序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇保險(xiǎn)研究論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

從20世紀(jì)60年代起，西方國家就把工傷保險(xiǎn)的立足點(diǎn)放在預(yù)防上面，通過法律、規(guī)章制度等強(qiáng)化預(yù)防工作，強(qiáng)調(diào)把工傷保險(xiǎn)與事故預(yù)防、職業(yè)康復(fù)相結(jié)合，甚至把預(yù)防工作放在首位，強(qiáng)調(diào)康復(fù)和重返工作崗位。到20世紀(jì)末，工傷社會(huì)保險(xiǎn)不僅從人道主義出發(fā)，而且以保障公民人權(quán)為原則，形成了包括工傷預(yù)防、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和職業(yè)康復(fù)三大環(huán)節(jié)在內(nèi)的職業(yè)傷害社會(huì)保險(xiǎn)體系。也就是說，到目前為止，西方國家早就形成了一套極為健全并且執(zhí)行得很好的工傷保險(xiǎn)制度，無論從立法原則、具體內(nèi)容與精神理念上還是執(zhí)法力度、管理細(xì)節(jié)與技術(shù)措施上都有很多值得我們借鑒的有益之處。

在工傷保險(xiǎn)立法上，曾經(jīng)長期存在有制度而沒有法制的時(shí)代，大量的行政性紅頭文件取代了法律法規(guī)。從工傷保險(xiǎn)法規(guī)本身來說，2003年4月7日頒布的《工傷保險(xiǎn)條例》里面沒有關(guān)于工傷事故與職業(yè)病預(yù)防的規(guī)定，存在著制度漏洞。我們很多人還習(xí)慣上把“工傷”理解為工作中的人身傷害這種不規(guī)范、不準(zhǔn)確的片面看法，缺乏工傷保險(xiǎn)方面的常識(shí)性知識(shí)。這些法規(guī)對(duì)當(dāng)今涉及社會(huì)底層民眾的生存威脅與生存危機(jī)問題避重就輕，因?yàn)楣坏且环N職業(yè)傷害，而且還是一種負(fù)外部效應(yīng)極強(qiáng)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)問題。回避現(xiàn)實(shí)生活中民眾的生存問題，從長遠(yuǎn)來看這種現(xiàn)象并不是學(xué)術(shù)界的福音。

學(xué)術(shù)論文關(guān)于工傷保險(xiǎn)研究的國際比較

我國目前對(duì)國外工傷保險(xiǎn)的情況介紹與研究，從數(shù)量上看極為稀少，從地域與國別分布上看，涉及的國家與地區(qū)極為有限與集中，主要限于歐美等極少數(shù)幾個(gè)國家，其中德國相對(duì)突出一些。對(duì)這幾個(gè)國家以外的其他100多個(gè)國家工傷保險(xiǎn)介紹完全是空白。與養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)關(guān)于國外情況的介紹與分析比較起來，工傷保險(xiǎn)的國外情況介紹與研究是最薄弱的、最落后、最為忽略的。這種極為落后的狀況反映了對(duì)工傷保險(xiǎn)在西方國家的發(fā)展史以及先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的極端漠視，而且對(duì)于發(fā)達(dá)國家完善的工傷保險(xiǎn)制度經(jīng)驗(yàn)的漠視達(dá)到了令人難以置信的程度，當(dāng)今礦難頻發(fā)及其引起的嚴(yán)重社會(huì)問題也許可以從這里窺見一些社會(huì)思想與文化矛盾根源。

從時(shí)間上看，我國對(duì)工傷保險(xiǎn)的探討起步非常晚，從實(shí)質(zhì)上說，是20世紀(jì)90年代才開始出現(xiàn)的，并且有明顯的時(shí)間分界點(diǎn)，特別是2003年是工傷保險(xiǎn)研究的一個(gè)突出分水嶺，即在2003年以前研究從文獻(xiàn)數(shù)量上都非常稀少，在2003年以后有較為顯著的增加。從內(nèi)容上看，2003年以前在研究質(zhì)量上處于極為低級(jí)的初始狀態(tài)，在研究范圍上比較狹窄，根本無系統(tǒng)性、整體性可言，這種狀況在2003年以后有比較明顯的改觀。從時(shí)間變化過程來看，2003年以前變化不明顯，或者說簡直沒什么變化，在2003年以后變化顯著，而且這種變化的趨勢很可能還會(huì)延續(xù)下去。從學(xué)位論文方面來看，博士論文很少。在碩士論文方面，在數(shù)量上幾乎沒什么差別，數(shù)量都很少。從時(shí)間上看，都是2003年以后的畢業(yè)學(xué)位論文，說明這方面的研究時(shí)間非常晚。從內(nèi)容上看，關(guān)于工傷保險(xiǎn)法律制度、賠償?shù)确矫娴膬?nèi)容稍多，探討的范圍都很狹窄，研究水平基本上處于較低層次，缺乏系統(tǒng)性與理論深度。從專業(yè)分布角度看，法學(xué)、社會(huì)保障專業(yè)稍多一點(diǎn)。在學(xué)校分布上，都比較零散，這方面研究沒有非常突出的高校，其中武漢大學(xué)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)稍多一點(diǎn)。這些都反映了我國工傷保險(xiǎn)研究的落后狀況。

從文獻(xiàn)主要內(nèi)容來看，屬于基礎(chǔ)知識(shí)方面的內(nèi)容占據(jù)的比例太大，而研究性、理論性方面的內(nèi)容太少。在這部分文獻(xiàn)數(shù)量比較少的制度性、理論性研究方面，沒有像養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)研究那樣具體明顯的不平衡性特點(diǎn)，沒有特別突出的方面，即沒有出現(xiàn)畸輕畸重的現(xiàn)象。對(duì)國外工傷保險(xiǎn)情況的介紹與研究基本上是空白，對(duì)于發(fā)達(dá)國家特別是對(duì)于他們注重工傷事故預(yù)防，強(qiáng)調(diào)把工傷保險(xiǎn)與事故預(yù)防、職業(yè)康復(fù)相結(jié)合等目前為我國極為缺失的方面介紹得極為不夠。對(duì)于本國的工傷保險(xiǎn)研究處于邊緣化狀態(tài)，特別是對(duì)于事故受害者的權(quán)益維護(hù)、儲(chǔ)備金問題、風(fēng)險(xiǎn)防范、意識(shí)培育等基礎(chǔ)性、迫切性問題幾乎沒有述及，不管這種現(xiàn)狀是研究者的一種主觀上的故意回避還是思想意識(shí)上的原初缺失，這種現(xiàn)狀與工傷事故成為當(dāng)前中國日益嚴(yán)重的社會(huì)問題并且亟待解決的迫切要求極不相稱，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于當(dāng)今的社會(huì)現(xiàn)實(shí)，更談不上為工傷保險(xiǎn)制度的發(fā)展提供先導(dǎo)性思想指導(dǎo)了。

今后需要重點(diǎn)研究的問題

篇(2)

A企業(yè)于2007年5月1日向某保險(xiǎn)公司對(duì)固定資產(chǎn)(廠房、設(shè)備)、存貨(產(chǎn)成品、半成品、原材料)投保了財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn),受益人為A企業(yè),期限為2007年4月29日零時(shí)起至2008年4月30日24時(shí)止。保險(xiǎn)公司出具了保單。

2008年3月21日下午,一場大雨傾盆而降,并刮起7級(jí)大風(fēng)。大風(fēng)吹壞A企業(yè)多個(gè)倉庫屋頂,雨水進(jìn)入倉庫,造成倉庫內(nèi)產(chǎn)成品、半成品、原材料被水損。

出險(xiǎn)后,由于在保險(xiǎn)期限內(nèi),A企業(yè)認(rèn)為倉庫及存貨發(fā)生保險(xiǎn)事故,尤其是倉庫存貨損失60余萬元,因此向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠。

事故發(fā)生后,保險(xiǎn)公司查勘人員及時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)場查勘,并核實(shí)有關(guān)損失,最后確定本次事故造成A企業(yè)12萬元的損失,其中房屋維修費(fèi)用2萬元,存貨損失10萬元。

二、本案的異議

保險(xiǎn)公司在處理本案過程中,經(jīng)查閱當(dāng)?shù)貧庀蟛块T提供的資料顯示:事故發(fā)生當(dāng)時(shí)的風(fēng)力最大瞬間風(fēng)速為每秒17米,風(fēng)力7級(jí);氣象部門的雨量傳感器顯示數(shù)據(jù)為8毫米。在理賠過程中就如何賠償發(fā)生了爭議:

第一種意見認(rèn)為,本案保險(xiǎn)公司應(yīng)該給予賠償。賠償?shù)睦碛墒?事發(fā)當(dāng)日風(fēng)力7級(jí),已達(dá)到暴風(fēng)標(biāo)準(zhǔn)。本案中,A企業(yè)倉庫屋頂受損是暴風(fēng)造成的,倉庫內(nèi)的存貨受損是暴風(fēng)和雨水共同作用造成的,根據(jù)保險(xiǎn)近因原則,保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償承保的風(fēng)險(xiǎn)為近因所引起的損失。本案中暴風(fēng)是保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn),所以保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)賠償A企業(yè)12萬元的損失。

第二種意見認(rèn)為,本案保險(xiǎn)公司應(yīng)該對(duì)倉庫屋頂損壞的損失給予賠償,而對(duì)倉庫內(nèi)的存貨損失應(yīng)拒絕賠償。理由是:暴風(fēng)已達(dá)到自然災(zāi)害等級(jí);雨量并未達(dá)到,屬正常自然現(xiàn)象。保險(xiǎn)單只保自然災(zāi)害,所以保險(xiǎn)公司對(duì)倉庫屋頂損壞的損失應(yīng)予賠償。倉庫屋頂損壞與雨水進(jìn)入倉庫互有因果關(guān)系,雨水進(jìn)入倉庫是倉庫屋頂受損造成的;但如果沒有下雨,也談不上雨水進(jìn)入倉庫?！拔萋焙汀跋掠辍?兩者缺一不可。正所謂“屋漏偏逢下雨”。但是,“屋漏”和“下雨”共同作用,一下子還到不了貨損,中間有一個(gè)雨水進(jìn)入倉庫的環(huán)節(jié)。“屋漏”和“下雨”共同作用,造成雨水進(jìn)入倉庫;雨水進(jìn)入倉庫,再造成貨物損失,雨水進(jìn)入倉庫是近因,所以保險(xiǎn)公司對(duì)倉庫內(nèi)的存貨損失應(yīng)拒絕賠償。

