序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇金融管理行業(yè)分析范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：可持續(xù)發(fā)展；金融管理體系

一、金融管理實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必要性

金融業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，它關(guān)系到老百姓和國(guó)家經(jīng)濟(jì)的各個(gè)方面，在當(dāng)今形勢(shì)下，金融風(fēng)險(xiǎn)是各國(guó)普遍存在的問(wèn)題，如何保證金融體系更安全高效地運(yùn)行始終是各國(guó)政府追求的目標(biāo)。因此通過(guò)金融管理來(lái)維護(hù)金融秩序，提高金融效率，防范金融風(fēng)險(xiǎn)等是非常重要的。就目前的實(shí)際情況來(lái)看，金融管理存在的最主要的問(wèn)題，就是其自身的發(fā)展不能夠滿(mǎn)足社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步的需求，再加上其自身地位的提升，導(dǎo)致其對(duì)于世界經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的影響作用也與日俱增，如果出現(xiàn)問(wèn)題，那么將會(huì)對(duì)整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性造成破壞與影響。所以說(shuō)，我們必須要合理的完善金融管理，并進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展。

1.金融管理行業(yè)對(duì)全球經(jīng)濟(jì)的影響不斷加大

現(xiàn)階段，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷提升，在各個(gè)國(guó)家當(dāng)中，傳統(tǒng)的自閉政策都已經(jīng)逐漸瓦解，并且每個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)開(kāi)放程度也都實(shí)現(xiàn)了不同程度上的加深。受到社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響作用，使得投資機(jī)會(huì)也變得越來(lái)越多。然而，由于目前的監(jiān)管體系還不夠成熟，導(dǎo)致其漏洞頻現(xiàn)，再加上投資者往往更多注重的是自身利益的最大化，從而導(dǎo)致金融市場(chǎng)當(dāng)中出現(xiàn)了不少過(guò)激的投資行為，且對(duì)其產(chǎn)生了直接的影響與沖擊。基于此，金融管理行業(yè)的重要性便凸顯了出來(lái)，而其自身的合理性，也對(duì)整個(gè)金融行業(yè)產(chǎn)生了最直接的影響作用。

2.傳統(tǒng)金融管理模式不能很好的適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的需求

現(xiàn)階段，受到各種因素的影響限制，使得我國(guó)部分經(jīng)濟(jì)體的金融管理出現(xiàn)了明顯的滯后性，導(dǎo)致其不能夠有效的適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，并進(jìn)一步導(dǎo)致了金融危機(jī)的發(fā)生。從美國(guó)的次貸危機(jī)當(dāng)中，我們能夠明確的看出，就是因?yàn)榻鹑诒O(jiān)管制度的缺失，才會(huì)使得經(jīng)濟(jì)社會(huì)出現(xiàn)了這么多的不利因素。在這樣的環(huán)境背景下，美國(guó)通過(guò)對(duì)金融監(jiān)管規(guī)則的合理化修改，來(lái)有效的放寬了其自身對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)所形成的約束作用，并進(jìn)一步使得金融衍生品加快了創(chuàng)新速度。由此一來(lái)，華爾街的投機(jī)氣氛變得更加高漲，對(duì)于經(jīng)濟(jì)繁榮的盲目信任，使得群眾開(kāi)始出現(xiàn)過(guò)多的超前消費(fèi)與過(guò)度透支，并最終導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)危機(jī)的產(chǎn)生。此外，就針對(duì)于目前的實(shí)際情況來(lái)看，一些傳統(tǒng)的金融管理模式已經(jīng)暴露出了其自身的滯后性，再加上其對(duì)于創(chuàng)新管理理念的欠缺，導(dǎo)致其外部環(huán)境相對(duì)冗雜混亂，并且對(duì)于高質(zhì)量人才也相對(duì)欠缺。所以說(shuō)，現(xiàn)階段，我們必須要通過(guò)不斷的創(chuàng)新與完善管理，來(lái)讓金融行業(yè)走到可持續(xù)發(fā)展的道路上去，并以此來(lái)創(chuàng)建出金融行業(yè)的新局面[2]。

二、金融管理體系可持續(xù)發(fā)展的策略

從根本上來(lái)說(shuō)，我們要想實(shí)現(xiàn)金融管理體系的可持續(xù)發(fā)展，首先要做的就是突破管理制度、改善金融環(huán)境以及金融人才的培養(yǎng)和引進(jìn)等各個(gè)方面。制度先行，人才培養(yǎng)和引入是核心。

1.創(chuàng)新管理制度

現(xiàn)階段，我國(guó)大部分企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)管理時(shí)，所采用的往往都是傳統(tǒng)的企業(yè)管理制度，從某種意義上來(lái)說(shuō)，在現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)體制下，這種管理制度并不能夠真正有效的運(yùn)轉(zhuǎn)與發(fā)揮作用。因此，要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的可恥促發(fā)展，就必須要在最短的時(shí)間內(nèi)，以最快的速度，來(lái)建立并健全企業(yè)管理制度，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)金融管理的持續(xù)發(fā)展與進(jìn)步。首先，要求企業(yè)必須要建立起專(zhuān)業(yè)的企業(yè)法人治理部門(mén)。就針對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，法人治理部門(mén)占據(jù)著企業(yè)管理當(dāng)中的重要地位，其不僅能夠?qū)φ麄€(gè)企業(yè)管理體系的建立實(shí)施起到重要的直接的影響作用，同時(shí)也能在某一范圍內(nèi)對(duì)整個(gè)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展與擴(kuò)大產(chǎn)生影響?，F(xiàn)階段，我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)不僅處于轉(zhuǎn)型的黃金期，同時(shí)也是抵御外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的薄弱期，因此，要想從根本上實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新，就必須要在有效地時(shí)間內(nèi)對(duì)企業(yè)的法人治理部門(mén)加以完善與優(yōu)化，并以此來(lái)更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制的完善，保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能夠順利的運(yùn)行，從而實(shí)現(xiàn)金融管理的進(jìn)步與發(fā)展。其次，要求我們必須要立足于實(shí)際，根據(jù)自身的發(fā)展需要，來(lái)積極的將外國(guó)先進(jìn)管理制度引入到自身的企業(yè)管理當(dāng)中?，F(xiàn)階段，我國(guó)的管理制度并不先進(jìn)，并且已經(jīng)不能夠在新時(shí)代的環(huán)境背景下為金融發(fā)展提供服務(wù)，并進(jìn)一步導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中都存在嚴(yán)重的障礙與隱患。不過(guò)，目前已經(jīng)有部分經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家開(kāi)始重視該問(wèn)題，并且也已經(jīng)建立起了低昂對(duì)完善的管理制度。因此，我們應(yīng)當(dāng)對(duì)其加以借鑒，只是在借鑒的過(guò)程當(dāng)中，我們不能夠完全遵循“拿來(lái)主義”，而是要根據(jù)自身的實(shí)際情況，來(lái)將我國(guó)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與需求和管理制度充分的結(jié)合起來(lái)，以此實(shí)現(xiàn)管理制度的進(jìn)步與發(fā)展[1]。

2.凈化金融管理的外部發(fā)展環(huán)境

在整個(gè)革新與發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，金融管理行業(yè)不僅僅要實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)的升華，同時(shí)也要一個(gè)有利的外部環(huán)境來(lái)幫助自身實(shí)現(xiàn)更快的進(jìn)步與發(fā)展。首先，我們應(yīng)當(dāng)充分的利用法律，來(lái)對(duì)金融管理行業(yè)的運(yùn)行與發(fā)展加以保護(hù)。就針對(duì)于現(xiàn)行的法律來(lái)說(shuō)，對(duì)于其中那些金融管理相關(guān)的保護(hù)條例，應(yīng)當(dāng)引起充分的重視與利用，因?yàn)槠洳粌H僅能夠確保企業(yè)自身的合法利益，同時(shí)也能通過(guò)法律自身所具有的重要威懾力，來(lái)保護(hù)整個(gè)行業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步。其次，我們應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)金融管理的規(guī)范化。要想真正實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新，就要求我國(guó)的金融監(jiān)管組織必須要及時(shí)的建立并健全規(guī)范體系，以此來(lái)金融管理在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程當(dāng)中的規(guī)范化，然后再在此基礎(chǔ)上，來(lái)進(jìn)一步對(duì)金融管理體系加以完善與優(yōu)化，促進(jìn)行業(yè)的發(fā)展與穩(wěn)定。此外，就目前的實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)各大金融行業(yè)的規(guī)章制度相對(duì)來(lái)說(shuō)還不夠完善，因此，我們應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行更好地完善與創(chuàng)新，確保整個(gè)金融管理體系的穩(wěn)定性能夠得以保持。最后，要求我們進(jìn)一步建立與健全金融管理監(jiān)督體系。現(xiàn)階段，在我國(guó)的金融行業(yè)管理當(dāng)中，監(jiān)督體系一直是其所存在的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，由于整個(gè)行業(yè)非常的復(fù)雜并且龐大，導(dǎo)致行業(yè)的監(jiān)管問(wèn)題相對(duì)來(lái)說(shuō)不夠全面，也因此導(dǎo)致了整個(gè)金融行業(yè)的動(dòng)蕩與危機(jī)。因此，我們應(yīng)當(dāng)將外國(guó)先進(jìn)的監(jiān)督模式引進(jìn)來(lái)，然后在對(duì)自身的實(shí)際情況有一個(gè)充分研究之后，來(lái)將二者之間的特色充分的結(jié)合起來(lái)，以此來(lái)總結(jié)出更加適合于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的一種監(jiān)管模式，才能真正有效的完成金融管理監(jiān)管體系的完善與升華[3]。

