包括起吊作業、汽車載人、帶電作業、營區防火和既有線施工等。三是從基層工作和基礎工作抓起,要不斷提升基層干部的安全意識,避免上緊下松,力度層層衰減;要抓好基礎,強化制度的執行力;要不斷深化安全生產培訓,提高職工的安全生產技能;要抓好架子隊建設這個根本性問題,組織好專業施工等。四是嚴字當頭,敢于較真,堅持鐵腕治理、鐵面問責,實行零容忍。
3、成本費用風險管控。一是加強預算二三次分解工作,確保責任傳遞到職能終端。二是督促各單位認真落實“一項目一推進、一推進六交底”制度,借鑒以往經驗做法,層層推進,全面推廣。三是狠抓并賬、清算、決算、銷號、移交等工作,逐個盯控,倒排工期,早關后門,嚴控支出。四是強化變更索賠,將變更索賠工作前移至責任成本管理前端,研究施工合同、經濟政策、技術標準、現場差異等情況,抓好方案優化、物資量價差處理及虛量進藍圖等前期策劃工作;圍繞隱蔽、遷改、過渡、附屬工程,“四新技術”、工期調整、與土建接口、電纜溝敷設與防護、光電纜及專用線引入、施工配合、看護巡視等,夯實資料收集、變更簽認、差異消化等基礎工作;緊抓投資檢算、概算清理等環節,加大跟蹤協調力度,提高索賠補差效益。各級經管部門要加強領導,制定目標,交底方法,過程督導。五是突出工程管理對經濟運行的基礎作用,借助信息系統,加強工程數量管理工作,特別是重點抓好“五量”(施工圖、合同、定測、完工、變更工程數量),為編制責任成本預算、物資限額、驗工計價、索賠補差等提供依據。六是突出物資管控對項目經濟效益影響的重要作用,加大集中采購力度,加強合同管理,嚴格限額發料制度,加強材料消耗核對、核算與管控。
4、項目管理風險管控。主要解決好項目管理中的突出問題,一是合同中標價預算及時分劈的問題,項目中標后及時把預算分劈下去,著力從管理源頭上解決對下計價無依據、撥款無依據、責任成本預算編制無依據、經濟責任考核無依據而引發的亂計價、亂撥款和責任成本無從考核等經濟運行秩序混亂的現象。二是進一步規范物資招標采購管理,認真解決亂圍標、亂告狀以及可能發生的暗箱操作等違規問題。三是提升重要管理制度的執行力,嚴格執行合同評審制度、工程計量支付制度、大額資金使用管理制度;嚴格授權經營,杜絕越權經營;嚴格執行法人管項目有關原則,確保重大問題、重要事項始終處于受控狀態。四是強化二次經營,抓好索賠補差,要求各單位對鐵路項目變更補差認真落實“四定”(定責任人、定目標值、定階段工作完成時限、定考核獎懲標準),力爭變更補差額能占到原合同額的15%以上。五是強化責任成本預算執行檢查,加強成本費用對標,加強過程管控和考核,大力壓縮非生產性開支,降低管理成本。
5、社會輿情風險管控。重視輿情控制,抓好輿情管理。堅持關口前移,從根本上消除產生負面信息的源泉,正確做好事,做好正確的事,真正筑起企業又好又快發展的“防火墻”。在當前形勢下,要特別預防輿論事件的發生,一是抓好作風建設,教育廣大干部職工對中央遏制“”及“八項規定”相關要求保持清醒頭腦,引起足夠重視,切實做到真抓真改,改出實效。二是要求領導干部必須以身作則,率先垂范,勤政廉政,守住道德底線,遠離紅線,不碰高壓線,不做損公肥私、損人利已的事情。三是積極解決職工群眾反映的熱點問題和難點問題,對拖欠工資及工程款、材料款的問題進行排查,及時消除隱患和不穩定因素。
6、應收賬款風險管控。千方百計追收欠款,把有效債權與剛性債務相對平衡作為改善資產質量的一項重要工作來抓。一是高度重視債權風險,特別關注老賬、呆賬、壞賬等顯性債權的清理清收,推動清收工作常態化。二是按照“閉環管理、責任落地”原則,健全目標責任制度、例會制度、月分析制度、逐級監管制度等,確保清收工作有組織、有崗位、有人員、有職責、有制度、有目標。三是綜合用力,加速確權,分析應收客戶工程款成因,并對癥下藥;同時要前移確權工作,完善基礎資料,加強跟蹤協調,狠抓過程簽認,夯實確權證據。四是創新手段,持久作戰,緊盯合同預付款及進度款、尾工款及質保金、其他應收款(押金、保證金、備用金、周轉金)、逾期債權等。五是嚴格并賬,及時清算,強化制度執行、計價結算、節點并賬等工作。六是強化考核,嚴格獎懲,科學核定指標,嚴格責任交底,強化節點考核,及時獎懲兌現。