三、本案剖析

本案案情極其簡單,兩種不同意見的分歧點(diǎn)也十分淺顯明了,但是本案道出了保險(xiǎn)合同極其重要的基本原則之一,即近因原則。要想正確分析本案,需要對(duì)近因原則及其保險(xiǎn)責(zé)任的全面理解和把握。

所謂近因,并非指在時(shí)間上最接近損失的原因,而是指直接促成結(jié)果的原因,即在效果上有支配力或有效的原因。在實(shí)務(wù)中,近因原則在保險(xiǎn)實(shí)踐活動(dòng)中運(yùn)用得相當(dāng)廣泛,但對(duì)近因的判斷有比較大的難度。因?yàn)?導(dǎo)致?lián)p失的原因可能是單一的,也可能是多個(gè)的;既可能是承保風(fēng)險(xiǎn),也可能是除外風(fēng)險(xiǎn),或者是保險(xiǎn)單中未提及的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生損失的原因是單一原因造成損失時(shí),此致?lián)p原因即為近因,保險(xiǎn)人的責(zé)任較易確定。如果該原因是承保風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)人必須予以賠償,如果是除外風(fēng)險(xiǎn)或者是保險(xiǎn)單中未提及的風(fēng)險(xiǎn),則無須賠償。在多個(gè)原因情況下,則要考察其內(nèi)部邏輯關(guān)系,具體而言:

1.幾種原因同時(shí)作用,即并列發(fā)生。兩個(gè)以上風(fēng)險(xiǎn)原因連續(xù)發(fā)生造成損害,若后因是前因直接、必然的發(fā)展結(jié)果或合理的延續(xù)時(shí),以前因?yàn)榻颉Ｔ诖?前因與后因之間,自身存在著因果關(guān)系,后因不過是前因作用于保險(xiǎn)標(biāo)的上因果鏈條上的一個(gè)環(huán)節(jié),或者說,后因不決定損失的發(fā)生,只決定程度輕重、損失大小,前因才是近因。如果前因是承保風(fēng)險(xiǎn),而后因不論其是否是承保風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)人均要承擔(dān)責(zé)任;反之,如果前因不是承保風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)人也不必負(fù)責(zé)。當(dāng)然,如果后因也是承保風(fēng)險(xiǎn),此時(shí)后因與損害結(jié)果之間成立獨(dú)立的因果關(guān)系,保險(xiǎn)人依該獨(dú)立關(guān)系承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。2.幾種原因間斷發(fā)生。多種原因危險(xiǎn)先后發(fā)生,但后一原因介入并打斷了原有的某一事件與損害結(jié)果之間的因果關(guān)系鏈條,并對(duì)損害結(jié)果獨(dú)立地起到?jīng)Q定性的作用,那么在此之前的原因就被新介入的原因所取代,變成遠(yuǎn)因而不被考慮,遠(yuǎn)因是否為承保風(fēng)險(xiǎn)并不重要,同時(shí)如果沒有遠(yuǎn)因是否會(huì)發(fā)生損失也不重要。損失的近因歸就于具有現(xiàn)實(shí)性、支配性和有效性的新介入的原因。此時(shí),前因與后因之間本身沒有繼起的因果關(guān)系,后因不是前因的直接、必然的發(fā)展,而前因也失去了對(duì)損害結(jié)果原本可能有的支配和作用力。需要指出的是,這里,介入原因“獨(dú)立地”對(duì)損害結(jié)果產(chǎn)生作用,或者說,介入原因是損害結(jié)果的“獨(dú)立原因”,并不排除現(xiàn)實(shí)生活中,更多地是前因先使保險(xiǎn)標(biāo)的陷入一種非正常的境地,而由后因介入發(fā)揮作用的情形。關(guān)鍵在于,后因是保險(xiǎn)標(biāo)的處于非正常境地時(shí)導(dǎo)致?lián)p害結(jié)果的充分條件,而前因除了使保險(xiǎn)標(biāo)的處于非正常境地外,本身不是損害結(jié)果的充分或必要條件。當(dāng)然,也有可能是,后因雖然作用于保險(xiǎn)標(biāo)的,但并未導(dǎo)致?lián)p害結(jié)果,則其沒有打斷前因與損害結(jié)果的因果關(guān)系,前因仍為近因。

3.幾種原因并存發(fā)生。所謂并存,是指在造成損失的整個(gè)過程中,多個(gè)原因同時(shí)存在,相互之間沒有前后繼起關(guān)系。注意,“并存”并不意味著是“同時(shí)發(fā)生”,在時(shí)間上,多個(gè)原因可能有先有后,但在作用于保險(xiǎn)標(biāo)的而導(dǎo)致?lián)p害結(jié)果發(fā)生的時(shí)點(diǎn)上是“同時(shí)存在”,在此情形下,近因是效果上最接近于損失,而不是時(shí)間上最接近于損失的原因。關(guān)鍵是要考查,后因與前因之間,本身是否有因果關(guān)系,即后因是否是前因引起和發(fā)動(dòng)的,如果不是,即使后因落后于前因,也仍成立并存關(guān)系,這是此種類型有別于其他類型的質(zhì)的規(guī)定性。同時(shí)要注意,在作用力或叫原因力上,各個(gè)原因?qū)p害結(jié)果的產(chǎn)生不一定都要構(gòu)成充分條件,獨(dú)立開來,可能任何一個(gè)原因憑單個(gè)都無法導(dǎo)致?lián)p害結(jié)果,但這不影響其成立近因。

根據(jù)上述分析,我們可以得出這樣一個(gè)在多個(gè)原因情況下分析近因及其保險(xiǎn)責(zé)任的方法,即:如果同時(shí)發(fā)生的諸多原因有的對(duì)損失的發(fā)生具有現(xiàn)實(shí)性、決定性和有效性的原因,則屬于保險(xiǎn)責(zé)任,有的原因僅僅是增加了損失的程度或者擴(kuò)大了損失的范圍,則此種原因不能構(gòu)成近因,不屬于保險(xiǎn)責(zé)任。如果它們各自所造成的損失能夠區(qū)分,保險(xiǎn)公司只承擔(dān)賠償近因必然的和自然的結(jié)果或延伸所導(dǎo)致的損失。如果不好將原因加以區(qū)分,則要考察多個(gè)原因之間的內(nèi)部邏輯關(guān)系,以其有無中間環(huán)節(jié)和原因與結(jié)果在時(shí)間上、空間上的距離遠(yuǎn)近為判斷標(biāo)準(zhǔn)。

四、本案的結(jié)論

通過以上對(duì)多個(gè)原因致?lián)p的保險(xiǎn)責(zé)任分析,筆者認(rèn)為,本案屬于上述前因先使保險(xiǎn)標(biāo)的陷入一種非正常的境地,而由后因介入發(fā)揮作用的情形。本案倉庫屋頂損壞的近因是暴風(fēng),而貨物損失發(fā)生的近因是雨水進(jìn)入倉庫。倉庫屋頂損壞是暴風(fēng)直接、必然的發(fā)展結(jié)果;倉庫屋頂損壞與雨水進(jìn)入倉庫互有因果關(guān)系,雨水進(jìn)入倉庫是倉庫屋頂受損造成的;但如果沒有下雨,也談不上雨水進(jìn)入倉庫?！拔萋焙汀跋掠辍?兩者缺一不可。正所謂“屋漏偏逢下雨”。但是,“屋漏”和“下雨”共同作用,一下子還到不了貨損,中間有一個(gè)雨水進(jìn)入倉庫的環(huán)節(jié)?！拔萋焙汀跋掠辍惫餐饔?造成雨水進(jìn)入倉庫;雨水進(jìn)入倉庫,再造成貨物損失,雨水進(jìn)入倉庫是近因。也就是說,“屋漏”和“下雨”共同作用,使貨物處于非正常境地,但這一原因并不現(xiàn)實(shí)性地、決定性地和有效性地使貨物損壞,而雨水進(jìn)入倉庫是貨物處于非正常境地時(shí)導(dǎo)致?lián)p害的必然結(jié)果,是支配性的有效原因,保險(xiǎn)公司不應(yīng)當(dāng)對(duì)貨物損失承擔(dān)保險(xiǎn)賠償責(zé)任。

這個(gè)結(jié)論在情理上也許被保險(xiǎn)人難以接受。但是從保險(xiǎn)近因原則的分析上,不能認(rèn)定暴風(fēng)為貨物損失的近因。筆者建議,對(duì)本案的處理,既要考慮到保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)利益,也要考慮到被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失情況,最好還是要基于公平公正的原則,與被保險(xiǎn)人協(xié)商解決,對(duì)損失按比例分?jǐn)倿橐恕?/p>

五、結(jié)語

對(duì)近因原則分析,可能仁者見仁,智者見智,是一個(gè)在理論上和實(shí)踐中存在諸多爭議的問題,有必要對(duì)其進(jìn)行更加深入細(xì)致的探討和研究,而在處理實(shí)際問題時(shí),我們應(yīng)該基于公正公平的原則,在客觀科學(xué)的基礎(chǔ)上探求事物之間本質(zhì)的和內(nèi)在的聯(lián)系。

摘要:在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中,近因原則運(yùn)用得相當(dāng)廣泛,其目的是為了明確承保風(fēng)險(xiǎn)與損失之間的因果關(guān)系,確定保險(xiǎn)責(zé)任。當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí),以近因是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任作為是否承擔(dān)賠償責(zé)任的依據(jù),對(duì)屬于承保風(fēng)險(xiǎn)的近因所造成的損失,保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償;對(duì)不屬于承保風(fēng)險(xiǎn)的近因所造成的損失,保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償。但是,關(guān)于近因的理解和界定,在實(shí)務(wù)中屢屢有爭議發(fā)生。

關(guān)鍵詞:異議;保險(xiǎn);近因原則;保險(xiǎn)責(zé)任

參考文獻(xiàn):

[1]周勇.新編保險(xiǎn)學(xué)基礎(chǔ)——案例分析[M].上海:立信會(huì)計(jì)出版社,2003.