3.培養(yǎng)和引進(jìn)先進(jìn)人才

自2015年國(guó)家提出互聯(lián)網(wǎng)+發(fā)展戰(zhàn)略，互聯(lián)網(wǎng)金融得到了快速的發(fā)展，人才問(wèn)題尤為凸顯，目前比較突出的問(wèn)題是合格的從業(yè)者是比較少，從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)能力跟不上發(fā)展的速度。人才問(wèn)題已經(jīng)成為影響金融管理可持續(xù)發(fā)展的重要因素之一，要求我們必須要對(duì)其有一個(gè)充分的重視。其中，對(duì)于企業(yè)當(dāng)中已經(jīng)在職的金融管理人才而言，要求我們必須要對(duì)其進(jìn)行強(qiáng)化而又嚴(yán)格的培訓(xùn)工作。就目前的實(shí)際情況來(lái)看，對(duì)于金融管理人才的缺失，已經(jīng)成為了影響我國(guó)金融行業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要問(wèn)題。因此，我們必須要強(qiáng)化對(duì)在職人員的培養(yǎng)力度，并在此基礎(chǔ)上，來(lái)進(jìn)一步完善與優(yōu)化人才引進(jìn)策略，才能夠真正有效的促進(jìn)人員素質(zhì)提高。此外，由于在職人員自身對(duì)于金融管理就有著一定的經(jīng)驗(yàn)，如果加強(qiáng)培訓(xùn)，那么就會(huì)使得其對(duì)企業(yè)有一個(gè)更好地貢獻(xiàn)，促進(jìn)自身發(fā)展的同時(shí)，也能進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)的進(jìn)步。

三、總結(jié)

總而言之，在新的時(shí)代環(huán)境背景下，要想真正有效的實(shí)現(xiàn)企業(yè)金融管理的發(fā)展與進(jìn)步，就要求我們必須要立足實(shí)際情況，通過(guò)進(jìn)行良好的實(shí)地分析與考察，并輔之以科學(xué)的方法，來(lái)得出相應(yīng)的結(jié)論。同時(shí)，還要積極創(chuàng)新管理制度，并以此來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理制度的新突破，優(yōu)化與完善社會(huì)金融管理的外部發(fā)展環(huán)境，對(duì)金融管理人才加以培養(yǎng)與創(chuàng)新，才能夠真正全面的實(shí)現(xiàn)金融管理行業(yè)的長(zhǎng)效與有序發(fā)展，從而促使我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)走上可持續(xù)發(fā)展道路，并最終實(shí)現(xiàn)金融與經(jīng)濟(jì)在未來(lái)長(zhǎng)期發(fā)展過(guò)程中的有效運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙天杭.現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理管窺[J].東方企業(yè)文化,2013,(15).

[2]虞輝.金融創(chuàng)新下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2013,(15).

篇(2)

其實(shí)美國(guó)早有學(xué)者根據(jù)民眾報(bào)稅記錄研究了美國(guó)最富有的1%人群（本文專(zhuān)指稅后收入最高1%人群），他們都從事什么職業(yè)。其結(jié)果和占領(lǐng)華爾街運(yùn)動(dòng)人群提出的目標(biāo)不大一樣，美國(guó)收入最高1%人群并不都是在華爾街中打拼，相反行行出狀元，哪一個(gè)行業(yè)都有可能產(chǎn)生富有之人。按照學(xué)者對(duì)1979年至2005年美國(guó)收入最高的1%人群的數(shù)據(jù)分析，下面看一下哪些行業(yè)最容易潛伏富豪。

如果按行業(yè)統(tǒng)計(jì)，管理行業(yè)是富人最多的地方，企業(yè)高管（不包括金融業(yè)高管）最容易賺大錢(qián)，美國(guó)1%富人中有31%的人是在這個(gè)行業(yè)。當(dāng)公司大老板不容易，企業(yè)賺大錢(qián)自己才有生存的空間，不過(guò)回報(bào)率也很高。

如果管不了人，沒(méi)能力替公司賺錢(qián)，那也不用擔(dān)心，只要自己有專(zhuān)長(zhǎng)，照樣可以混進(jìn)美國(guó)1%富人的行列。在這方面，做醫(yī)生就得天獨(dú)厚了。美國(guó)1%富人中有15.7%的人是醫(yī)生，比例不低?，F(xiàn)在那些抗議者把目標(biāo)瞄準(zhǔn)華爾街，其實(shí)金融管理行業(yè)在美國(guó)1%富人中只能屬于第三者，在1%富人中的人數(shù)比例為13.9%，遠(yuǎn)低于企業(yè)高管和醫(yī)生。企業(yè)高管、醫(yī)生和金融管理這三種職業(yè)中的精英構(gòu)成了美國(guó)1%富人的主體，人數(shù)約占1%富人的61%。

另外，在美國(guó)當(dāng)律師也是不錯(cuò)的職業(yè)，雖然律師多如牛毛，但還是有人愿意在這個(gè)行業(yè)淘金。美國(guó)1%富人中律師占多大比例呢？3%。醫(yī)生、律師是美國(guó)人最喜歡的兩個(gè)職業(yè)，但美國(guó)人從事科技行業(yè)的人也很多，而且科技行業(yè)是一個(gè)充滿(mǎn)創(chuàng)新的領(lǐng)域，在這一領(lǐng)域要想富就有路。美國(guó)計(jì)算機(jī)、數(shù)學(xué)、工程行業(yè)中的佼佼者也可挺進(jìn)1%富人的行列，當(dāng)然不是人人都這么幸運(yùn)，美國(guó)1%富人中計(jì)算機(jī)、數(shù)學(xué)、工程行業(yè)任職者占了4.6%。

如果沒(méi)什么天賦，但有個(gè)好爸爸，也可以成為富人，美國(guó)通過(guò)繼承遺產(chǎn)而坐享其成的人，在1%富人中的比例為4.3%。銷(xiāo)售人員是賣(mài)貨的，但優(yōu)秀的賣(mài)貨人往往比買(mǎi)貨的還容易富有。美國(guó)1%富人當(dāng)中就有4.2%的人是靠賣(mài)貨發(fā)家的。再來(lái)看一下藍(lán)領(lǐng)，藍(lán)領(lǐng)行業(yè)窮人多，還有機(jī)會(huì)成為美國(guó)1%最富有的人么？美國(guó)學(xué)者的研究令人驚奇，美國(guó)1%最富有的人當(dāng)中竟然有4.6%是在藍(lán)領(lǐng)行業(yè)工作，好像有點(diǎn)不可思議。

和很多國(guó)家富人多來(lái)自房地產(chǎn)行業(yè)一樣，美國(guó)也有這樣的人，但比例不高，最富有1%的人當(dāng)中有3.2%的人是來(lái)自房地產(chǎn)行業(yè)。企業(yè)經(jīng)理也容易步入最富有人行列，他們沒(méi)企業(yè)高管那樣位高權(quán)重，但卻是企業(yè)的頂梁柱。美國(guó)1%最富有人群中有4.6%的人是企業(yè)經(jīng)理。

篇(3)

關(guān)鍵詞：高職 財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè) 建設(shè)

中圖分類(lèi)號(hào)：G712

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）11-110-02

專(zhuān)業(yè)建設(shè)是高職院校內(nèi)涵建設(shè)的核心，搞好專(zhuān)業(yè)建設(shè)是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的關(guān)鍵。目前，各高職院校都越來(lái)越重視專(zhuān)業(yè)建設(shè)，高職教育專(zhuān)家也從各個(gè)不同角度對(duì)就如何進(jìn)行專(zhuān)業(yè)建設(shè)開(kāi)展了深入的探討與研究。財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)作為高職教育財(cái)經(jīng)類(lèi)專(zhuān)業(yè)中的一個(gè)主要專(zhuān)業(yè)，在專(zhuān)業(yè)建設(shè)中還存在許多問(wèn)題需要去思考與探索。在此，筆者就財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)培養(yǎng)目標(biāo)確定、課程體系與課程內(nèi)容設(shè)計(jì)、教學(xué)模式與教學(xué)方法創(chuàng)新等問(wèn)題略陳管見(jiàn)，就教于學(xué)界學(xué)輩和同仁。