7、訴訟法律風險管控。一是執行好法律風險告知制度和合同風險交底制度,繼續堅持“五項”法律審核,筑牢法律風險防范。二是繼續加大法律法規宣傳教育力度,增強法律法規意識,堅持市場經濟就是法制經濟,做到知法、懂法、守法,嚴格履約,誠信經營。三是在處理矛盾、糾紛和突發事件的過程中,講究方式方法,在尊重法律、尊重事實的前提下,做到有理、有利、有節,積極妥善地與當事人主動溝通,就地及時化解矛盾,避免矛盾激化。四是建立合理的通報制度,對突發事件或重大糾紛案件,在第一時間逐級上報相關責任人及公司分管領導、主管領導,并同時向宣傳部門如實通報情況。五是實施嚴格的考核獎懲措施,對法律糾紛事件處置不當、并由此引發媒體炒作,給企業造成惡劣影響的,追究相關單位和領導的責任。
8、投資決策風險管控。一是加強投資項目的可研論證工作,尤其對工業企業投資項目嚴格履行論證、審批程序,切實防范投資風險,明年將對科技公司鋼鋁復合軌生產線投資項目進行深入研究、論證,確保投資的可行性。二是提高投資項目的決策質量和決策效率。沒有經過專題會議研究論證的項目,不安排上董事會研究決策;凡需由董事會決策的事項,須提前七天報董事會秘書處。三是按照中央及上級有關精神和要求,嚴格控制小轎車購買,原則上不準購買小轎車,各公司項目部、工程指揮部越野車確需新購的,單價必須控制在28萬元以內。
9、人力資源風險管控。重點在干部選拔任用上加強管理,預防選人用人失誤帶來的風險。根據股份公司要求,在干部選拔上,堅持三個原則:一是堅持德才兼備、以德為先的原則,建立健全領導干部業績評價和政治品德、職業道德、社會公德、家庭美德等評價標準,注重選用講誠信、講包容、講團結、講實干的人,選人與企業的核心價值觀相一致。二是堅持“五湖四海”的原則,鼓勵多渠道選拔干部,廣開舉賢薦能之路,不搞“近親結婚”或“近親繁殖”。三是堅持競爭擇優的原則,加強各級領導班子建設,不斷提高各級領導團隊的凝聚力和戰斗力,以適應企業結構調整、轉型升級、加快發展的工作需要。
10、信息安全風險管控。堅持統籌規劃、建管一體、注重實效、常抓不懈的原則,實施整體、合規、持續、先進的管理策略,建立健全完善的信息安全管控體系。一是在管理機制上實行分級管理和領導負責制,信息安全建設資金納入信息化預算管理,并予以優先保障,信息安全績效評價納入信息化績效評價指標體系。二是在人員管理上堅持任前審查,簽署信息安全協議,加強任用中的信息安全培訓及違規責任追究,并實施員工任用終止和變化時的信息系統權限變更等措施。三是在環境和資產管理上強化信息化機房和辦公區域的物理安全保護、人員出入控制、用電安全控制、消防安全控制和人員日常行為規范等。四是在硬件和軟件系統管理上對網絡架構設計、網絡邊界控制、網絡接入控制、網絡設備使用管理等進行完善,對系統定級與備案、安全設計、軟件開發、測試驗收、系統交付、安全運維等進行規范,對主機的日常運維、賬戶、審計日志、補丁、數據備份、變更、病毒防范等加強控制。五是加強數據安全保護,完善數據存儲與傳輸、數據備份、數據恢復管理,定期實施數據恢復演練,并負責數據恢復。六是在應急處置上完善信息安全應急預案,組織相關業務部門與第三方相關人員定期實施應急演練,并加強應急工作的宣傳和培訓,在應急通信保障、應急技術研究、應急物資配備等方面采取有效措施。
XXX公司
2019年度中央企業全面風險管理報告(報送國資委模板)
一、2018年企業全面風險管理工作回顧
(一)總體情況。
簡要介紹本企業2018年全面風險管理工作情況及董事會對此項工作的總體評價情況。
(二)工作亮點。
選擇1-2個角度,介紹風險管理的做法、經驗和成效。包括:決策層對風險管理的頂層設計、戰略引領;風險管理融入企業經營管理;重大風險的識別、分析、評價和應對;風險管理思路和方法創新;風險管理的體制機制建設、組織保障、信息化建設;風險管理的隊伍和文化建設等。或介紹1-2個防范應對重大風險的典型案例,反映風險管理工作對企業經營發展的積極作用(如應急管理、風險轉移、風險分擔、減少損失、拓展機會、促成合作等)。
(三)風險事件。
按照重大風險事件等級標準,按附表2格式填報本年內企業發生的重大風險事件,并說明相應的產生原因、造成影響、控制措施、事件進展等情況。
二、2019年企業重大風險研判
結合企業實際、行業特點和國內外形勢,評估本企業2019年面臨的2-3個重大風險,請在附表3中填報,類別請嚴格按照附表4填寫。