篇(3)

[關(guān)鍵詞]會(huì)展業(yè)會(huì)展策劃師責(zé)任保險(xiǎn)

一、會(huì)展策劃師概述

會(huì)展業(yè)包括會(huì)議、展覽和節(jié)事活動(dòng)等，進(jìn)入上世紀(jì)90年代以來，會(huì)展業(yè)在我國各主要城市得到了迅猛發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，最近兩年全國每年舉辦的達(dá)到一定規(guī)模的會(huì)展活動(dòng)項(xiàng)目約3000個(gè)，會(huì)展業(yè)創(chuàng)造的直接收入超過百億元，直接或間接帶動(dòng)關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出約有近千億元。

目前，我國有會(huì)展從業(yè)人員100多萬人，其中從事經(jīng)營策劃的各級(jí)管理人員約15萬人。會(huì)展業(yè)人才大致分為會(huì)展核心人才、會(huì)展輔人才與會(huì)展支持性人才。而會(huì)展核心人才中，會(huì)展策劃人才尤其重要。在國際上，會(huì)展策劃已成為一個(gè)相當(dāng)成熟的職業(yè)，并且設(shè)置相應(yīng)的證書考核標(biāo)準(zhǔn)。為此，前幾年我國國家勞動(dòng)部門參照國際上通行的做法，推出了與火爆的會(huì)展經(jīng)濟(jì)相伴而生的新職業(yè)——會(huì)展策劃師。會(huì)展策劃師是從事會(huì)展的市場調(diào)研、方案策劃、銷售和營運(yùn)管理等相關(guān)活動(dòng)的人員。會(huì)展策劃師的主要工作包括：從事會(huì)展的會(huì)議、展覽、節(jié)事活動(dòng)、場館租賃、獎(jiǎng)勵(lì)旅游等項(xiàng)目的市場調(diào)研；從事會(huì)展的立項(xiàng)、主題、招商、招展、預(yù)算和運(yùn)營管理等方案的策劃；從事會(huì)展項(xiàng)目的銷售及現(xiàn)場運(yùn)營管理。

由此可見，會(huì)展策劃師是會(huì)展行業(yè)中最搶手的人，是會(huì)展的總導(dǎo)演。會(huì)展策劃師職業(yè)的設(shè)立，對(duì)于培養(yǎng)一批既具有創(chuàng)新策劃能力、又具有現(xiàn)代經(jīng)營理念的會(huì)展中高級(jí)管理人才，有效地提高我國會(huì)展行業(yè)在國際上的核心競爭力，具有重要的指導(dǎo)和推動(dòng)作用；同時(shí)，也對(duì)于我國會(huì)展行業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展，有著重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。

二、會(huì)展策劃師的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與困擾

如前所述，會(huì)展策劃師職業(yè)的設(shè)立，為適應(yīng)我國會(huì)展行業(yè)的快速發(fā)展提出了一個(gè)前瞻性解決方案，相信不久，會(huì)展策劃師將會(huì)成為又一誘人的新職業(yè)。然而，正像律師、設(shè)計(jì)師等職業(yè)一樣，會(huì)展策劃師的活動(dòng)過程中也包含著眾多風(fēng)險(xiǎn)，他們工作中的失誤，會(huì)給參展商及其他相關(guān)方帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失。

1.我國的會(huì)展策劃師目前大多須滿負(fù)荷工作。他們既要是高效的管理者，也要是文化的表達(dá)者。如何說服社會(huì)資源，并真的讓他們得到回報(bào)；如何與團(tuán)隊(duì)共事，操辦展覽；如何確立主題，選擇設(shè)計(jì)人員，會(huì)展策劃師必須左右腦并用。

2.每一個(gè)會(huì)展策劃師都明白，工程運(yùn)輸、包裝、保險(xiǎn)……不管哪一項(xiàng)具體事務(wù)產(chǎn)生盲點(diǎn)，最后的受害者都是自己。越是獨(dú)立就越需事必躬親、越是出名就越要“三頭六臂”。

3.我國的會(huì)展策劃師還面對(duì)著來自體制和商業(yè)的雙重困擾。(1)機(jī)構(gòu)行為的介入為會(huì)展運(yùn)營帶來了眾多弊端，組委會(huì)制似乎成為中國會(huì)展的特色之一。而會(huì)展策劃師的尷尬則在于，他們不得不充當(dāng)藝術(shù)家與出資者中介的角色。如果處理不當(dāng)，難免異化企業(yè)的初衷或會(huì)展的策劃理念。事實(shí)上，即使是最資深的會(huì)展策劃師，也常常兩面不討好。(2)會(huì)展策劃不是一件憑借沖動(dòng)和一筆資金就能運(yùn)作好的事。不存在一個(gè)人突發(fā)奇想去做會(huì)展策劃，提出一個(gè)想法，說動(dòng)資金方，就做會(huì)展策劃師了，這樣的展覽主題架構(gòu)難免混亂。展覽質(zhì)量的提高最賴于積累，會(huì)展策劃師必須經(jīng)過篩選，才能把某種主題和觀點(diǎn)表達(dá)到極致，否則將會(huì)導(dǎo)致會(huì)展策劃失敗。

三、開發(fā)會(huì)展策劃師責(zé)任保險(xiǎn)的探討

鑒于以上分析，筆者認(rèn)為，必須盡快建立會(huì)展策劃師的風(fēng)險(xiǎn)保障制度，也即應(yīng)推出我國的會(huì)展策劃師責(zé)任保險(xiǎn)。其主要內(nèi)容如下：

1.保險(xiǎn)對(duì)象。凡經(jīng)國際或國內(nèi)有關(guān)部門批準(zhǔn)，取得會(huì)展策劃師資格的自然人，均可作為本保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人。

2.保險(xiǎn)責(zé)任。在本保險(xiǎn)單明細(xì)表中列明的保險(xiǎn)期限或追溯期內(nèi),被保險(xiǎn)人在中華人民共和國境內(nèi)（不包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）開展會(huì)展策劃業(yè)務(wù)時(shí)，因疏忽或過失給委托人造成損失，在本保險(xiǎn)期限內(nèi)，由委托人首次向被保險(xiǎn)人提出索賠申請(qǐng)，依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任時(shí)，保險(xiǎn)人根據(jù)本保險(xiǎn)合同的約定負(fù)責(zé)賠償。3.保險(xiǎn)費(fèi)。本保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)為保險(xiǎn)期限內(nèi)被保險(xiǎn)人的預(yù)計(jì)會(huì)展策劃業(yè)務(wù)收入與保險(xiǎn)費(fèi)率之乘積，但不得低于本保險(xiǎn)單明細(xì)表中列明的最低保險(xiǎn)費(fèi)。該保險(xiǎn)費(fèi)為預(yù)收保險(xiǎn)費(fèi)，在本保險(xiǎn)期滿后三十日之內(nèi)，被保險(xiǎn)人應(yīng)將保險(xiǎn)期限內(nèi)的實(shí)際業(yè)務(wù)收入以書面形式通知保險(xiǎn)人，作為計(jì)算實(shí)際保險(xiǎn)費(fèi)的依據(jù)。若預(yù)收保險(xiǎn)費(fèi)低于實(shí)際保險(xiǎn)費(fèi)，被保險(xiǎn)人應(yīng)補(bǔ)交其差額；反之，保險(xiǎn)人應(yīng)退還其差額，但保險(xiǎn)人的實(shí)收保險(xiǎn)費(fèi)不得低于本保險(xiǎn)單明細(xì)表中列明的最低保險(xiǎn)費(fèi)。

4.賠償處理。(1)被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人申請(qǐng)賠償時(shí)，應(yīng)提交保險(xiǎn)單正本、索賠申請(qǐng)、損失清單、證明事故責(zé)任人與被保險(xiǎn)人存在雇傭關(guān)系的證明材料、事故責(zé)任人的執(zhí)業(yè)資格證書、事故原因證明或裁決書、與委托人簽訂的書面委托合同的正本以及其他必要的有效單證材料。(2)收到被保險(xiǎn)人的索賠申請(qǐng)后，保險(xiǎn)人應(yīng)及時(shí)做出核定，對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任的，保險(xiǎn)人應(yīng)在與被保險(xiǎn)人達(dá)成有關(guān)賠償協(xié)議后10日內(nèi)，履行賠償義務(wù)。(3)保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償后，累計(jì)賠償限額應(yīng)相應(yīng)減少。被保險(xiǎn)人需增加時(shí)，應(yīng)補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)，由保險(xiǎn)人出具批單批注。應(yīng)補(bǔ)交的保險(xiǎn)費(fèi)為：原保險(xiǎn)費(fèi)×保險(xiǎn)事故發(fā)生日至保險(xiǎn)期限終止日之間的天數(shù)/保險(xiǎn)期限（天）×增加的累計(jì)賠償限額/原累計(jì)賠償限額。

四、結(jié)束語

會(huì)展策劃師是我國現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中的一項(xiàng)新的職業(yè)，對(duì)促進(jìn)我國會(huì)展業(yè)的發(fā)展作用顯著，為此，以上筆者就會(huì)展策劃師責(zé)任保險(xiǎn)作了一番分析與探討。然而，這一會(huì)展保險(xiǎn)中的新險(xiǎn)種能否開辦并推廣，建立會(huì)展策劃師資格的認(rèn)證制度是關(guān)鍵。筆者認(rèn)為，政府有關(guān)管理部門應(yīng)當(dāng)在已經(jīng)試行的會(huì)展經(jīng)營策劃人員資格考試的基礎(chǔ)上，盡快建立和健全會(huì)展策劃師資格認(rèn)證制度。有了這個(gè)資格認(rèn)證制度，保險(xiǎn)業(yè)就能與會(huì)展業(yè)聯(lián)手，共同推動(dòng)我國會(huì)展策劃師責(zé)任保險(xiǎn)的實(shí)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]王書翠:會(huì)展業(yè)概論[M].立信會(huì)計(jì)出版社，2004