一、專(zhuān)業(yè)人才業(yè)務(wù)培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)能反映財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的自身特點(diǎn)

專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的確定對(duì)于任何專(zhuān)業(yè)來(lái)講都是極為重要的。專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)是現(xiàn)代教育的定向標(biāo)準(zhǔn)，是選擇教學(xué)內(nèi)容、設(shè)計(jì)課程體系、采用教學(xué)方法直至確定教育制度的重要依據(jù)。由于過(guò)去將財(cái)務(wù)管理長(zhǎng)期置于會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)之下，致使我國(guó)許多高校在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)與財(cái)務(wù)管理學(xué)之間存在著一些嚴(yán)重的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。雖然目前已經(jīng)將財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)獨(dú)立出來(lái)，但其培養(yǎng)目標(biāo)卻始終是模糊和混沌的，更多的還是套用會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)培養(yǎng)目標(biāo)，使得財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)培養(yǎng)目標(biāo)不能反映出該專(zhuān)業(yè)的自身特點(diǎn)。事實(shí)上，財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)與會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)本身存在較大的差別，彼此的差異主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：（1）知識(shí)和能力結(jié)構(gòu)差異。兩者雖同樣需具備管理、經(jīng)濟(jì)和法律等方面的知識(shí)和能力，但前者的重點(diǎn)是“理財(cái)和金融”，后者的重點(diǎn)則是“會(huì)計(jì)學(xué)”。（2）學(xué)生就業(yè)方向差異。兩個(gè)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生雖均可服務(wù)于各類(lèi)企、事業(yè)單位及政府部門(mén)，但前者具體的服務(wù)方向是“財(cái)務(wù)與金融管理”，而后者的具體服務(wù)方向是“會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)”。

因此，高職財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)除應(yīng)符合國(guó)家教育方針、反映高職教育特點(diǎn)、適應(yīng)新形勢(shì)對(duì)財(cái)務(wù)管理人才的要求外，也應(yīng)能反映財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的自身特點(diǎn)，區(qū)別于會(huì)計(jì)等相近專(zhuān)業(yè)，否則，財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的持久生命力就值得懷疑了。為此，財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)該是培養(yǎng)本專(zhuān)業(yè)學(xué)生主要學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、金融管理方面的基本理論和基本知識(shí)，受到財(cái)務(wù)、金融管理方法和技巧方面的基本訓(xùn)練，具有分析和解決財(cái)務(wù)、金融問(wèn)題的基本能力。畢業(yè)生應(yīng)獲得以下幾方面的知識(shí)和能力：掌握管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)與金融的基本理論和基本知識(shí)；熟悉財(cái)務(wù)、金融管理的定性和定量的分析方法；具有較強(qiáng)的語(yǔ)言與文字表達(dá)、人際溝通、信息獲取以及分析和解決財(cái)務(wù)、金融管理實(shí)際問(wèn)題的基本能力；熟悉我國(guó)有關(guān)財(cái)務(wù)、金融管理的方針、政策和法規(guī)；了解本學(xué)科的理論前沿和發(fā)展動(dòng)態(tài)；掌握文獻(xiàn)檢索和資料查詢(xún)的基本方法，具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)實(shí)際工作能力。

二、課程體系與課程內(nèi)容應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理崗位核心能力要求進(jìn)行設(shè)計(jì)

在課程體系的設(shè)置和教學(xué)內(nèi)容的優(yōu)化整合過(guò)程中，引入核心能力理念，以學(xué)生核心能力的形成為前提，以企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位核心能力與綜合素質(zhì)的培養(yǎng)為主線(xiàn)，按照“知行合一，雙核協(xié)同”（即“理論與實(shí)踐相結(jié)合，核心知識(shí)與核心能力協(xié)同發(fā)展”）這一思想內(nèi)涵探討怎樣培養(yǎng)學(xué)生才能形成可持續(xù)發(fā)展的核心能力，整合出有利于學(xué)生核心能力形成的課程作為核心課程。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容是籌資管理、投資管理、利潤(rùn)分派管理及營(yíng)運(yùn)資金管理?，F(xiàn)代財(cái)務(wù)管理學(xué)通常將籌資決策、投資決策及利潤(rùn)分派決策列為三大財(cái)務(wù)決策，而營(yíng)運(yùn)資金管理亦稱(chēng)日常財(cái)務(wù)管理，它是任何企業(yè)在任何時(shí)候都無(wú)法擺脫的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)性的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。因此，財(cái)務(wù)管理課程體系可以主要依據(jù)財(cái)務(wù)管理核心內(nèi)容進(jìn)行設(shè)計(jì)，專(zhuān)業(yè)核心課程可考慮作如下劃分：財(cái)務(wù)管理原理（通論）、籌資管理、投資管理、利潤(rùn)分配管理、營(yíng)運(yùn)資金管理，以及財(cái)務(wù)管理專(zhuān)題（專(zhuān)論）等。

在課程體系基本確定之后，須進(jìn)一步界定各門(mén)課程的具體教學(xué)內(nèi)容。筆者認(rèn)為，在設(shè)計(jì)課程教學(xué)內(nèi)容時(shí)應(yīng)遵循三個(gè)原則。

一是緊扣企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位要求，總結(jié)出若干個(gè)典型工作任務(wù)，結(jié)合財(cái)會(huì)行業(yè)對(duì)上崗人員的崗位要求和學(xué)生的實(shí)際情況，確定教學(xué)內(nèi)容。

二是按企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作過(guò)程，序化知識(shí)。緊密?chē)@典型的企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)活動(dòng)，在選取和組織本課程內(nèi)容時(shí)，注重行業(yè)中實(shí)際應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)、能力和策略的習(xí)得，即以過(guò)程性知識(shí)和技能訓(xùn)練為主。同時(shí)，將理論知識(shí)介紹與職業(yè)情景和工作過(guò)程結(jié)合起來(lái)，使學(xué)生將知識(shí)和能力的積累與工作過(guò)程中的行動(dòng)融合起來(lái)，從而實(shí)現(xiàn)隱性實(shí)踐知識(shí)的生成與構(gòu)建。即根據(jù)學(xué)生心理認(rèn)知規(guī)律，按照企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作過(guò)程的邏輯展開(kāi)企業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)的內(nèi)容。按照這個(gè)原則，應(yīng)先確定企業(yè)財(cái)務(wù)管理這個(gè)職業(yè)活動(dòng)的典型工作過(guò)程，然后將其職業(yè)活動(dòng)中的典型工作任務(wù)搜集、整理、歸納和整合，導(dǎo)出全部職業(yè)行動(dòng)領(lǐng)域。再由行動(dòng)領(lǐng)域?qū)С鰧W(xué)習(xí)領(lǐng)域，并通過(guò)適合教學(xué)的學(xué)習(xí)情景使其具體化，同時(shí)融入適度的相關(guān)理論知識(shí)，最后轉(zhuǎn)化為適合于高職學(xué)生的教學(xué)內(nèi)容。

三是應(yīng)注重教書(shū)育人，將誠(chéng)實(shí)守信、團(tuán)結(jié)協(xié)作等職業(yè)道德和職業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)融入到教學(xué)內(nèi)容之中，實(shí)行針對(duì)學(xué)生的全過(guò)程職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)，強(qiáng)化誠(chéng)實(shí)守信、團(tuán)結(jié)協(xié)作等財(cái)務(wù)管理行業(yè)職業(yè)道德教育，提高學(xué)生職業(yè)素質(zhì)。

三、以培養(yǎng)學(xué)生財(cái)務(wù)管理職業(yè)能力為本位設(shè)計(jì)教學(xué)模式與教學(xué)方法

教學(xué)模式的設(shè)計(jì)與創(chuàng)新應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)高技能人才的培養(yǎng)要求，著力培養(yǎng)學(xué)生的財(cái)務(wù)管理職業(yè)能力。

1.以校企合作為載體，以工學(xué)交替為手段，實(shí)現(xiàn)課程教學(xué)的職業(yè)性和實(shí)踐性。導(dǎo)入工學(xué)結(jié)合的任務(wù)驅(qū)動(dòng)教學(xué)模式，突出職業(yè)能力培養(yǎng)，注重課堂講授與行業(yè)專(zhuān)家講解結(jié)合，見(jiàn)習(xí)與實(shí)訓(xùn)結(jié)合，理論分析與企業(yè)實(shí)際案例分析結(jié)合，通過(guò)項(xiàng)目導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動(dòng)的教學(xué)模式，積極走“校企結(jié)合、工學(xué)結(jié)合”之路，加強(qiáng)學(xué)生職業(yè)能力和實(shí)踐能力的培養(yǎng)。

