序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇企業做好財務檢查工作范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

進入2013年之后，IPO重啟就一直都是市場關注的一個熱點話題。如今市場對IPO重啟時間的猜測主要鎖定在今年6月份。而這樣的猜測顯然與IPO專項財務檢查的安排有關。

根據證監會今年1月8日召開的“IPO在審企業2012年財務報告專項檢查工作會議”安排，這次IPO專項財務檢查的時間為五個月。其中1月至3月為自查階段；4月至5月為復核階段。而目前IPO財務檢查正在按部就班地進行，于是在一些人看來，尤其是在那些急等IPO開閘的利益中人看來，IPO專項財務檢查結束了，IPO也就該重啟了。

這種看法不是沒有道理。一個明顯的事情是在1月到3月的自查階段，共計有168家公司由于業績下降等各方面的原因而自動撤單。雖然這個數字與市場當初的預期存在一定的差距，但有168家公司終止審查，這應算是一個不錯的成績了?？梢钥隙ǎ谶@168家終止審查的公司中，并不乏業績造假的公司。將這168家公司拒之于IPO的大門之外，不僅減輕了IPO“堰塞湖”的壓力，而且也有利于提高新股上市的質量，至少有一批股票上市后存在業績變臉可能的公司暫時不會出現在IPO公司當中了。所以對于證監會這次安排的IPO專項財務檢查的積極意義，投資者應該予以肯定，證監會這次IPO專項財務檢查的安排用心良苦。

但盡管如此，IPO重啟并不能看IPO專項財務檢查的臉色行事。IPO專項財務檢查并不是IPO重啟的決定因素。IPO之所以出現暫停，是因為IPO制度出現了問題，這其中當然也包括新公司包裝上市、上市后業績變臉的問題。雖然說IPO專項財務檢查在一定程度上可以減少新股上市后的業績變臉，但IPO專項財務檢查終究不能代替新股發行制度改革，并不能解決新股發行制度中所存在的諸多問題。實際上，IPO專項財務檢查甚至就連IPO公司的造假問題都不能杜絕?？梢詳嘌?，在目前仍在排隊的IPO公司中，仍有不少公司是存在業績造假等方面問題的。所以我們不能因為IPO專項財務檢查結束了就重啟IPO，這樣的IPO重啟仍然是一種帶病作業，每家IPO公司的上市都會給市場帶來源源不斷的問題，這樣的IPO重啟是不利于股市健康發展的。

不過基于股市的融資功能，尤其是中國股市原本就是為融資服務的，因此IPO重啟是不可避免的。那么IPO重啟該看誰的臉色？毫無疑問，IPO重啟應看發行制度改革的臉色，IPO重啟應由發行制度改革的進程來確定，先進行IPO改革，后重啟IPO。在發行制度改革的基礎上再重啟IPO，盡可能減少重啟IPO帶給A股市場的新問題。

實際上這也是符合監管層意圖的。早在今年2月28日證監會召開的新聞通氣會上，有關部門負責人就介紹了下一步發行體制改革的五條思路。這其中的第二條思路就是“深入開展對IPO在審企業財務專項檢查工作，督促中介機構誠實守信，勤勉盡責，并將抽查中的有關要求細化落實到規范發行人的信息披露行為中去”。可見在證監會的安排里，IPO專項財務檢查是發行制度改革的一個組成部分。除此之外，證監會還要就發行制度問題作出其他的改革。如修訂完善相關規則制度，改進發行條件，細化信息披露要求，逐步淡化對擬上市公司盈利能力的判斷；完善新股定價約束機制，推動市場相關各方歸位盡責，強化對發行人及中介機構的監管，加強發行監管透明度建設；堅決打擊粉飾業績、包裝上市、虛假披露、合謀造假等弄虛作假行為，切實保護投資者合法權益等。

篇(2)

2010年的工作已過半，各地糧食部門在當地的黨委、政府的堅強領導下，突出促進農民增收、保障糧食安全、加快產業發展這一核心，以全面實施“糧食質量效益年”活動為抓手，推進糧食產業經濟發展方式轉變?？偟膩砜矗〖Z食流通形勢平穩，供應正常，發展加快，效益良好。據信息專報統計，各地分別以召開會議、開展工作檢查等形式認真總結上半年工作，并對下半年工作作了具體部署。