篇(4)

正如在現(xiàn)代保險(xiǎn)制度體系中．論文一般可概括為商業(yè)性金融保險(xiǎn)與政策性金融保險(xiǎn)兩大相互對(duì)稱、平行、并列和補(bǔ)充的金融保險(xiǎn)中介那樣．在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域也應(yīng)該包括農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)兩類性質(zhì)不同的基本險(xiǎn)別鑒于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所特有的、尤其是在制度初創(chuàng)時(shí)期的高賠付、低收益的運(yùn)作情況．商業(yè)性保險(xiǎn)一般不愿或無力承保，所以，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要是由政府或政府專門機(jī)構(gòu)承擔(dān)、主責(zé)和先期介入，一般是指農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)或政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，而且主要是指狹義的、具有高風(fēng)險(xiǎn)與高賠付率并存特性的經(jīng)濟(jì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)(與社會(huì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相對(duì)應(yīng))．即針對(duì)農(nóng)業(yè)(種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè))生產(chǎn)的兩業(yè)保險(xiǎn)。這種狹義的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)該成為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主體和政府支持的重點(diǎn)險(xiǎn)種，也是農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展的主要內(nèi)容。

根據(jù)對(duì)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的實(shí)證研究．筆者認(rèn)為，在目前我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度缺位及其專門經(jīng)營機(jī)構(gòu)缺失的情況下，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)該義不容辭地率先承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這項(xiàng)政策性業(yè)務(wù)．盡快建立起主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分工與合作經(jīng)營機(jī)制。

一、政府介入與發(fā)揮政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)功能作用的實(shí)證分析

在我國廣大農(nóng)村．只有同時(shí)存在農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險(xiǎn)．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度才是完善和協(xié)調(diào)的。無論是從理論上還是在國內(nèi)外的實(shí)踐中．都證明在市場經(jīng)濟(jì)條件下單純依靠商業(yè)性保險(xiǎn)去承保和經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)完全行不通一方面由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的外部性、高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、高價(jià)格和農(nóng)戶對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求較低，不足以支持一個(gè)商業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場：另一方面，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高賠付、低收益甚至負(fù)收益、以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中長期存在的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇性，無法維持商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給。在這種條件下，這部分保險(xiǎn)資本必然投向其他能贏利的險(xiǎn)別或險(xiǎn)種，或向其他產(chǎn)業(yè)部門轉(zhuǎn)移，這就從根本上抑制了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效供給。

我們可以運(yùn)用供求曲線分析商業(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)民自愿投保而沒有政府補(bǔ)貼的情況下．嚴(yán)格按市場規(guī)則經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)出現(xiàn)不斷萎縮是必然的如圖所示，在自愿投保的條件下，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的購買不僅受到支付能力的約束．而且受農(nóng)業(yè)本身和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)預(yù)期收益的約束，加之農(nóng)民一般不是風(fēng)險(xiǎn)回避者這一特點(diǎn)，因此農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求較低，需求曲線是D。商業(yè)保險(xiǎn)公司根據(jù)其經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的成本和平均利潤，所確定的供給曲線是S．在這種條件下兩條曲線不可能相交。當(dāng)政府愿意為農(nóng)民提供一定的保費(fèi)補(bǔ)貼．使得農(nóng)民實(shí)際支付的保費(fèi)降低，需求曲線將向右上方移動(dòng)到D’．此時(shí)需求曲線和供給曲線可能會(huì)相交于E點(diǎn)．成交數(shù)量為QE。政府如果給保險(xiǎn)公司補(bǔ)貼經(jīng)營管理費(fèi)、減免相關(guān)稅負(fù)．供給曲線將向右下方平行移動(dòng)到S’．此時(shí)需求供給曲線可能會(huì)相交于A點(diǎn)，成交數(shù)量為QA

因此．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)如果沒有政府的介入和支持而走商業(yè)化的道路難以成功．這是全世界農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)界經(jīng)過多年實(shí)踐普遍認(rèn)可的理論．也是我國商業(yè)保險(xiǎn)公司紛紛退出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要原因之一，我國于1982年開始由中國人民保險(xiǎn)公司等陸續(xù)開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)．但隨著政府支持性措施減弱，特別是保險(xiǎn)公司開始向商業(yè)性保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)變后，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)逐步萎縮．而且由于風(fēng)險(xiǎn)大、經(jīng)營成本高、投保率低和賠付率高，導(dǎo)致經(jīng)營者持續(xù)性收不抵支．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)長期虧損．各家保險(xiǎn)公司相繼取消了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營據(jù)統(tǒng)計(jì)．2004年農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)收入僅3．96億元．與歷史最高峰相比．萎縮了一半1982～2002年期間，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的平均賠付率高達(dá)88％．遠(yuǎn)高于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營盈虧平衡點(diǎn)79％的賠付率．1985年至2004年間，只有兩年微利．18年虧損。目前，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)仍處于低水平的發(fā)展初級(jí)階段．表現(xiàn)為“三高三低”，即高風(fēng)險(xiǎn)、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。為此，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)各地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)發(fā)展實(shí)際．我國應(yīng)該主要采取政策性保險(xiǎn)與商業(yè)性保險(xiǎn)相結(jié)合的方式，在政府成立專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或職能部門負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營．實(shí)施政府政策支持的同時(shí)．努力發(fā)揮商業(yè)性保險(xiǎn)運(yùn)作的市場配置作用，降低財(cái)政負(fù)擔(dān)，逐步建立起農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險(xiǎn)并存的多層次體系、多渠道支持、多主體經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度框架。二、重構(gòu)有中國特色的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展機(jī)制

關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營與發(fā)展的模式．國外一般有六種模式：政府主辦、商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營：政府主辦、政府成立公司經(jīng)營；政府補(bǔ)貼、社會(huì)組織經(jīng)營：政府和金融機(jī)構(gòu)主辦、政府控股公司經(jīng)營；政府提供政策支持、自愿互助合作經(jīng)營：以及嚴(yán)格限定承保條件的商業(yè)性經(jīng)營等發(fā)展模式。國內(nèi)在推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度試點(diǎn)中．也可概括為五種模式：政府扶持、商業(yè)保險(xiǎn)公司農(nóng)險(xiǎn)政策性業(yè)務(wù)；成立政策性保險(xiǎn)公司；成立互助保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)：外資保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；成立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司等經(jīng)營模式。

筆者認(rèn)為，根據(jù)我國的實(shí)際情況，應(yīng)該建立主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分工與合作經(jīng)營機(jī)制；同時(shí)，以獨(dú)立完善的法律法規(guī)為主要基礎(chǔ)，以強(qiáng)制性保險(xiǎn)為主要手段．構(gòu)建以政府政策支持為主要保障方式的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。

一方面．從政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相互協(xié)調(diào)發(fā)展的角度．根據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)和農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)應(yīng)充分發(fā)揮其首倡誘導(dǎo)基礎(chǔ)上的虹吸與擴(kuò)張的理論要求．以及世界各國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)通過商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營政策性業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢．我國應(yīng)該建立主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制這不僅可以充分利用現(xiàn)有農(nóng)業(yè)政策性銀行和商業(yè)保險(xiǎn)公司的資源．實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的有機(jī)結(jié)合，確保政府意圖目標(biāo)的真實(shí)實(shí)現(xiàn)．還能夠減少政府財(cái)政支出，避免新機(jī)構(gòu)設(shè)立的膨脹和過高的交易成本和經(jīng)營成本，有利于農(nóng)發(fā)行通過農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn))與農(nóng)業(yè)政策性貸款的有機(jī)融合，擴(kuò)大其業(yè)務(wù)職能范圍，更好地發(fā)揮政府農(nóng)業(yè)政策性金融政策的整體效能，盡快填補(bǔ)我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)領(lǐng)域的空白，并且現(xiàn)實(shí)可行，易于操作。當(dāng)然，也可以委托中國再保險(xiǎn)公司或其他有實(shí)力有興趣的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營一部分農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的冉保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但必須明確由農(nóng)發(fā)行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主渠道作用．并承擔(dān)對(duì)商業(yè)性再保險(xiǎn)的“最后保證人”角色。同樣．對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)巨大、商業(yè)保險(xiǎn)無力承保的險(xiǎn)種，農(nóng)發(fā)行也可以主動(dòng)經(jīng)營．并由政府以農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保障基金等形式負(fù)擔(dān)，但也必須明確由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主渠道作用

篇(5)

一、保險(xiǎn)公司對(duì)資本的需求與籌資方式的選擇

保險(xiǎn)公司同其它企業(yè)一樣，為了保證經(jīng)營的安全性而需要一定量的資本。保險(xiǎn)公司與其它企業(yè)所不同的是，它所經(jīng)營的是風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)金額越大，其所需的資本金也就越多。我國《保險(xiǎn)法》規(guī)定：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。保險(xiǎn)公司的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的數(shù)額：低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金，補(bǔ)足差額?！薄敖?jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍?！薄侗ｋU(xiǎn)公司管理規(guī)定》第7條也規(guī)定：“在全國范圍內(nèi)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，實(shí)收貨幣資本金不低于人民幣五億元：在特定區(qū)域內(nèi)經(jīng)營的保險(xiǎn)公司，實(shí)收貨幣資本金不低于人民幣二億元。”《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第13條還規(guī)定：“保險(xiǎn)公司每申請(qǐng)?jiān)鲈O(shè)一家分公司或省級(jí)以上分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)增加資本金至少人民幣五千萬元?！庇纱丝梢姡ｋU(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模必須與其資本保持匹配，并應(yīng)隨著保險(xiǎn)公司的發(fā)展和業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大而追加其資本。由于一個(gè)完整的保險(xiǎn)市場中存在著直接保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)市場，因此，往往可以通過再保險(xiǎn)市場的安排在一定程度上彌補(bǔ)直接保險(xiǎn)公司的資本不足。然而，再保險(xiǎn)公司同樣也要受到政府的監(jiān)管，也必須符合政府的最低資本要求。因此，保險(xiǎn)公司雖然通過再保險(xiǎn)安排可以擴(kuò)大其業(yè)務(wù)規(guī)模，彌補(bǔ)其資本的不足，但必須以再保險(xiǎn)市場的資本要求下的承保能力為限。