2.實(shí)施“走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的校企互通模式，實(shí)現(xiàn)課程教學(xué)的開(kāi)放性。一是主講教師到企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位實(shí)踐鍛煉，豐富教師實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，積累教學(xué)案例等教學(xué)資源；二是邀請(qǐng)企業(yè)、行業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)場(chǎng)專(zhuān)家到學(xué)校講座或?yàn)閷W(xué)生作實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)，將財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)最前沿的理論與實(shí)際做法傳導(dǎo)到課堂；三是根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位特點(diǎn)，將實(shí)訓(xùn)與企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)合，讓企業(yè)相關(guān)人員參與學(xué)生成績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，建立工學(xué)結(jié)合的學(xué)生評(píng)價(jià)機(jī)制。

教學(xué)方法設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)高職教育特征和財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)相關(guān)課程特點(diǎn)，堅(jiān)持以培養(yǎng)學(xué)生職業(yè)能力為課程教學(xué)目標(biāo)，以老師為主導(dǎo)、學(xué)生為主體，體現(xiàn)“教、學(xué)、做合一”，積極改革傳統(tǒng)教學(xué)方法，注重啟發(fā)式、互動(dòng)式教學(xué)，倡導(dǎo)學(xué)生自主學(xué)習(xí)，綜合運(yùn)用多種教學(xué)方法，引導(dǎo)學(xué)生積極思考、樂(lè)于實(shí)踐，提高教學(xué)效果。

教學(xué)方法的具體運(yùn)用應(yīng)該是在每個(gè)項(xiàng)目的學(xué)習(xí)過(guò)程中，根據(jù)教學(xué)進(jìn)程的不同階段以及具體的教學(xué)內(nèi)容，采用不同的教學(xué)方法，主要運(yùn)用的方法有以下幾種：

1.案例教學(xué)法。在教學(xué)過(guò)程中，要力求用企業(yè)案例進(jìn)行施教。通過(guò)對(duì)企業(yè)典型的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行歸納整理形成真實(shí)的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)案例，并將真實(shí)案例貫穿于教學(xué)的整個(gè)過(guò)程，讓學(xué)生設(shè)身處地，置身于情境教學(xué)的場(chǎng)景中，培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題與解決問(wèn)題的能力。

2.項(xiàng)目教學(xué)法。項(xiàng)目教學(xué)法是一種在建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論指導(dǎo)下的教學(xué)法，是基于探索性學(xué)習(xí)和協(xié)作學(xué)習(xí)的一種模式，其本質(zhì)是既強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)者的認(rèn)識(shí)主體作用，又充分發(fā)揮教師的主導(dǎo)作用；是一種將工作作為課程內(nèi)容的載體，即按照工作的相關(guān)性來(lái)組織課程的教學(xué)內(nèi)容，而不是根據(jù)知識(shí)的相關(guān)性組織課程內(nèi)容。這種教學(xué)方法要求教學(xué)設(shè)計(jì)者把教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)目標(biāo)巧妙地隱含在一個(gè)個(gè)任務(wù)之中，即教學(xué)進(jìn)程由任務(wù)來(lái)驅(qū)動(dòng)，而不是對(duì)教材內(nèi)容的線(xiàn)性講解。在教學(xué)實(shí)施過(guò)程中，教師要采用相對(duì)開(kāi)放的教學(xué)組織方式，以保證教學(xué)的有序進(jìn)行。財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)較為適合采用這一方法，可以將按照企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位要求設(shè)計(jì)出若干工作項(xiàng)目，再將項(xiàng)目分解為若干個(gè)典型工作任務(wù)和若干個(gè)技能訓(xùn)練點(diǎn)，使學(xué)生融入有意義的任務(wù)完成過(guò)程中，鼓勵(lì)學(xué)生自主探索和團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神。項(xiàng)目教學(xué)法有助于學(xué)生專(zhuān)業(yè)技能的提高，實(shí)現(xiàn)與工作崗位的無(wú)縫對(duì)接。

3.討論式教學(xué)法。財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)各個(gè)程序性知識(shí)的總結(jié)、項(xiàng)目的完成都可采用討論法。先引入課堂任務(wù)，接著將學(xué)生分組（一般以4～6人為一組），學(xué)生分組討論，然后進(jìn)行組間交流和師生互評(píng)。這樣既鍛煉了學(xué)生的研究能力，又提高了解決問(wèn)題能力和社交技巧以及團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。

4.現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)法。師生同時(shí)深入到企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位現(xiàn)場(chǎng)，了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位要求與職責(zé)，參與企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位的業(yè)務(wù)操作，并有主講教師與現(xiàn)場(chǎng)專(zhuān)家的合力指導(dǎo)。通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位的調(diào)查、分析、研究和參與，提出解決問(wèn)題的辦法，或總結(jié)出可供借鑒的經(jīng)驗(yàn)。該方法的實(shí)施，可以提高學(xué)生運(yùn)用已學(xué)知識(shí)認(rèn)識(shí)問(wèn)題、研究問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，也使學(xué)生對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位環(huán)境和企業(yè)文化有直觀(guān)的認(rèn)識(shí)和體驗(yàn)。

5.網(wǎng)絡(luò)教學(xué)法。以校園網(wǎng)與“世界大學(xué)城”為平臺(tái)，建立內(nèi)容豐富的內(nèi)容涵蓋課堂教學(xué)、課后習(xí)題、課后輔導(dǎo)與互動(dòng)論壇等多個(gè)方面的財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)高職教育多媒體教學(xué)資源庫(kù)，供學(xué)生開(kāi)展網(wǎng)上欣賞課堂實(shí)錄、溫習(xí)課堂要點(diǎn)、課后自練自測(cè)、系統(tǒng)自動(dòng)打分、分析錯(cuò)題等自主學(xué)習(xí)活動(dòng)；教師開(kāi)展QQ在線(xiàn)或是電子郵件答疑等網(wǎng)上教學(xué)活動(dòng)。實(shí)現(xiàn)教師與學(xué)生的互動(dòng)，提高教學(xué)效率與效果。

參考文獻(xiàn)：

1.侯日敬.基于核心能力的會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)課程體系設(shè)計(jì)與實(shí)踐[J].財(cái)會(huì)月刊，2010（9）

2.郭琳琳.論高職財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)建設(shè)中的問(wèn)題及相關(guān)建議[J].新西部，2009（20）

3.錢(qián)建偉.高職院校財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)建設(shè)的實(shí)踐與思考.商業(yè)會(huì)計(jì)，2012（9）

篇(4)

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)  風(fēng)險(xiǎn)管理  農(nóng)村信用社

        一、農(nóng)村信用社加快實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性分析

        （一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過(guò)渡的需要。目前，農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)基本完成，正在由“深化改革試點(diǎn)”全面轉(zhuǎn)入“深入實(shí)施和攻堅(jiān)”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)邁進(jìn)。建立實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入國(guó)際金融體系、實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然選擇。農(nóng)村信用社要實(shí)現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，就必須適應(yīng)銀行業(yè)改革的大勢(shì)所趨，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，結(jié)合實(shí)際積極探索和建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

        （二） 實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社適應(yīng)市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的需要。隨著我國(guó)農(nóng)村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會(huì)放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的門(mén)檻，農(nóng)村金融市場(chǎng)已進(jìn)入激烈競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代。農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)村“一枝獨(dú)秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能適應(yīng)市場(chǎng)多元化的競(jìng)爭(zhēng)需要。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在。

        （三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營(yíng)“風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”為獲取價(jià)值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，直接決定經(jīng)營(yíng)發(fā)展的成敗。隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨加劇，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特點(diǎn)，只有通過(guò)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能對(duì)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展。

        （四）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，且正在加快與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌，以敦促農(nóng)村信用社不斷提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，既是農(nóng)村信用社適應(yīng)外部監(jiān)管的要求，也是提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力的現(xiàn)實(shí)需要。

        二、農(nóng)村信用社全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和措施

        （一）創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當(dāng)前，農(nóng)村信用社必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，著重突出以下三個(gè)方面：一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位。鑒于以往農(nóng)村信用社因風(fēng)險(xiǎn)管理不力引發(fā)的一系列問(wèn)題和歷史教訓(xùn)，農(nóng)村信用社必須牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識(shí)，正確把握審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)管理為總抓手，把風(fēng)險(xiǎn)防控觀(guān)念貫徹到全部工作和各個(gè)環(huán)節(jié)的始終，真正突出風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位和首要位置。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。首先，在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要由事后風(fēng)險(xiǎn)化解向事前、事中、事后全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的思想轉(zhuǎn)變；其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)上，要由信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)并重的一體化綜合管理理念轉(zhuǎn)變；第三，在風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專(zhuān)業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉(zhuǎn)變。三是抓住高管人員這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控優(yōu)先的思想理念，引導(dǎo)和帶領(lǐng)廣大員工將全面風(fēng)險(xiǎn)理念貫徹落實(shí)到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)細(xì)節(jié)之中。