**市下半年重點做到十個“好”，即保障好糧食安全、發展好糧食產業、執行好購銷政策、開展好自主經營、規劃好企業布局。發揮好職能作用、管理好糧食市場、打造好糧食隊伍、維護好安全穩定、宣傳好行業形象，努力圓滿完成全年各項目標任務。

**縣糧食局在上半年完成了總投資1500萬元的招商引資新建項目一個；認真做好縣級儲備糧輪換工作；積極做好早中稻收購準備工作。已調劑15000噸倉容，積極與江浙客戶聯系商談早稻銷售事宜，與縣農發行達成貸款協議基本解決早稻收購資金問題；全縣糧食優質品種訂單面積達到16萬畝，黨風廉政宣傳教育活動和文明創建活動開展良好；進一步提高國有糧食企業內部管理，提高經濟效益。下半年工作力爭提前完成1000萬元的招商引資任務；精心組織好全年糧食收購工作，確保國有糧食購銷企業收購早稻、中晚秈稻1.6萬噸；做好安全生產工作，確保全年無事故發生；積極開展職工政治理論和業務知識培訓工作；加強國有糧食企業內部管理，開展專項財務檢查工作；積極開展“創先爭優”活動；積極推進**縣“糧食產業園”等項目的前期工作。:

**縣糧食局上半年開展了“糧食質量效益年——我該如何做”大討論活動，超額完成糧食訂單任務，加強了對縣內糧食收購、加工企業的監督檢查力度，各級儲備糧數量真實質量完好，倉儲工作的科技含量提升。儲備糧管理日益規范，糧食產業園后期配套和附屬設施建設順利推進，建立了突發糧食質量安全事件應急體系，招商引資、糧油統計工作扎實開展，新農村科學儲糧示范工程積極、有效地進行中，機關效能提高。下半年重點抓好以下六方面工作：一是嚴把“入庫糧”質量關，多收糧、收好糧，確保省級儲備糧輪換任務按時按質按量完成，并積極開拓糧食購銷新途徑；二是在鞏固原糧儲備的基礎上，完善成品糧油供應網點、應急供應體系和市場糧油監測體系；三是繼續抓好各級儲備糧的管理，確保糧食儲備安全；四是加強糧食流通市場監管，突出對糧食生產、需求、庫存和突發事件的監測分析；五是不斷加強儲備糧科保投入，提高儲備糧倉儲管理技術含量；六是結合“糧食質量效益年”活動，以“提升糧食工作質量效益，立足崗位創先爭優”為實踐主題，深入開展“創先爭優”活動。

篇(3)

關鍵詞：水利；財務；管理

中圖分類號：F810.6 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）08-0-01

一、水利事業單位財務工作存在的問題

水利事業單位財務工作存在的問題普遍存在，而且十分繁多，這里僅僅做簡單的列舉。

1.財務管理體制不健全

雖然大部分水利事業單位都有自身的財務管理辦法，但辦法本身內容過于簡單，側重于經費支出審批程序等會計基礎工作，忽視了預算管理、收入管理、資產管理、財務分析等財務管理中非常重要的職能作用。

2.財務科目分類不規范

我國現行的事業單位財務管理制度與我國事業發展的現狀相比明顯滯后。多年的改革，使我國事業單位在性質、業務、管理等諸多方面發生了一系列變化，從而引出了一些新的會計事項。因此，對有形資產的管理以及對知識產權等無形資產的價值增值造成一定的困難。

3.內部控制薄弱

會計憑證的編制與憑證的審核、總賬的編制與明細財的編制，以及支票、印鑒的保存等不相容的工作尚未完全分開，沒有內部的相互牽制、制約，發生錯誤與舞弊的風險較大。內部監督、審計工作不力，只靠領導的行政監督，沒有業務上的監督指導，很難全面規范財務人員的財務行為。