對(duì)于保險(xiǎn)公司經(jīng)營所需資本以及追加資本的籌集渠道，我國《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》第7條規(guī)定：“公司根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，可以采取國家投資、各方集資或者發(fā)行股票等方式籌集資本?！倍芳淤Y本則可以通過自我積累、增資擴(kuò)股、引進(jìn)外資和發(fā)行上市等各種途徑。自我積累方式雖然具有成本最小的優(yōu)勢，但是通過自我積累很難在短時(shí)期內(nèi)獲取大量的發(fā)展所需的資本金；而增資擴(kuò)股、引進(jìn)外資也只是權(quán)宜之計(jì)。相比之下，上市融資雖然具有較高的籌資費(fèi)用以及支付紅利或股息的壓力，而且還必須考慮信息不對(duì)稱所引發(fā)的較高交易成本和雙重納稅的稅收成本，但是，在我國現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)體制和市場條件下，保險(xiǎn)公司的上市融資不僅可以使保險(xiǎn)公司永久性地占有這一部分資金，無須還本，而且還具有其它方式所不具備的優(yōu)勢。

二、保險(xiǎn)公司上市是最佳選擇

在開放的充分競爭的保險(xiǎn)市場環(huán)境中，保險(xiǎn)公司上市具有較大的制度優(yōu)勢。表現(xiàn)在：

1、可以提高上市保險(xiǎn)公司的承保能力。上市保險(xiǎn)公司多元化的資本供給機(jī)制，既可以在極短的時(shí)間內(nèi)集中大規(guī)模社會(huì)資本，改變資本短缺的被動(dòng)局面，又可以將保險(xiǎn)市場的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分散到資本市場、商品市場及至整個(gè)市場體系中去，為保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展準(zhǔn)備基礎(chǔ)性的制度條件。

2、可以提高上市保險(xiǎn)公司的國際競爭能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。目前民族保險(xiǎn)業(yè)的資本總額只有200億人民幣，而最早進(jìn)入中國的美國國際集團(tuán)，其股東權(quán)益是271億美元，至于在中國設(shè)立合資保險(xiǎn)公司的德國安聯(lián)和法國安盛公司，其股東權(quán)益分別是261億美元和150億美元，實(shí)力懸殊可見一斑。面臨對(duì)外開放的巨大壓力，股份制保險(xiǎn)公司必須知難而上，利用上市方式籌資，可以使上市保險(xiǎn)公司迅速增強(qiáng)資本實(shí)力，提高資本充足率，增強(qiáng)其競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，主動(dòng)迎接“入世”所帶來的挑戰(zhàn)。

3、可以提高上市保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)的透明度，強(qiáng)化外部監(jiān)管。保險(xiǎn)公司上市后，要受到來自各方面的監(jiān)督，如各種投資咨詢機(jī)構(gòu)和證券分析員的監(jiān)督，審計(jì)、會(huì)計(jì)和律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，證券交易所以及證券監(jiān)管部門的監(jiān)督等等。在廣泛的監(jiān)督下，任何一個(gè)重大失誤都會(huì)立即導(dǎo)致公司股價(jià)下跌，減少公司價(jià)值，任何一次違規(guī)操作，都會(huì)隨時(shí)有可能被發(fā)現(xiàn)和公開，給公司造成巨大損失，甚至被驅(qū)逐出證券市場。公司必須加強(qiáng)管理，以減少各種浪費(fèi)和成本，通過科學(xué)決策認(rèn)真分析產(chǎn)品市場，評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)，公司還必須注重財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，保持利潤穩(wěn)定增長，保持企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。同時(shí)，理性的保險(xiǎn)公司也將會(huì)更加關(guān)注保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)政策規(guī)定和調(diào)控干預(yù)，這將大大提高保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)宏觀調(diào)控的有效性，促進(jìn)宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)手段的運(yùn)用。上市還有利于保險(xiǎn)公司本身商譽(yù)的提高，使客戶對(duì)保險(xiǎn)公司的知名度有所認(rèn)可，有利于上市保險(xiǎn)公司在激烈的市場競爭中擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍，取得更多的市場份額。

4、股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式和企業(yè)財(cái)產(chǎn)形式，有利于提高資本運(yùn)作效率。保險(xiǎn)企業(yè)上市實(shí)現(xiàn)了所有者和經(jīng)營者的分離，產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、權(quán)責(zé)清楚，使企業(yè)在市場中真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的市場競爭主體；上市保險(xiǎn)公司通過完善法人治理結(jié)構(gòu)，可以獨(dú)立行使各種企業(yè)管理權(quán)限，排除政府部門不當(dāng)干預(yù)造成的戰(zhàn)略失敗和滯后效應(yīng)。大型商業(yè)性保險(xiǎn)公司的交叉持股結(jié)構(gòu)，有利于抵消經(jīng)營環(huán)境急劇變化而造成的沖擊效應(yīng)；通過兼并、收購、退出等股本變更行為進(jìn)行金融企業(yè)的有效整合，實(shí)現(xiàn)低成本的快速擴(kuò)張，提高企業(yè)經(jīng)營規(guī)模和資本運(yùn)作效率。

三、保險(xiǎn)公司上市的現(xiàn)實(shí)條件和亟待解決的問題

通過以上分析可以看出，保險(xiǎn)公司上市將成為我國保險(xiǎn)公司產(chǎn)權(quán)制度改革的方向，且就目前的情況看，也已初步具備了上市的條件。

1、宏觀環(huán)境條件。隨著改革開放進(jìn)程的加快，我國經(jīng)濟(jì)得以不斷發(fā)展，特別是1996年我國經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)軟著陸，低通脹高發(fā)展的狀況表明我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行勢態(tài)良好，2000年的GDP首次超過一萬億美元。GDP的穩(wěn)定增長無疑為保險(xiǎn)公司上市融資起到了關(guān)鍵作用。雖然國家并沒有明確表示允許保險(xiǎn)公司上市，但是隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和發(fā)展，市場化進(jìn)程的加快，保險(xiǎn)公司上市是與我國的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變方向一致的。

2、資本市場條件。雖然我國的資本市場尚處于發(fā)展的初期，還存在著市場規(guī)模較小、流動(dòng)性差和市場主體行為不規(guī)范等問題。但是，以股票市場為代表的國內(nèi)證券交易市場自創(chuàng)立運(yùn)作以來，按照“法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范”的，出臺(tái)了《證券法》等一系列法律法規(guī)，使得我國的證券市場建設(shè)日趨規(guī)范。到2001年底我國境內(nèi)外上市公司市價(jià)總值占GDP的比重也超過了45%.保險(xiǎn)公司的上市，一方面有利于自身的發(fā)展，另一方面也有利于我國資本市場的完善，從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司與資本市場的雙贏。

3、保險(xiǎn)公司自身?xiàng)l件。上市公司是證券市場的基石，而企業(yè)自身?xiàng)l件的好壞是公司能否順利上市的關(guān)鍵。我國產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營利潤一直較好，壽險(xiǎn)公司受到降息的影響，盈利狀況不甚理想，但是隨著保險(xiǎn)基金運(yùn)用渠道的逐步放開，市場占有份額潛力的挖掘，將使擁有大量資金的壽險(xiǎn)公司的盈利能力大大提高。因此，我國保險(xiǎn)公司上市的前景看好。

綜上所述，我國保險(xiǎn)公司不僅具有上市的需求，而且已基本具備了上市的條件。但是，決不能因此而“一哄而上”，保險(xiǎn)公司上市必須滿足國家《公司法》、《證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定。同時(shí)，根據(jù)上市程序，國有保險(xiǎn)公司應(yīng)該先進(jìn)行股份制改造，明晰產(chǎn)權(quán)，為上市創(chuàng)造條件；而依據(jù)現(xiàn)代公司模式組建的股份制保險(xiǎn)公司，經(jīng)營狀況良好的，可以先行申請(qǐng)上市。因此，保險(xiǎn)公司的上市之路并不平坦。目前，保險(xiǎn)公司上市迫切需要解決以下問題：

1、所有者缺位問題。目前，股份制保險(xiǎn)公司的董事長、總經(jīng)理的選派多為行政任命，與股東幾乎沒有資本聯(lián)系。從制度安排上看，由行政安排董事長和總經(jīng)理，在對(duì)行政負(fù)責(zé)和對(duì)投資者負(fù)責(zé)兩者之間往往會(huì)產(chǎn)生矛盾。

要解決所有者缺位問題，關(guān)鍵在于政府必須按市場規(guī)則依法辦事，徹底消除官本位思想，消除對(duì)企業(yè)行政控制的習(xí)慣作法，利用經(jīng)濟(jì)手段和法律手段管理企業(yè)，使企業(yè)按《公司法》規(guī)范人事任免行為，使公司法人真正受到法律、市場、資本、績效以及股東大會(huì)的約束，從制度上形成董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)、董事長向董事會(huì)負(fù)責(zé)、總經(jīng)理向董事長負(fù)責(zé)的機(jī)制。同時(shí)，在國有資本控股的前提下，可以采取多種渠道充實(shí)和不斷增強(qiáng)資本實(shí)力，改善公司權(quán)力結(jié)構(gòu)。權(quán)力主體的增加必然產(chǎn)生權(quán)力的制約，其他非國有股東可以依法行使權(quán)力抵制國有股東的行政干預(yù)，從根本上保證公司的獨(dú)立法人地位。