   （二）改善全面風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境。一是加快理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)一步建立權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級(jí)農(nóng)村信用社的責(zé)權(quán)利關(guān)系，整合資源優(yōu)勢(shì)，為有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供體制保證。二是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。結(jié)合規(guī)范完善縣聯(lián)社法人治理，進(jìn)一步明確理（董）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，分工協(xié)作，齊抓共管。理（董）事會(huì)要合理擬定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的政策，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任；監(jiān)事會(huì)檢查和調(diào)研日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，并確保有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，從而有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

篇(5)

自從有了人類(lèi)，就自然有了財(cái)富管理。確切說(shuō)，在金融出現(xiàn)之前，就有了財(cái)富管理。而金融系統(tǒng)作為社會(huì)分工的一個(gè)服務(wù)行業(yè)，從誕生那天起，就是為專(zhuān)門(mén)打理財(cái)富而存在的。由此可見(jiàn)，財(cái)富管理可謂歷史悠久。比較專(zhuān)業(yè)的財(cái)富管理是中世紀(jì)末期歐洲的銀行為貴族提供的個(gè)性化私密服務(wù)，19世紀(jì)后期流傳到北美并得到了較大發(fā)展，20世紀(jì)后期逐漸在亞洲得到發(fā)展。在瑞士，財(cái)富管理這一專(zhuān)業(yè)名詞最早出現(xiàn)于20世紀(jì)50年代初期。而財(cái)富管理作為金融領(lǐng)域的一個(gè)產(chǎn)業(yè)，得到世界范圍的廣泛認(rèn)同，是20世紀(jì)末期以來(lái)的事情。財(cái)富管理的產(chǎn)生與發(fā)展，是隨著全球財(cái)富的總體增長(zhǎng)，金融服務(wù)專(zhuān)業(yè)化水平的迅速提高，金融創(chuàng)新的不斷進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)金融全球化的日益加深，互聯(lián)網(wǎng)通信技術(shù)的高度發(fā)達(dá)等諸多因素共同作用的結(jié)果。

歐洲早期財(cái)富管理的發(fā)展

15世紀(jì)，意大利佛羅倫薩德美蒂奇家族設(shè)立的銀行已開(kāi)展了財(cái)富管理業(yè)務(wù)，主要是為當(dāng)時(shí)的歐洲貴族提供財(cái)產(chǎn)打理和世代傳承服務(wù)。16世紀(jì)，隨著基督教加爾文教派的興起，大量受迫害的新教徒從法國(guó)和意大利逃到瑞士日內(nèi)瓦，并將隨身攜帶的大量金錢(qián)交給當(dāng)?shù)氐你y行家保管。16世紀(jì)末，隨著英國(guó)世界霸主地位的確立，脫胎于倫敦“金匠業(yè)”的銀行業(yè)也隨之迅速發(fā)展起來(lái)。成立于1672年的Hoare } Co銀行，是英國(guó)歷史最悠久的私人銀行，歷經(jīng)十多代人繼承發(fā)展，開(kāi)創(chuàng)了私人銀行業(yè)務(wù)的王朝。17世紀(jì)，由于歐洲大陸貴族之間彼此征伐混戰(zhàn)，家中的財(cái)產(chǎn)則由留守的貴族代為管理，久而久之這些留守貴族就成了私人銀行家。

瑞士財(cái)富管理中心地位的確立

18世紀(jì)中葉，日內(nèi)瓦的經(jīng)濟(jì)由于長(zhǎng)期商業(yè)貿(mào)易的發(fā)展而空前繁榮，銀行業(yè)也隨之有了較大的發(fā)展，銀行家這時(shí)已聲名鵲起。隨著貨幣兌換業(yè)務(wù)向資金融通及資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)移，出現(xiàn)了專(zhuān)門(mén)為高端個(gè)人客戶(hù)及其家庭提供金融服務(wù)的私人銀行，成為近代私人銀行的起源。18世紀(jì)末，瑞士的私人銀行已經(jīng)在主要的外國(guó)金融市場(chǎng)上扮演著重要的角色，私人銀行的數(shù)目一度達(dá)到200多家。20世紀(jì)的兩次世界大戰(zhàn)，更是極大地促進(jìn)了瑞士整個(gè)金融業(yè)的發(fā)展。一戰(zhàn)期間，歐洲的王公貴族、富商巨賈和銀行管理人員，為了躲避戰(zhàn)火紛紛云集瑞士，給瑞士帶來(lái)了龐大的資金和先進(jìn)的金融管理技術(shù)以及大量的金融人才。二戰(zhàn)期間，納粹大肆迫害猶太人，在德國(guó)和歐洲其他國(guó)家難以生存的猶太人又紛紛秘密地向國(guó)外轉(zhuǎn)移資金，由于瑞士的中立國(guó)地位，大多數(shù)猶太人都將錢(qián)存入了瑞士的銀行。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，瑞士銀行業(yè)發(fā)生了持續(xù)的大并購(gòu)，銀行數(shù)量銳減。然而，與此形成對(duì)比的是私人銀行業(yè)的國(guó)內(nèi)員工數(shù)量大幅增加。在此期間，主要為瑞士境外的客戶(hù)提供離岸金融服務(wù)的瑞士私人銀行，也開(kāi)始向歐洲及世界其他國(guó)家大力拓展在岸業(yè)務(wù)。

美國(guó)作為金融霸主財(cái)富管理的綜合發(fā)展

財(cái)富管理雖然起源于歐洲，但真正的發(fā)展壯大還是在美國(guó)。美國(guó)也是當(dāng)今世界財(cái)富管理市場(chǎng)最大、最成熟、競(jìng)爭(zhēng)最激烈的地方。美國(guó)的財(cái)富管理起步于20世紀(jì)30年代，最早從保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)始，保險(xiǎn)產(chǎn)品包括投資規(guī)劃、收益分析、代辦手續(xù)等。二戰(zhàn)以后，隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)霸主和金融霸主地位的逐步確立，一方面國(guó)民理財(cái)需求不斷擴(kuò)大，另一方面金融服務(wù)也日益豐富，金融機(jī)構(gòu)如商業(yè)銀行、投資銀行等開(kāi)始開(kāi)展理財(cái)服務(wù)，并逐漸發(fā)展成為規(guī)范的經(jīng)常業(yè)務(wù)。20世紀(jì)80年代以后，隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，進(jìn)一步推動(dòng)了全社會(huì)財(cái)富的強(qiáng)勁增長(zhǎng)，而財(cái)富管理領(lǐng)域也日益規(guī)范并不斷突破，逐步成為一項(xiàng)主流業(yè)務(wù)。20世紀(jì)90年代中后期，美國(guó)金融監(jiān)管制度改革，極大地促進(jìn)了金融創(chuàng)新和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的迅速發(fā)展，私人股權(quán)基金、風(fēng)險(xiǎn)投資、對(duì)沖基金、結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品成為財(cái)富管理的主要產(chǎn)品。財(cái)富管理的地位日益提高，成為各金融機(jī)構(gòu)塑造品牌價(jià)值、培養(yǎng)客戶(hù)忠誠(chéng)度、增加業(yè)務(wù)收入的重要支柱。

中國(guó)香港和新加坡的崛起

中國(guó)香港金融業(yè)在20世紀(jì)初就已經(jīng)成為主要產(chǎn)業(yè)，但其發(fā)展成為全球以財(cái)富管理為特色的重要金融中心，主要還是得益于亞洲特別是中國(guó)內(nèi)地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。新加坡于20世紀(jì)60年代獨(dú)立，當(dāng)時(shí)并沒(méi)有把金融作為發(fā)展的戰(zhàn)略重點(diǎn)。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，特別是經(jīng)歷了1987年、1997年兩次金融危機(jī)之后，新加坡的金融體系已經(jīng)完全成熟。20世紀(jì)與21世紀(jì)之交以來(lái)，中國(guó)香港和新加坡都在政府強(qiáng)力推動(dòng)下，以瑞士為榜樣，大力發(fā)展財(cái)富管理行業(yè)，并確立了在世界上的特殊地位。中國(guó)香港地區(qū)財(cái)富管理的客戶(hù)，主要來(lái)自中國(guó)內(nèi)地，而新加坡的財(cái)富管理客戶(hù)，相當(dāng)大的部分是來(lái)自東南亞的華人華僑。

群島離岸金融中心的興起

開(kāi)曼群島、維爾京群島、百慕大群島、列支敦群島等，大都是20世紀(jì)60年代逐漸發(fā)展起來(lái)的離岸金融中心。它們以“避稅天堂”著稱(chēng)，主要通過(guò)極其優(yōu)惠的稅收制度安排，吸引全世界大量的財(cái)富。同時(shí)，它們還憑借健全的法律制度、完善的基礎(chǔ)設(shè)施、發(fā)達(dá)的旅游等，促進(jìn)了財(cái)富管理的發(fā)展。