二、如何做好水利工程的項目施工的財務工作

1.水利工程的項目施工前期的財務工作

（1）做好人員隊伍準備。隨著企業管理逐漸成為企業在今后的競爭中的主要戰略陣地，對于管理人員的要求也越來越專業化，人力資源管理一定要掌握良好的人力資源基礎知識，而財務管理工作人員要掌握堅實的財務管理理論基礎知識等等。因此，要做好水利工程項目施工的前期財務管理工作，重要的是要做好基礎的財務管理人員隊伍建設。建立財務管理人員隊伍建設，應該從人才選拔、錄用、再教育這一系統工作來著手。首先，在人才選拔時，要選擇具有良好的財務管理基礎知識的財務管理專業人才，同時如果能夠具有一定的水利工程知識的財務人員，那就更好了。其次，在錄用方面，要根據所錄取的人才的每個人的特點，為其找到能夠充分發揮其財務管理能力的職位。最后，在教育方面，著力抓緊對于財務管理人員的水利工程基礎知識的教育以及財務管理專業知識的后續教育。

（2）做好組織建設準備。水利工程的財務管理工作大致包括兩大塊內容：籌資管理、成本管理。而在籌資管理以及成本管理下面又可以細分為許多小塊，這每一小塊的工作都是一項大工程，都必須設置專門的財務管理部門來負責每一小塊的工作。設置各部門要注重各部門之間的聯合性，防止由于部門設置而造成后期工作中的部門分化及部門沖突問題，各部門的職能要劃分清晰，杜絕一個部門多種職能和一種職能多個部門共同承擔的問題。同時，設置部門也要注意部門之間的相互監督，做好財務管理內部各部門之間的內部監督工作，提高工作質量。

（3）爭取各級公共財政收入。公共財政收入的爭取對各級地方水利單位財政工作管理建設來說至關重要。尤其在“三農”建設背景下，國家相關政策方針的苗頭對準了國家財化，而水利事業發展也必須要適應改革發展需求，立足實際，做好深入研究。為此，這就需要水利部門能夠正視一切機會，盡量增加公共財政收入，并逐步加強與財政部門的積極交流、溝通，從而才能在改革實踐過程中不斷完善預算管理體系，健全支出控制標準，全面實行綜合預算，真正意義上提高資金的使用質量與效率。

2.水利工程的項目施工中期的財務管理工作

（1）做好財務檢查。水利工程施工項目的財務管理人員與其他領域內的財務管理人員的最大不同就是他們必須與水利工程施工一線保持緊密的聯系，水利工程施工項目的財務管理人員要擺脫辦公室的束縛，積極的步入一線施工現場，甚至是在必要的時間，因為必要的工作需求而充當一線施工現場的普通工人。只有這樣財務管理人員下基層，才能夠讓財務管理人員掌握水利工程施工過程中最真實的人員配置情況、原料使用情況、費用支出情況等詳細信息，并對這些信息進行后續追蹤以及深度挖掘，找出財務報表上所登記的與實際施工過程中所發生的會計事項的異同點，做好施工時期的財務檢查工作，防止在施工過程中的財務流動不明問題的出現。

（2）做好成本控制。水利工程整個項目的成本控制控制工作的關鍵時期就是水利工程施工時期，在這一時期內，財務管理人員通過對于實際成本與預算成本的對比研究，發現它們之間的偏差，并對這些偏差進行分析，進而縮減不必要的開銷。首先，做好成本控制要求施工單位各部門定期的報送施工期間的各項具體開銷，同時對于施工進度進行把握，計算后期可能出現的開銷等等，發現偏差，并加以解決。其次，做好成本控制還要求財務管理部門定期向上級匯報工作進展，并且與上級主管共同分析施工過程中的收支狀況、分包工程完成狀況以及資金流動狀況等。將財務管理工作在施工過程時期的成本控制作為工作的重中之重來抓，這樣才能夠實現效率化和質量化。

（3）逐步適應水利事業建設工作發展需求，強化制度規范。做足專項資金監管工作水利事業單位的財政經費監管非常重要，尤其是基層水利單位對于民生息息相關的專項資金監管更是責任重大。為此，這就需要在項目預算、項目籌劃、配套機制、建設施工、運營管理等方面加強監督管理力度，明確各方責任，落實科學發展觀政策，真正意義上實現權責利有機結合，以此才能保證財政專項資金監管工作得到嚴格把關。規范財務憑證票據。規范財政票據重在強調積極按時繳稅，配合地方稅務代繳部門的工作安排進行正規繳納稅款相關業務，進而才能確保相關專用票據真實、合法并有效。