2、組織設(shè)計(jì)問題。組織設(shè)計(jì)即公司內(nèi)部管理機(jī)制的策劃、設(shè)置和實(shí)施。其內(nèi)在實(shí)質(zhì)是明確權(quán)責(zé)，表現(xiàn)形式則是組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立。國際經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）于1999年5月的大會(huì)上通過了“OECD公司治理原則”，成為目前世界上先進(jìn)管理原則的集中代表，獲得一致公認(rèn)。該原則包括以下主要內(nèi)容：（1）治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)保護(hù)股東的利益；（2）治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保所有股東的平等待遇：（3）治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓動(dòng)公司和利益相關(guān)者在各方面密切合作：（4）應(yīng)保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題，包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況的消息；（5）確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會(huì)對(duì)公司股東負(fù)責(zé)。我國的《公司法》與這些原則的要求大致相同。公司的所有權(quán)和重大事宜的決定權(quán)在股東會(huì)，經(jīng)營權(quán)則由董事會(huì)和經(jīng)理實(shí)施。董事會(huì)的經(jīng)營活動(dòng)直接對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，并受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。但是，我國在法人治理結(jié)構(gòu)上仍然存在一些問題需要進(jìn)一步完善。如我國的公司經(jīng)理雖然有了一定的權(quán)利制約，但人治色彩仍然很重，管理者經(jīng)常凌駕于公司章程之上，甚至有些公司出現(xiàn)了公司經(jīng)理架空董事會(huì)的局面，嚴(yán)重?fù)p害了公司的權(quán)力平衡，影響了公司的管理效率。要使保險(xiǎn)公司順利上市，就必須依法制司，在公司章程的制約下，充分發(fā)揮管理者的聰明才智。此外，在組織設(shè)計(jì)上，我國也還存在一些問題，表現(xiàn)如下：

一是在組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置上。目前我國的保險(xiǎn)公司多按險(xiǎn)種劃分部門，同時(shí)設(shè)有部分職能部門，但是職能部門的設(shè)立缺乏計(jì)劃性和完整性，且與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系也不協(xié)調(diào)。職能部門應(yīng)為業(yè)務(wù)部門提供技術(shù)支持，業(yè)務(wù)部門應(yīng)接受和配合職能部門的決定和計(jì)劃安排。這兩者之間不存在上下級(jí)的關(guān)系，而是應(yīng)分別服從各自主管經(jīng)理的管理，由經(jīng)理去協(xié)調(diào)部門之間的矛盾。

二是在公司擴(kuò)展規(guī)模的方式選擇上。目前我國公司都是按照行政區(qū)域以分公司的形式擴(kuò)展業(yè)務(wù)規(guī)模。這雖然符合國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀和傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，但束縛了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展多元化的需要。因此，可以按照地區(qū)經(jīng)濟(jì)、人口、社會(huì)的統(tǒng)計(jì)特征設(shè)置分支機(jī)構(gòu)，這也體現(xiàn)出世界金融業(yè)發(fā)展的潮流。同時(shí)，也可建立網(wǎng)絡(luò)式、扁平式公司結(jié)構(gòu)以適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的需要。網(wǎng)絡(luò)式公司結(jié)構(gòu)通過保險(xiǎn)公司與其它大型企業(yè)（集團(tuán)）以及金融機(jī)構(gòu)之間的相互滲透，可以以更快的速度、更少的耗費(fèi)、更佳的效果傳遞信息。扁平式公司結(jié)構(gòu)的主要特點(diǎn)是“一司兩制”，即總分公司式和母子公司式同時(shí)并行。改革現(xiàn)行的總分公司式管理體制，成立一定數(shù)量的全資、合資的子公司，強(qiáng)化總公司的管理職能，弱化省市級(jí)分公司的職能，總公司直接管理地市級(jí)分公司，地市分公司以下只設(shè)展業(yè)、辦事機(jī)構(gòu)，以減少中間管理層次。新型的母子公司管理模式可以突破任何形式的行業(yè)和地域方面的限制，實(shí)行跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制綜合經(jīng)營?？梢钥隙?，加入WTO以后我國的保險(xiǎn)公司將發(fā)展成以保險(xiǎn)業(yè)為主、跨行業(yè)經(jīng)營、綜合性、大型的跨國公司。

3、保險(xiǎn)企業(yè)市場退出機(jī)制的建立。保險(xiǎn)公司上市從某種角度講，不僅意味著機(jī)會(huì)，還面臨著挑戰(zhàn)。保險(xiǎn)公司既然成為上市公司，在其企業(yè)化的動(dòng)作中，就存在破產(chǎn)的可能。我國《公司法》、《保險(xiǎn)法》和《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》雖然對(duì)保險(xiǎn)公司破產(chǎn)問題有規(guī)定，但所做的規(guī)定比較籠統(tǒng)，在保險(xiǎn)合同轉(zhuǎn)移方面只談到壽險(xiǎn)，并且含有強(qiáng)制意味，缺乏實(shí)際操作性。因此，首先應(yīng)健全保險(xiǎn)企業(yè)被接管、整頓、終止、兼并、破產(chǎn)及債務(wù)處理等方面的法規(guī)和管理辦法，增加法規(guī)的可操作性：其次，政府部門應(yīng)轉(zhuǎn)變對(duì)市場退出的觀念，減輕自身對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)破產(chǎn)所負(fù)的責(zé)任，改變目前對(duì)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況采取保密的做法，實(shí)行某種程度的公開，接受社會(huì)的監(jiān)督，使投保人和社會(huì)各界對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的市場監(jiān)督成為可能，并承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任：再次，建立危機(jī)處理機(jī)構(gòu)及其配套機(jī)制，準(zhǔn)備若干種可選擇的操作模式，以便在危機(jī)發(fā)生時(shí)，監(jiān)管者能夠迅速采取措施進(jìn)行挽救和治理：此外，還應(yīng)建立市場退出后的保障機(jī)制。保險(xiǎn)企業(yè)退出市場后最大的后顧之憂是對(duì)廣大客戶的負(fù)債，這也是目前監(jiān)管部門不敢對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)輕言退出的一個(gè)原因。因此，對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)的市場退出不能完全依靠市場的力量，還需要借助官方監(jiān)管者的力量，做好市場退出后的保障工作，使個(gè)別公司因倒閉所造成的影響最小。在具體操作上，可由中國保監(jiān)會(huì)作為保險(xiǎn)管理人，各保險(xiǎn)公司按規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金作為援助資金，實(shí)行公開兌標(biāo)的方式，使多家公司參與競爭并找到最優(yōu)轉(zhuǎn)移方向。

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篇(6)

一、從個(gè)案地區(qū)的情況看補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)需求

為了展望補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展，有必要先了解補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)需求。這里我們以四川的情況為例進(jìn)行一些初步的分析。該個(gè)案地區(qū)的情況原出自四川省勞動(dòng)保障部門于1998年10月至12月對(duì)省內(nèi)部分地區(qū)用人單位和職工進(jìn)行的醫(yī)療保險(xiǎn)情況抽樣調(diào)查。此次調(diào)查的單位樣本共189家（機(jī)關(guān)、事業(yè)單位108家，企業(yè)81家），共有職工92630入，男女職工比例為8：5（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位為3：l，企業(yè)為5：2），離退休人員占職工總數(shù)的25％（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位為24％，企業(yè)為26％）。81家企業(yè)單位中經(jīng)濟(jì)效益較好的占4．8％，一般的占31．l％，較差的占55．4％。所調(diào)查的單位1997年職工人均年度工資為6056．50元（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位7337．80元，企業(yè)5633．21元）。通過對(duì)調(diào)查結(jié)果的分析，關(guān)于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，我們得出如下幾點(diǎn)印象和結(jié)論（不排除這些印象因調(diào)查地點(diǎn)和時(shí)間段的有限性而不能完全反映全國的普遍情況）。

（一）大多數(shù)單位（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位占93．l％，企業(yè)占85．2％）指出他們能夠接受的“基本醫(yī)療”部分的籌資比例在8％以下，能夠接受的封頂線為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)年平均工資的3至5倍。超過半數(shù)的單位（機(jī)關(guān)事業(yè)單位為67％，企業(yè)為54．3％）不愿為單位職工投保補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，不愿意投保的主要原因是單位負(fù)擔(dān)不起；愿意投保的單位能接受的繳費(fèi)比例約為職工工資的2％左右。這反映出許多企業(yè)特別是國有大中型企業(yè)負(fù)擔(dān)較重的實(shí)際情況。因此，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案只能采取非強(qiáng)制性的自愿參保方式，保險(xiǎn)費(fèi)亦不能定得過高。

（二）愿意自辦或?yàn)槁毠ね侗Ｑa(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的單位大多希望參加社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，并愿意用不超過職工工資總額的3％來自辦或參加社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。這說明由社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)開辦自愿參保的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)作為基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充，除具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢外，也符合廣大職工和單位的愿望。

（三）大多數(shù)職工（占68．7％）認(rèn)為所在單位不會(huì)為其購買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。超過60．9％的職工個(gè)人不愿意投保商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，不愿意投保的主要原因是經(jīng)濟(jì)上負(fù)擔(dān)不起和對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司缺乏信任感，愿意投保的個(gè)人大多（占56．1％）僅愿意每年拿出不多于100元來購買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。這在一定程度上表明，商業(yè)保險(xiǎn)公司雖然具有靈活、高效和服務(wù)周到等優(yōu)點(diǎn)，但由于目前我國整個(gè)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展還處于起步價(jià)段，廣大職工和單位對(duì)保險(xiǎn)公司的信任度不高，對(duì)其支付能力還不放心。這是商業(yè)保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)當(dāng)加以考慮的因素。

二、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展趨勢試析

（一）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)將成為影響勞動(dòng)力流動(dòng)的因素之一。