全球財(cái)富管理的主要發(fā)展模式

從國(guó)家層面看，全球財(cái)富管理的發(fā)展主要有瑞士模式和美國(guó)模式兩種。群島模式可以算作半個(gè)模式。

瑞士模式

瑞士模式是小國(guó)模式，盧森堡、中國(guó)香港、新加坡等國(guó)家和地區(qū)都屬于此類(lèi)模式。該模式的突出特點(diǎn)在于：從服務(wù)主體看，私人銀行是主導(dǎo)力量;從服務(wù)方式看，離岸業(yè)務(wù)是主要方面;從服務(wù)市場(chǎng)來(lái)看，其一直是面向全球;從等服務(wù)對(duì)象看，傳統(tǒng)上以服務(wù)貴族和皇室為主，后來(lái)逐步擴(kuò)大到各類(lèi)富裕人士。瑞士的財(cái)富管理主要依托私人銀行，瑞士的私人銀行在全球最為發(fā)達(dá)，既有瑞銀和瑞信這樣的綜合性大型集團(tuán)，也有眾多的小型私人銀行以及家庭辦公室。同時(shí)，瑞士的多個(gè)城市都是世界著名的財(cái)富管理中心，如蘇黎世、日內(nèi)瓦、巴塞爾等。但這些財(cái)富中心從根本上都具有相同的特點(diǎn)。瑞士的財(cái)富客戶(hù)主要來(lái)自于國(guó)外，這就決定了瑞士的財(cái)富管理一直以離岸業(yè)務(wù)為主。離岸業(yè)務(wù)的一個(gè)突出特點(diǎn)就是所謂的“避稅天堂”。同時(shí)，由于瑞士是一個(gè)小國(guó)，市場(chǎng)容量十分有限，幾乎從一開(kāi)始，瑞士的財(cái)富管理即把重心放在了國(guó)外，并逐步走向了世界。瑞士模式屬于特殊的現(xiàn)象，其發(fā)展道路是極不尋常的。作為一個(gè)小國(guó)，瑞士的財(cái)富管理行業(yè)發(fā)展到今天，是由種種特殊的歷史因素促成，特別是宗教迫害、戰(zhàn)爭(zhēng)等。

美國(guó)模式

美國(guó)模式是大國(guó)模式，包括英國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、俄羅斯等都屬于此類(lèi)模式。該模式的突出特點(diǎn)在于：財(cái)富管理的服務(wù)機(jī)構(gòu)以大型金融集團(tuán)的專(zhuān)業(yè)財(cái)富管理機(jī)構(gòu)為主，比如花旗銀行的私人銀行、高盛集團(tuán)的資產(chǎn)管理公司等。財(cái)富管理以在岸業(yè)務(wù)為主。相對(duì)于瑞士等離岸金融中心，美國(guó)的稅收優(yōu)惠并不明顯。雖然以國(guó)內(nèi)市場(chǎng)為主，但美國(guó)的財(cái)富管理早已隨著其大型金融集團(tuán)的全球化經(jīng)營(yíng)而走向了全球，這既是為了占領(lǐng)財(cái)富管理市場(chǎng)，也是為了幫助客戶(hù)進(jìn)行全球資源配置。但是，美國(guó)的大型金融集團(tuán)大多在瑞士設(shè)有專(zhuān)門(mén)的財(cái)富管理機(jī)構(gòu)，這種設(shè)置的目的并不是為了分享瑞士的財(cái)富管理市場(chǎng)，而是為了借助瑞士在財(cái)富管理其他方面的綜合優(yōu)勢(shì)。這也從一個(gè)側(cè)面證明了瑞士在全球財(cái)富管理領(lǐng)域的獨(dú)特地位。紐約是美國(guó)的財(cái)富管理中心之一，是全球的金融中心。除紐約外，美國(guó)還有許多各具特色的金融中心，如芝加哥、舊金山、邁阿密、波士頓等，這些城市作為財(cái)富管理中心具有極強(qiáng)的功能互補(bǔ)作用。

篇(6)

關(guān)鍵詞：GE集團(tuán)；產(chǎn)融結(jié)合；戰(zhàn)略

中圖分類(lèi)號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

原標(biāo)題：GE集團(tuán)金融業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及對(duì)我國(guó)企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)融結(jié)合戰(zhàn)略的啟示

收錄日期：2013年7月4日

一、GE集團(tuán)金融業(yè)務(wù)構(gòu)成

2011年GE金融資產(chǎn)總額5，845億美元，稅后利潤(rùn)65億美元，在全球50多個(gè)國(guó)家開(kāi)展業(yè)務(wù)。GE金融業(yè)務(wù)包括商業(yè)貸款及租賃、能源金融服務(wù)、航空金融服務(wù)、消費(fèi)者金融、房地產(chǎn)金融五個(gè)板塊。

1、商業(yè)貸款及租賃（CLL）：CLL是從原來(lái)的商業(yè)金融板塊分離出來(lái)的一塊業(yè)務(wù)，它主要是為生產(chǎn)商、經(jīng)銷(xiāo)商和終端客戶(hù)等使用的大型設(shè)施、設(shè)備以及車(chē)輛和飛機(jī)等提供貸款和租賃等金融服務(wù)。

2、能源金融服務(wù)（EFS）：能源金融服務(wù)主要是為全球能源和水利工業(yè)提供結(jié)構(gòu)性權(quán)益、負(fù)債、租賃、合伙融資、項(xiàng)目融資等服務(wù)，并對(duì)這些行業(yè)進(jìn)行投資。

3、航空金融服務(wù)（GECAS）：包括為商用飛機(jī)提供租賃和融資，中型地區(qū)性機(jī)場(chǎng)的投資，基礎(chǔ)設(shè)施私募權(quán)益基金投資等。

4、消費(fèi)者金融（GE Money）：可以分為個(gè)人融資、客戶(hù)融資和業(yè)務(wù)融資三大類(lèi)，涉及到信用卡、住房、機(jī)動(dòng)車(chē)、銷(xiāo)售融資、商業(yè)貸款、公務(wù)卡、存貨融資。

5、房地產(chǎn)金融：房地產(chǎn)金融也是從原來(lái)的商業(yè)金融板塊分離出來(lái)的一塊業(yè)務(wù)，主要是提供資本和投資解決方案，包括為并購(gòu)、辦公樓再融資和修葺、公寓、零售物業(yè)、旅館等提供融資服務(wù)。

二、GE集團(tuán)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及啟示

1、以資本運(yùn)作為手段，通過(guò)逆周期操作不斷調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。資本運(yùn)作是GE金融實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。GE金融能夠保持16%的年均增長(zhǎng)率，重要原因之一就是能夠根據(jù)市場(chǎng)和集團(tuán)需求變化，不斷調(diào)整和優(yōu)化自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，主動(dòng)剝離一些棘手的業(yè)務(wù)，將資金重新投放到那些增長(zhǎng)迅速的業(yè)務(wù)上來(lái)。GE金融的資本運(yùn)作遵循以下幾個(gè)原則：一是逆周期操作，金融業(yè)本身是一個(gè)周期性較強(qiáng)的行業(yè)，多數(shù)公司在資本運(yùn)作時(shí)是順周期操作，而GE恰恰相反，在周期不好和低谷的時(shí)候加大收購(gòu)力度，并運(yùn)用GE成功的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行整合，從而實(shí)現(xiàn)規(guī)模的跨越式發(fā)展，比如金融危機(jī)期間，在多數(shù)公司剝離和出讓資產(chǎn)時(shí)，GE逆勢(shì)而上進(jìn)行了大規(guī)模收購(gòu)，2008年底GE Capital資產(chǎn)規(guī)模較2007年增長(zhǎng)147.6億美元，占GE資產(chǎn)總額的82.8%，為近五年最高水平；二是只買(mǎi)“熟的”，“不熟”的不碰，GE Capital非常注重收購(gòu)對(duì)象是否屬于其“非常熟悉”的領(lǐng)域，通過(guò)做細(xì)做大做強(qiáng)已有業(yè)務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)總體規(guī)模的增長(zhǎng)，如金融危機(jī)以后，GE收購(gòu)了美林資本公司的大部分業(yè)務(wù)和花旗集團(tuán)在北美的商業(yè)貸款和租賃業(yè)務(wù)，對(duì)于GE Capital而言，這些業(yè)務(wù)是“非常熟悉的，且成長(zhǎng)潛力巨大”。此外，堅(jiān)實(shí)的資產(chǎn)管理能力和獨(dú)特的財(cái)務(wù)分析方法，也是GE獲得持續(xù)盈利的重要因素。（圖1）