（4）重視水利資產管理。促進水利事業建設工作快速發展，必然要強調水利經營管理。尤其是財政投入工作的執行，必須要配合資產管理、經營管理作為基礎，以此才能逐漸深化水利單位的改革需求，提高財政理財能力。舉例來說，國內將近四分之三的固定資產都強調的是社會公益性質，如堤防、水土資源整治、涵洞、堤壩等工程建設的資產管控價值體現，一般會在工程竣工交驗后的資產賬面價值上，不會對其再次進行反映，從而使得相關效益價值補償得不到必要的客觀體現。為此，水利單位財政工作必須要客觀對資產效益價值進行反映，即使并不折舊，但也要在資產壽命使用期內對其信息情況加以補充。如根據磨損情況去客觀評價其當期的效益價值。

3.水利工程的項目施工后期的財務管理工作

（1）做好賬目核對工作。賬目核對工作是財務管理工作收尾階段的最主要工作之一，通過賬目的核對，能夠發現在財務管理工作過程中的遺漏點，同時為財務管理工作的工作成果進行全方位檢查，提高了財務管理工作的可信度。對于水利工程施工項目的財務賬目核對工作而言，關鍵要做好以下幾個賬目的賬目核對工作：原材料、預算資金、費用以及在建工程等等，通過對于這些重要科目的核對，能夠發現預算成本與總的實際成本之間的差距，為最后的財務分析工作準備充足的財務信息。

（2）做好財務分析工作。在水利工程項目的施工過程中，為了提高工作效率，我們會將整個的水利工程劃分為許多小的部分、小的環節來分包給不同的專門進行此環節或此部分工程施工的施工隊，如果我們在每一個環節的施工結束后缺乏對于施工項目的財務分析工作，那么就可能忽視其中隱藏的不和諧因素，為后續環節的施工工作帶來不利影響。因此，做好水利工程施工項目的后期財務分析工作勢在必行。做好水利工程的施工后期財務分析工作，可以從以下幾方面入手：其一，材料清查。在每一個項目施工后期，要對項目使用材料即剩余材料情況進行匯總。其二，責任過渡。在每一個施工結束后，都應該將相應的物資及保管責任轉交給下一個施工環節。其三，款項清理。要在每一個分工程結束后完成對于該工程的款項清理工作，防止不同施工期間的財務信息混為一談，增加財務管理的清晰度。

三、結語

水利行業財務會計管理關乎到資金管理、會計職業判斷能力、資產管理、會計信息分析等諸多問題，是項系統工作。這就需要財務人員能夠認清工作重點，不斷提高職業判斷能力，從而才能不斷創新行業內的財務管理方法，確保財政體制與財務實踐管理活動實現有機結合，使財務管理水準提高。

參考文獻：

[1]劉曉雁.水利基本建設單位財務管理[J].科技創新與應用，2012（01）.

[2]吳偉華.完善水利基層單位財務管理的對策探討[J].中國城市經濟，2012（03）.

篇(4)

【關鍵詞】林業；財務會計；問題；措施

一、現代林業財務會計工作過程中存在的問題

（1）林業會計核算體系存在的問題。具體體現以下兩方面：一方面，現階段，林業會計實際中所計算的收益通常只對市場上可以進行交換的貨幣收益加以計算，而在林業生產經營過程中形成的社會生態效益卻未進行全面的反映。該計算方法一定程度上會導致各林業經營單位、個別收益與成本和社會成本及效益間難以達成一致，最終使得各林業經營單位間因某些地域存在差異性以及資源的差異性而出現了分配不公的局面。另一方面，林業會計現行的核算體系中，沒有對林業經營單位的資本保全問題加以全面考慮；該問題具體表現在兩點：一是育林基金是維持林業再生產的資金，其對于林業持續健康發展具有重要的推動作用，然而當前，該資金是在提取之后，再由財政部門進行集中安排使用，該資金所采用的調配方式會在潛移默化中造成林業經營單位難以進行維護再生產，并且，資本的保全無法實現；二是在林木資產方面，林業經營單位實際使用的計價方法是歷史成本計價，也就是說，將林木資產的成本劃分為兩個部分，一個是造撫成本，一個是管理費用。當過了很多年后，林木采伐過程中，再根據某一方法將這兩部分分別納入到林木生產成本體系范疇中。該方法只考慮了最初的投資成本收回，而對于長期的貨幣價值變化情況欠缺考慮，最終阻礙了林業經營單位的資本保全工作順利開展。（2）林業會計人員繼續教育過程中存在的問題。具體有以下三方面：一是繼續教育太過于形式化；筆者從相關調查中看到，實際進行繼續教育過程中，能夠堅持到學習期滿的人員數量僅有60%。二是思想認識有待進一步提高；當前，有大部分會計人員對繼續教育缺乏必要的認識。三是教學形式太過于單一化；實際培訓過程中，不同層次和崗位的會計工作人員所接受教育的內容均不相同，然而，管理部門通常會按照財政部門提出的要求選擇教育內容，太過于統一，沒有對內容的多樣性、層次性以及實用性加以考慮。