社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的體制框架的結(jié)構(gòu)之一就是多層次的社會(huì)保障體系。任何形式的市場經(jīng)濟(jì)都無法回避一種情況，即市場機(jī)制的優(yōu)勝劣汰功能作用的結(jié)果會(huì)增大社會(huì)成員生存和生活的風(fēng)險(xiǎn)。而社會(huì)保障體系作為社會(huì)發(fā)展過程的減震器具有不可替代的作用。在中國的現(xiàn)階段，在社會(huì)保障各個(gè)項(xiàng)目中養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)對(duì)于勞動(dòng)力的流動(dòng)影響最大。這種影響表現(xiàn)在兩個(gè)層面。一是，用人單位有沒有這兩種社會(huì)保險(xiǎn)。如果有的單位被社會(huì)保險(xiǎn)所覆蓋，而有些單位尚未進(jìn)入社會(huì)保險(xiǎn)的保障范圍，則條件較好的勞動(dòng)力將首先考慮向有社會(huì)保險(xiǎn)的單位流動(dòng)。當(dāng)然，來自農(nóng)村的勞動(dòng)力和在勞動(dòng)力市場上處于劣勢的人往往不得不選擇那些沒有社會(huì)保險(xiǎn)的工作崗位。二是，用人單位的社會(huì)保險(xiǎn)水平高不高。在同樣都有基本社會(huì)保險(xiǎn)的單位中（主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)），勞動(dòng)者的流向?qū)⑷Q于用人單位的補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)的保障程度。因此，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)將和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)共同構(gòu)成直接影響勞動(dòng)力流向的首選因素之一。凡是建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的單位在吸引和留住人才方面，特別是中年人才方面，具有明顯的優(yōu)勢；相反，無力或不愿建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的用人單位在此方面將相形見絀。

（二）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)之間將形成明顯的相關(guān)性。

1．時(shí)間上的相關(guān)性。

從實(shí)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)地區(qū)的情況看，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的改革實(shí)踐在時(shí)間上的關(guān)系有兩種情況。一是，在整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的大背景之下，基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度先行起步。在此之后的兩至3年，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)亦將開始建立，如四川和山東威海。二是，隨著整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的啟動(dòng)，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度與新型的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度同時(shí)起步，如廈門市。可以預(yù)計(jì)，在全國范圍內(nèi)，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與新型基本醫(yī)療保險(xiǎn)啟動(dòng)的時(shí)間差并不長。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)將是緊隨基本醫(yī)療保險(xiǎn)之后的涉及地區(qū)廣、覆蓋單位多的醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的一大景觀。因此，對(duì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)及早進(jìn)行理論研究和政策立法研究是十分必要的。

2．補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的進(jìn)程將影響基本醫(yī)療保險(xiǎn)改革的速度。

我們認(rèn)為，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)仍然屬于社會(huì)保險(xiǎn)的范疇，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)具有代替原醫(yī)療保險(xiǎn)部分功能的作用。它可以彌補(bǔ)因降低原有職工醫(yī)療保險(xiǎn)待遇水平而產(chǎn)生的保障缺口。因此，是否建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、何時(shí)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，將直接影響新型基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立的速度?？梢哉f，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)建立早的地區(qū)，其基本醫(yī)療保險(xiǎn)的改革也會(huì)較為順利。如果沒有補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度或者很難建立或者操作起來難度較大。為了比較順利地推進(jìn)整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的改革，在原享受醫(yī)療保險(xiǎn)制度的單位和個(gè)人中，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的啟動(dòng)基本同步。從長遠(yuǎn)看，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有可能將演變?yōu)榱硪环N形式的基本醫(yī)療保險(xiǎn)，也就是說，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)在公營部門將成為整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)中不可缺少的一部分。

篇(7)

關(guān)鍵詞：再保險(xiǎn)監(jiān)管框架直接監(jiān)管間接監(jiān)管再保險(xiǎn)安全性

再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)通常涉及到兩方主要當(dāng)事人：再保險(xiǎn)人和原保險(xiǎn)人，監(jiān)管者針對(duì)再保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，可以選擇任何一方當(dāng)事人作為切入點(diǎn)。按照監(jiān)管切入點(diǎn)的不同，再保險(xiǎn)監(jiān)管可以分為直接監(jiān)管和間接監(jiān)管兩種基本方法。直接監(jiān)管是指直接針對(duì)再保險(xiǎn)人實(shí)施的監(jiān)管，即承接再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)人必須申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照并遵守各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定，其目的是維護(hù)公眾對(duì)一國再保險(xiǎn)市場的信心；而間接監(jiān)管是指針對(duì)原保險(xiǎn)人實(shí)施的監(jiān)管，即對(duì)原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安排及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)控和管理，從而間接地對(duì)再保險(xiǎn)人施加影響，間接監(jiān)管旨在確保原保險(xiǎn)人不因再保險(xiǎn)人經(jīng)營失敗而受害，進(jìn)而保護(hù)保單持有人的利益。

我國再保險(xiǎn)監(jiān)管框架的選擇

由于直接監(jiān)管和間接監(jiān)管兩種方法能達(dá)到的目的各有側(cè)重，兩者并不是非此即彼的互斥關(guān)系或完全絕對(duì)的替代關(guān)系，而是可以相輔相成的，這就使得一個(gè)國家采用其中一種或兩種方法都成為可能。但具體到我國現(xiàn)階段來講，由于所面臨的主要問題是再保險(xiǎn)供給不足，筆者認(rèn)為美國不注重直接監(jiān)管而注重間接監(jiān)管的再保險(xiǎn)監(jiān)管模式是可取的，原因如下。

直接監(jiān)管模式的實(shí)質(zhì)，是施加了市場進(jìn)入限制，對(duì)外國再保險(xiǎn)人來講會(huì)增加交易成本，從而使一部分再保險(xiǎn)人望而卻步，進(jìn)而抑制和減少國際再保險(xiǎn)市場對(duì)東道國的再保險(xiǎn)有效供給，造成東道國承保能力下降、風(fēng)險(xiǎn)聚積等后果。作為一個(gè)發(fā)展中國家，中國再保險(xiǎn)市場面臨的主要問題是需求膨脹而供給不足，缺乏再保險(xiǎn)的承保能力和專門技術(shù)，今后相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)我們都必須依賴國際再保險(xiǎn)市場擴(kuò)大承保能力，為國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。如果我們強(qiáng)調(diào)直接監(jiān)管，雖然這樣做會(huì)較好地保護(hù)本國原保險(xiǎn)人，并使得保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人在同一司法體系下解決法律爭端變得相對(duì)容易，但這樣做會(huì)對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分散產(chǎn)生顯著傷害，并大大增加監(jiān)管成本。隨著增加的成本最終被轉(zhuǎn)嫁到保單持有人身上，還會(huì)引起不必要的交易成本。因此，強(qiáng)調(diào)直接監(jiān)管很可能會(huì)阻礙外國再保險(xiǎn)人向我國原保險(xiǎn)人提供服務(wù)的積極性，從而妨礙原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)可獲得性，引起原保險(xiǎn)人承保更多更大風(fēng)險(xiǎn)的能力短缺，最終會(huì)對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展產(chǎn)生不利影響。鑒于此，直接監(jiān)管為主、間接監(jiān)管為輔的英國模式對(duì)我國現(xiàn)階段來講是不可取的。

相比而言，間接監(jiān)管模式比較符合我國國情和世界發(fā)展趨勢，它既可以有效解決我國再保險(xiǎn)供給能力不足的問題，又可以順應(yīng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)自由化的國際發(fā)展潮流。以美國為代表的間接監(jiān)管模式下，監(jiān)管者只須監(jiān)控本國的原保險(xiǎn)人，不須直接監(jiān)管外國的再保險(xiǎn)人，從而可以有效地降低監(jiān)管的難度，縮小監(jiān)管的規(guī)模，減輕監(jiān)管的工作量，減少監(jiān)管的成本。此外，這種監(jiān)管模式只是間接地對(duì)外國再保險(xiǎn)人施加影響，與直接監(jiān)管相比具有較強(qiáng)的可操作性，不容易引發(fā)別國的反感和外國再保險(xiǎn)人的抵觸情緒。更為重要的是，這種監(jiān)管方式能夠有效地保護(hù)本國原保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)償付能力，對(duì)于再保險(xiǎn)市場尚不發(fā)達(dá)，需要借助于國際再保險(xiǎn)市場分出風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展中國家而言，保護(hù)本國原保險(xiǎn)人的償付能力理應(yīng)成為再保險(xiǎn)監(jiān)管要達(dá)到的首要目標(biāo)。雖然間接監(jiān)管方法也會(huì)在一定程度上影響到再保險(xiǎn)自由化，但這是為了保障本國再保險(xiǎn)安全性所必須付出的代價(jià)（如果單純?yōu)榱私^對(duì)的自由化而犧牲必要的安全性，這樣的做法是非理性的），而且影響的程度要比直接監(jiān)管輕得多。因此，側(cè)重于間接監(jiān)管的再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架是我國現(xiàn)階段的理性選擇。

另外，可以斷言再保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)調(diào)化已經(jīng)成為國際上不可逆轉(zhuǎn)的發(fā)展趨勢，因此我國在構(gòu)建再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架時(shí)，也要充分考慮到國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（IAIS）等國際組織頒布的各項(xiàng)國際監(jiān)管準(zhǔn)則。

鑒于以上原因，我國可以在美國間接監(jiān)管模式的基礎(chǔ)上，結(jié)合IAIS的指導(dǎo)性文件，針對(duì)我國的具體情況，發(fā)展一個(gè)相近或類似的以間接監(jiān)管為主、以直接監(jiān)管為輔的再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架。

我國再保險(xiǎn)監(jiān)管框架下的直接監(jiān)管措施

在以間接監(jiān)管為主的監(jiān)管框架中，直接監(jiān)管措施原則上只針對(duì)本國再保險(xiǎn)人，外國再保險(xiǎn)人可以不接受我國監(jiān)管機(jī)關(guān)的直接監(jiān)管，也即不用申領(lǐng)執(zhí)照就可承接業(yè)務(wù)。