2、產(chǎn)融結(jié)合的關(guān)鍵在于知識(shí)和資源的結(jié)合而非直接的業(yè)務(wù)合作，通過(guò)產(chǎn)融結(jié)合打造專(zhuān)業(yè)化金融發(fā)展模式。GE的產(chǎn)融結(jié)合更多的體現(xiàn)為知識(shí)和資源的結(jié)合：如表1所示，GE金融所關(guān)注的領(lǐng)域與GE產(chǎn)業(yè)所涉及的領(lǐng)域基本一致。與純粹的金融機(jī)構(gòu)（如銀行）相比，GE金融的優(yōu)勢(shì)重點(diǎn)體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是“別人可以做的，GE做得更好”，GE金融有強(qiáng)大的產(chǎn)業(yè)部門(mén)支撐，因而有足夠的專(zhuān)業(yè)管理資源可以共享，依托于細(xì)分市場(chǎng)的深厚經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)，GE金融可以更加了解企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，提供差異化的解決方案，通過(guò)為企業(yè)創(chuàng)造附加值獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；二是“別人不敢做的，GE可以做”，相對(duì)于一般金融機(jī)構(gòu)，GE金融能夠更好地評(píng)估和管理行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)管理“中高等風(fēng)險(xiǎn)”獲取“中高等利潤(rùn)”（比如GE金融的細(xì)分客戶(hù)群是中等規(guī)?？蛻?hù)，相對(duì)于大企業(yè)而言風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，但回報(bào)也相對(duì)較高），通過(guò)專(zhuān)業(yè)化獲得超額利潤(rùn)并積累聲譽(yù)，擴(kuò)大規(guī)模。（表1）

另一方面，GE的產(chǎn)融結(jié)合模式也可以稱(chēng)為“交叉銷(xiāo)售”模式，GE產(chǎn)業(yè)部門(mén)產(chǎn)品類(lèi)別繁多，客戶(hù)遍及千家萬(wàn)戶(hù)，GE在銷(xiāo)售產(chǎn)品的同時(shí)，往往會(huì)發(fā)挖出客戶(hù)包括金融服務(wù)在內(nèi)的其他需求，從而成就了GE金融板塊業(yè)務(wù)的延伸和拓展。而GE金融提供的消費(fèi)信貸、設(shè)備租賃、資產(chǎn)管理等一系列金融服務(wù)，使GE的產(chǎn)業(yè)部門(mén)在與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中具有更強(qiáng)的成本和增值服務(wù)優(yōu)勢(shì)，從而牢牢占據(jù)市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)地位。正是這種產(chǎn)融結(jié)合、協(xié)同發(fā)展、資源共享的模式，造就了GE集團(tuán)以及GE金融的成功。

3、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)、卓有成效的風(fēng)險(xiǎn)管理能力是GE金融的核心競(jìng)爭(zhēng)力。GE金融管理著超過(guò)5，800億美元的金融資產(chǎn)，虧損則低于行業(yè)平均水平，關(guān)鍵因素之一就是GE金融的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。GE金融的風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是總量控制，GE強(qiáng)調(diào)自己“首先是一家工業(yè)企業(yè)”，控制金融業(yè)務(wù)的收入規(guī)模不超過(guò)集團(tuán)總收入的1/3，從而降低集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)；二是通過(guò)多元化的資產(chǎn)組合分散風(fēng)險(xiǎn)，既包括行業(yè)的多元化，也包括地域的多元化（全球化）；三是嚴(yán)格按照GE持有資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審批，建立以客觀(guān)數(shù)據(jù)為導(dǎo)向的分析方法，衡量資本與杠桿比例，專(zhuān)業(yè)化的知識(shí)有利于GE客觀(guān)評(píng)估和降低風(fēng)險(xiǎn)；四是建立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程，控制審批權(quán)限，通過(guò)各層級(jí)的聯(lián)合授權(quán)（矩陣式組織）確保每項(xiàng)投資案審查的獨(dú)立與公平；五是高度重視人力資源，GE在全球聘請(qǐng)了約16，000位優(yōu)秀的專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人士，所有高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員都擁有超過(guò)25年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；六是建立植根于企業(yè)文化的風(fēng)險(xiǎn)管理觀(guān)念，只有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期不懈地進(jìn)行對(duì)沖與管理，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略才能切實(shí)發(fā)揮作用。

三、對(duì)我國(guó)企業(yè)實(shí)施產(chǎn)融結(jié)合戰(zhàn)略的建議

1、加大產(chǎn)業(yè)板塊與金融板塊的結(jié)合力度，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)與金融之間的協(xié)同運(yùn)作，由“業(yè)務(wù)協(xié)同”向“產(chǎn)品協(xié)同、資源協(xié)同”轉(zhuǎn)變。借鑒GE集團(tuán)產(chǎn)融結(jié)合的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，產(chǎn)融結(jié)合的關(guān)鍵在于知識(shí)的協(xié)同、資源的協(xié)同、人才的協(xié)同。實(shí)施產(chǎn)融結(jié)合的企業(yè)往往上下游產(chǎn)業(yè)鏈延伸較廣，建議研究和建立產(chǎn)業(yè)和金融板塊之間的交流和協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，以為客戶(hù)提供“一攬子解決方案”為目標(biāo)，在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、方案設(shè)計(jì)方面加強(qiáng)合作和共同開(kāi)發(fā)，推動(dòng)金融產(chǎn)業(yè)向真正的“產(chǎn)業(yè)金融專(zhuān)家”轉(zhuǎn)變。

篇(7)

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村信用社；金融創(chuàng)新；風(fēng)險(xiǎn)

金融創(chuàng)新的話(huà)題在金融財(cái)政危機(jī)尚未結(jié)束之時(shí)成為人民當(dāng)前熱議的話(huà)題。無(wú)論是在享受賺錢(qián)的，還是在反思金融危機(jī)的原因和影響，人們始終繞不開(kāi)金融創(chuàng)新這個(gè)話(huà)題。我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度在近年來(lái)有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但其腳步仍然落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的需要?！帮L(fēng)險(xiǎn)控制”是銀行業(yè)永恒的研究課題。人民銀行阜陽(yáng)市中心支行以轄內(nèi)農(nóng)村信用社為重點(diǎn)開(kāi)展農(nóng)村金融創(chuàng)新調(diào)查顯示，受農(nóng)村金融體系競(jìng)爭(zhēng)弱化，自身創(chuàng)新動(dòng)力不足以及金融生態(tài)環(huán)境滯后三個(gè)方面因素的制約，我國(guó)農(nóng)村信用社的金融創(chuàng)新工作目前與農(nóng)村的金融需求相比還有非常大的差距并且還處于很低的水平，有“三多三少”的問(wèn)題

一　農(nóng)村信用社金融創(chuàng)新存在的問(wèn)題

首先，中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新少，資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新多。中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度不強(qiáng)，沒(méi)有開(kāi)展商業(yè)票據(jù)以及衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，在已有的貸款業(yè)務(wù)中又缺乏“表外化”品種的貸款業(yè)務(wù)，一方面沒(méi)有開(kāi)展能夠滿(mǎn)足客戶(hù)需求多樣化和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的“回購(gòu)協(xié)議，另一方面又沒(méi)能開(kāi)展提高銀行變現(xiàn)能力的“貸款證券化”創(chuàng)新和資產(chǎn)流動(dòng)性的各種業(yè)務(wù)，并且負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面處于空白，沒(méi)有研發(fā)企業(yè)賬戶(hù)負(fù)債工具和個(gè)人服務(wù)的工具。

其次，在創(chuàng)新方面吸納性的創(chuàng)新過(guò)多，而自主性的創(chuàng)新過(guò)少。農(nóng)村信用社金融創(chuàng)新采用自上而下進(jìn)行，在省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)控制比較嚴(yán)，但是在基層農(nóng)村信用社有時(shí)按照上級(jí)要求推廣創(chuàng)新產(chǎn)品，此種辦法使得對(duì)于金融產(chǎn)品的有特色和原創(chuàng)少了很多，導(dǎo)致在自主和創(chuàng)新方面的金融產(chǎn)品很難有突破。

再次，品牌收益少，低附加值產(chǎn)品多。目前在市場(chǎng)上對(duì)于知識(shí)密集和科技含量高的創(chuàng)新產(chǎn)品方面的研發(fā)十分不足，主要是利于搶市場(chǎng)的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品成為主要的創(chuàng)新產(chǎn)品。此種做法的結(jié)果直接使得產(chǎn)品創(chuàng)新的難以形成特色品牌，造成創(chuàng)新不成功和高成本。

二　農(nóng)村信用社金融創(chuàng)新的必要性

(1)為了加快農(nóng)村金融體制改革，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，必須要金融創(chuàng)新。

為了防范和化解農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)及為“三農(nóng)”提供多元化的有效，中央銀行采取票據(jù)置換、組建多樣化的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和完善農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)等方式為主要內(nèi)容的農(nóng)村金融體制。解決好目前農(nóng)村信用社普遍存在的問(wèn)題，實(shí)質(zhì)上就是要求樹(shù)立現(xiàn)代綠色科技金融經(jīng)營(yíng)理念和提高創(chuàng)新應(yīng)變能力的過(guò)程。

(2)為了更好地調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，必須要進(jìn)行金融創(chuàng)新。

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展格局隨著經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，農(nóng)村開(kāi)始強(qiáng)調(diào)更加綜合性的理財(cái)方式，需要更多有用的金融信息以及更寬泛的融資渠道。農(nóng)村呼喚綜合性理財(cái)、更多的金融信息及更寬的投融資渠道。金融服務(wù)要求多樣化、專(zhuān)業(yè)化、差別化、多元化以及多層次。

(3)為了打破農(nóng)村金融市場(chǎng)壟斷，推動(dòng)金融創(chuàng)新。

現(xiàn)代社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的高速發(fā)展使得金融產(chǎn)品服務(wù)的時(shí)間更為延長(zhǎng)和空間更加廣泛。目前農(nóng)村金融市場(chǎng)的壟斷現(xiàn)象十分嚴(yán)重，一定要防止。而金融創(chuàng)新會(huì)對(duì)農(nóng)村信用社在金融中的壟斷地位產(chǎn)生一定的沖擊。重視金融創(chuàng)新，因?yàn)樗鼘?duì)制度和機(jī)構(gòu)創(chuàng)新起到了巨大的推動(dòng)作用。

(4)為了培植完善內(nèi)控機(jī)制，增加新的利潤(rùn)增長(zhǎng)，也需要金融創(chuàng)新。

金融創(chuàng)新有時(shí)能為企業(yè)提供更加適合的特殊服務(wù)，因?yàn)槭怯摄y企雙方協(xié)商一致，因而它的價(jià)格沒(méi)有可比性，并且更符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律，同時(shí)它的利潤(rùn)空間還會(huì)較大，而在獲得新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)帶來(lái)豐厚利潤(rùn)的同時(shí)，為農(nóng)村信用社必須去建立一個(gè)能與自己的新業(yè)務(wù)相配套的內(nèi)控機(jī)制去防范金融創(chuàng)新中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

三　農(nóng)村信用社金融創(chuàng)新出現(xiàn)問(wèn)題無(wú)法突破的原因主要有：

(1)環(huán)境制約金融創(chuàng)新的速度和力度。

目前市場(chǎng)上的一些金融法規(guī)雖然確立了金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的體制，但是卻在一定程度上直接限制了涉及保險(xiǎn)行業(yè)、證券等業(yè)務(wù)的創(chuàng)新；金融產(chǎn)品供需雙方信息的不對(duì)稱(chēng)，農(nóng)村個(gè)人的信用信息系統(tǒng)建立不成功，新產(chǎn)品的研發(fā)目前面臨了較大的風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)村人民收入水平低在另一方面又導(dǎo)致了農(nóng)村地區(qū)的金融需求明顯偏向于傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)，并且最終導(dǎo)致導(dǎo)致農(nóng)村信用社創(chuàng)新缺乏市場(chǎng)需求。

(2)是持續(xù)性的金融創(chuàng)新被相對(duì)滯后的地方金融體系建設(shè)束縛了。

農(nóng)村信用社信貸資金出現(xiàn)來(lái)源收縮，信貸需求分流，創(chuàng)新基礎(chǔ)弱化，并且占據(jù)了農(nóng)村金融市場(chǎng)的壟斷地位；郵儲(chǔ)和商業(yè)銀行資金上存在缺口導(dǎo)致地方資金大量流出。

(3)金融創(chuàng)新的能動(dòng)性被農(nóng)村信用社自身的薄弱條件限制了。

農(nóng)村信用社沒(méi)有建立完善的管理創(chuàng)新體系，農(nóng)村信用社整體缺乏創(chuàng)新氛圍和自主創(chuàng)新意識(shí)，缺乏創(chuàng)新考核機(jī)制和有效的創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制；并且農(nóng)村信用社主要是借鑒一些大中城市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的已經(jīng)成熟的創(chuàng)新流程，使用的是傳導(dǎo)環(huán)節(jié)多的吸納式創(chuàng)新方式，自上而下向基層傳導(dǎo)，難以適應(yīng)市場(chǎng)需要容易產(chǎn)生金融創(chuàng)新的供求脫節(jié)；人力資源、科技水平和經(jīng)費(fèi)財(cái)力等因素的限制。創(chuàng)新的激勵(lì)性要求按照“三農(nóng)”原則有效配置信貸資產(chǎn)并且準(zhǔn)確把握

“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位。信用社的貸款應(yīng)用于滿(mǎn)足農(nóng)民種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的資金需求，根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，進(jìn)行貸款。富裕的剩余資金可以用于支持農(nóng)民從事加工農(nóng)產(chǎn)品以及農(nóng)產(chǎn)品流通等其他農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。除此之外的剩余資金還可用于支持中小企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，讓企業(yè)先富起來(lái)，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民后富起來(lái)。

四　農(nóng)村信用社金融創(chuàng)新的對(duì)策建議

(1)要明確金融機(jī)構(gòu)中各職能的定位，盡量健全農(nóng)村金融市場(chǎng)。

首先要明確農(nóng)村信用社的職能定位，建立健全與金融產(chǎn)品相配套的內(nèi)控機(jī)制。農(nóng)村信用社的運(yùn)作方式應(yīng)當(dāng)盡量全面實(shí)施商業(yè)化，不要因?yàn)榛煜苏咝耘c商業(yè)性業(yè)務(wù)而給信用社的業(yè)務(wù)帶來(lái)的弊病。明確郵政儲(chǔ)蓄的職能定位。目前建設(shè)郵政儲(chǔ)蓄銀行的資金主要是來(lái)源于農(nóng)村，它的網(wǎng)點(diǎn)也主要在農(nóng)村，因此要大膽吸收民營(yíng)資本，將服務(wù)對(duì)象落在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，將業(yè)務(wù)重點(diǎn)放在農(nóng)村。

(2)調(diào)整并優(yōu)化資源配置。

各省級(jí)聯(lián)社應(yīng)當(dāng)盡量充分發(fā)揮自己的協(xié)調(diào)作用，研發(fā)適合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村人民需求的新的金融產(chǎn)品。要鼓勵(lì)并大力推廣農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體制及產(chǎn)品創(chuàng)新以及農(nóng)村消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)各種替代形式的抵押品，探索有效抵押品的制度創(chuàng)新，促使抵押市場(chǎng)多樣化；積極主動(dòng)的推廣信用卡業(yè)務(wù)，采取多種形式，壯大農(nóng)村信用社的資金實(shí)力；發(fā)展個(gè)人支票和通存通兌業(yè)務(wù)；為適應(yīng)農(nóng)村對(duì)金融的多樣性、多層次需求，應(yīng)擴(kuò)大農(nóng)村融資渠道，開(kāi)創(chuàng)更多的融資方式。

(3)盡可能完善農(nóng)村信用體系。

要加快建立中介信息反饋體系。鼓勵(lì)扶持律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)化機(jī)構(gòu)的發(fā)展，制定高標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)、審計(jì)信息披露標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格管理行業(yè)準(zhǔn)入和行業(yè)管理。并且要加快個(gè)人信用信息及農(nóng)村企業(yè)的系統(tǒng)建設(shè)，牢牢抓住社會(huì)信用建設(shè)的薄弱環(huán)節(jié)，積極努力地改善農(nóng)村信用的環(huán)境，提高農(nóng)民社會(huì)信用意識(shí)，全面推廣小額信用貸款作為手段，規(guī)范農(nóng)村信用秩序。

(4)盡可能地提高人力資源的可利用效率。

首先要吸引住人才，其次要留住人才。要懂得完善和創(chuàng)新用人機(jī)制，吸收一批有理想、懂業(yè)務(wù)、善管理的優(yōu)秀人才。加強(qiáng)從事金融行業(yè)人員的職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，增強(qiáng)金融業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德修養(yǎng)和金融意識(shí)。完善員工報(bào)酬激勵(lì)制度，充分發(fā)揮人才的最大效用。

參考文獻(xiàn)

[1]王建花，供銷(xiāo)合作社參與農(nóng)村金融創(chuàng)新研究[J]合作經(jīng)濟(jì)與科技,2009,(17)

[2]劉潔，農(nóng)村金融要實(shí)現(xiàn)政府及合作社的有效融合[J]中國(guó)合作經(jīng)濟(jì),2009,(6)

[3]趙明宇，論農(nóng)村金融合作社的運(yùn)營(yíng)[J]民營(yíng)科技,2009,(10)