具體而言，在我國承接再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)人，應(yīng)該分為本國再保險(xiǎn)人和外國再保險(xiǎn)人兩類。對(duì)于本國再保險(xiǎn)人，我國應(yīng)該參考借鑒IAIS的第6號(hào)監(jiān)管原則和第8號(hào)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施對(duì)專業(yè)再保險(xiǎn)人的有效監(jiān)管，要求他們遵守與原保險(xiǎn)人相同或相近的執(zhí)照核發(fā)要求和償付能力要求。但由于再保險(xiǎn)市場的動(dòng)態(tài)特色，以及合同雙方的專業(yè)性，對(duì)再保險(xiǎn)人的監(jiān)管在有些方面要有別于對(duì)保險(xiǎn)人的監(jiān)管，IAIS公布的監(jiān)管準(zhǔn)則里對(duì)這些區(qū)別做出了進(jìn)一步的規(guī)定。

對(duì)于外國再保險(xiǎn)人，盡管我國不對(duì)其實(shí)施直接監(jiān)管，但是按照“母國監(jiān)管原則”，他們應(yīng)該、也必須在母國監(jiān)管體系中受到有效監(jiān)管。我們可以考慮針對(duì)外國再保險(xiǎn)人建立一個(gè)登記備案制度，該制度不像執(zhí)照核發(fā)制度那樣嚴(yán)格，原則上，凡在知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)取得一定評(píng)級(jí)以上的再保險(xiǎn)人都可以申請(qǐng)登記，登記后就有權(quán)承接再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。同時(shí)，由于一國監(jiān)管者很難得到那些與本國保險(xiǎn)人進(jìn)行交易的所有外國再保險(xiǎn)人的準(zhǔn)確、及時(shí)、充分的信息，也沒有足夠的智慧和財(cái)力通過實(shí)施相應(yīng)的財(cái)務(wù)要求確保所有外國再保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)償付能力，因此很有必要提高各國監(jiān)管者之間的合作水平，以便獲得充足的財(cái)務(wù)信息。

我國再保險(xiǎn)監(jiān)管框架下的間接監(jiān)管措施

結(jié)合我國再保險(xiǎn)間接監(jiān)管的實(shí)際情況，為切實(shí)保障原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安全性，筆者有如下建議：

（一）再保險(xiǎn)安全性應(yīng)該納入償付能力監(jiān)管框架中

再保險(xiǎn)的安全性應(yīng)該納入償付能力監(jiān)管框架中，成為影響原保險(xiǎn)人償付能力狀況的一個(gè)重要因素。在這樣的償付能力監(jiān)管框架下，再保險(xiǎn)安全性要能夠影響原保險(xiǎn)人的責(zé)任準(zhǔn)備金提取數(shù)額，進(jìn)而對(duì)原保險(xiǎn)人的償付能力產(chǎn)生影響。也即原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安排只有滿足了關(guān)于再保險(xiǎn)安全性的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，原保險(xiǎn)人才能用再保險(xiǎn)來抵減所要求的責(zé)任準(zhǔn)備金數(shù)額，或增加認(rèn)可資產(chǎn)的數(shù)額。如果再保險(xiǎn)安排未能滿足這些標(biāo)準(zhǔn)，責(zé)任準(zhǔn)備金就不能被抵減，原保險(xiǎn)人的負(fù)債與購買再保險(xiǎn)之前是一樣的。這樣做的結(jié)果就會(huì)影響到其實(shí)際償付能力額度狀況，如果實(shí)際償付能力額度低于法律規(guī)定的水平，就會(huì)觸發(fā)政府介入，干涉修正相關(guān)的再保險(xiǎn)安排，或增加已繳資本以保持所要求的資本充足水平。

（二）建立確保原保險(xiǎn)人再保險(xiǎn)安全性的制度和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

現(xiàn)階段我國應(yīng)該建立一套制度或評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)再保險(xiǎn)的安全性和再保險(xiǎn)款項(xiàng)的可收回性進(jìn)行評(píng)估和反映。這方面美國的做法是很有借鑒意義的，我們不妨采用美國的控制再保險(xiǎn)信用抵免責(zé)任準(zhǔn)備金的監(jiān)管理念，但監(jiān)管的具體內(nèi)容應(yīng)有所區(qū)別。

再保險(xiǎn)信用是原保險(xiǎn)人由于分出業(yè)務(wù)給再保險(xiǎn)人，而擁有的要求再保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的權(quán)利。如果監(jiān)管者認(rèn)可這種信用，原保險(xiǎn)人就能利用再保險(xiǎn)信用減免責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額，即進(jìn)行“再保險(xiǎn)抵免”，從而改善資產(chǎn)負(fù)債狀況，增強(qiáng)其償付能力。反之，則會(huì)對(duì)其財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生相反影響。因此，再保險(xiǎn)信用能否抵免責(zé)任準(zhǔn)備金是原保險(xiǎn)人關(guān)注的焦點(diǎn)，也進(jìn)而成為再保險(xiǎn)監(jiān)管的契機(jī)。

美國專門頒布有“再保險(xiǎn)信用示范法”，將能獲得再保險(xiǎn)抵免的情況分為幾種。其中對(duì)于外國再保險(xiǎn)人要求提交擔(dān)保，以切實(shí)保證再保險(xiǎn)安全性。美國的擔(dān)保要求，雖然能有效減輕監(jiān)管者的壓力，確保再保險(xiǎn)款項(xiàng)的收回，但是與擔(dān)保安排相關(guān)的費(fèi)用成本會(huì)阻礙保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的合理分散，并招致許多非議。由于自身市場特色決定，我國再保險(xiǎn)市場尚不成形，缺乏再保險(xiǎn)承保的資本實(shí)力，外國再保險(xiǎn)人對(duì)促進(jìn)我國保險(xiǎn)市場發(fā)展，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定增長至關(guān)緊要。因此，我國應(yīng)盡量避免那些帶有濃重地方保護(hù)主義色彩的規(guī)定，而應(yīng)將監(jiān)管重心放在單純的再保險(xiǎn)安全性上面。

因此，我們可以在借鑒美國做法的基礎(chǔ)上作一些改進(jìn)，對(duì)那些意欲在我國開展再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外國再保險(xiǎn)人，可以實(shí)施與國際知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)證書掛鉤的登記備案制度。我國保險(xiǎn)公司將業(yè)務(wù)分給這些經(jīng)登記備案的再保險(xiǎn)人時(shí)，可以不要求其他擔(dān)保就獲得再保險(xiǎn)抵免。

對(duì)于未備案的外國再保險(xiǎn)人，可以考慮像美國那樣提出適當(dāng)?shù)膿?dān)保要求。擔(dān)保要求的運(yùn)用可以使得本國保險(xiǎn)人免于陷入再保險(xiǎn)款項(xiàng)不能收回的困境，也減少了再保險(xiǎn)支付的不確定性。這也等于是對(duì)原保險(xiǎn)人選擇那些資信不太過關(guān)的再保險(xiǎn)人進(jìn)行了適當(dāng)?shù)南拗?，但該限制并不苛刻?/p>

綜上所述，我國應(yīng)該出臺(tái)相關(guān)法規(guī)，規(guī)定原保險(xiǎn)人將業(yè)務(wù)分給以下三類再保險(xiǎn)人時(shí)可以獲得再保險(xiǎn)抵免：本國再保險(xiǎn)人（在我國獲取營業(yè)執(zhí)照的再保險(xiǎn)人），在我國登記備案的外國再保險(xiǎn)人，提供相應(yīng)擔(dān)保的外國再保險(xiǎn)人。具體來說，對(duì)于在我國獲取營業(yè)執(zhí)照的再保險(xiǎn)人，由于我國已對(duì)其實(shí)施了直接監(jiān)管，原保險(xiǎn)人分給此類再保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)可以獲得再保險(xiǎn)抵免；對(duì)于按照一定的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)在我國進(jìn)行了登記備案的外國再保險(xiǎn)人，由于資信達(dá)到了一定標(biāo)準(zhǔn)，也可以獲得再保險(xiǎn)抵免；對(duì)于既未獲取執(zhí)照也未登記備案的外國再保險(xiǎn)人，必須在落實(shí)擔(dān)保后才允許原保險(xiǎn)人進(jìn)行再保險(xiǎn)抵免。原保險(xiǎn)人為了順利獲得再保險(xiǎn)抵免，將不得不按照監(jiān)管規(guī)定的安全性標(biāo)準(zhǔn)選擇各類再保險(xiǎn)人，從而有效地確保其再保險(xiǎn)交易的安全性。

（三）公司治理和內(nèi)部控制要求應(yīng)包括再保險(xiǎn)安排問題

由于保險(xiǎn)人經(jīng)營失敗往往是由管理不當(dāng)引起的，良好的公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)于提高原保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是相當(dāng)重要的。尤其是關(guān)于再保險(xiǎn)安排的一些標(biāo)準(zhǔn)，如再保險(xiǎn)的充足性、再保險(xiǎn)的可回收性等，應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部控制的框架中充分予以考慮。盡管公司治理和內(nèi)部控制的重要性在中國最近的監(jiān)管改革中已經(jīng)慮及，但是并沒有涉及有關(guān)再保險(xiǎn)安排的任何細(xì)節(jié)問題。因此，筆者建議關(guān)于內(nèi)部控制的要求應(yīng)該加進(jìn)去再保險(xiǎn)方面的規(guī)定，即建立一套評(píng)估程序，評(píng)價(jià)再保險(xiǎn)人的信用可靠度，并發(fā)展有效的方法和手段，專事測度和監(jiān)控再保險(xiǎn)合同和再保險(xiǎn)保障的充足性。此外，在內(nèi)部控制的框架中還要考慮到再保險(xiǎn)賠款的回收問題，比如美國采用的“90天原則”。這樣的制度能夠提供再保險(xiǎn)索賠的進(jìn)程，能夠發(fā)現(xiàn)并識(shí)別再保險(xiǎn)款項(xiàng)回收中存在的問題，并能夠總結(jié)成功回收再保險(xiǎn)賠款的經(jīng)驗(yàn)和方法。

總之，鑒于我國具體的市場特色和再保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀，我國宜采用以間接監(jiān)管為重心，輔以直接監(jiān)管的再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架，監(jiān)管者應(yīng)將再保險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)放在原保險(xiǎn)人身上，通過控制原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安全性，達(dá)到監(jiān)管再保險(xiǎn)活動(dòng)的目的。

參考文獻(xiàn)：