二、做好林業財務會計工作的具體措施

（1）健全林業會計核算體系。首先，構建一套完善的林業會計分類核算體系；我國頒布實施了《關于加快林業發展的決

定》，該決定中明確強調嚴格執行林業分類經營管理的體制。該體制主要將林業資源劃分為了兩種形式，一種是商品林，一種是公益林，然后，再在這兩種形式的基礎上分別設立了林業會計的核算方法，從而構成了一套高效的林業會計核算框架結構以及體系，以與當前林業經營特征相適應。其次，加強林業會計信息披露，確保信息真實可靠性，所以，會計信息的披露必須完整、公正的將林業生態環境的影響進行全面反映，最后，將生態效益與經濟效益兩者有機結合。另外，構建完善的林業會計核算制度；當前，林業主要以生態效益為出發點，重視生態效益、經濟效益、社會效益三方的協調和高效，彼此之間是相互促進并形成良性循環的有機整體。（2）不斷強化林業會計人員素質培訓。一方面，健全將林業會計人員素質教育培訓作為目的的組織管理體系；為了確保林業會計人員具有較好的綜合工作能力和技能，實際中，有關部門必須將該組織管理體系加以不斷的完善。其在林業會計工作中具有指導與監督的重要作用，主要采用的是對培訓資格進行審查的方式，編制科學的培訓計劃，然后，合理的評價會計工作人員參加培訓過程的效果，也就是我們經常說的績效評估。另一方面，修訂與完善相關培訓教材，加強會計隊伍建設；聘請資歷高的豐富經驗者，結合實際情況和會計工作人員的需要，編制相關教材，同時，還可以聘請一批專業人員擔任會計者的輔導工作，以少帶多，從而形成良性循環。最后，加強相關宣傳工作。加強宣傳，積極創設出良好的社會氛圍，要讓會計人員乃至林業企業對會計培訓的重要性以及必要性有個高度認識，并且，通過競爭機制以及危機感，以此全面調動林業會計人員的培訓積極性。（3）構建完善的內部控制管理制度。具體應做好以下幾點：一是構建完善的資金使用與管理制度，將民主理財、依法理財、領導集體研究有機結合并合理分配；二是積極的構建完善的內部監督檢查機制，認真做好內部審查與財務檢查工作，將對內部的監督貫穿于財務管理工作各環節中；三是積極構建完善的國有資產管理制度，對國有資產的購置、領用、報廢以及對外投資進行規范性的管理，避免國有資產發生浪費與流失情況。

參 考 文 獻

[1]常兆鳳.對林業財務管理工作的思考[J].現代農業科技.2012（10）

篇(5)

計劃要有科學性、嚴肅性。在計劃面前不斷的妥協，會讓人喪失信心和斗志，會形成松散的工作作風，會養成沒有責任感的不良品質。下面是小編為大家整理的2022職員在職工作計劃范本，希望能幫助到大家!

2022職員在職工作計劃1我作為一名普通的辦公室文員，希望再__年能夠以更好的姿態完成工作，所以有如下工作計劃：

一、在日常事物工作中

1、協助行政主管做好各類公文的登記、上報、下發等工作，并把原來沒有具體整理的文件按類別整理好放入貼好標簽的文件夾內。

2、做好了各類信件的收發工作。

3、做好外出人員的登記工作。

4、做好辦公用品的管理工作。

做好辦公用品領用登記，按需所發，做到不浪費，按時清點，以便能及時補充辦公用品，滿足大家工作的需要。

5、做好辦公室設備的維護和保養工作。

6、協助行政主管做好節假日的排班、值班等工作，確保節假期間集團的安全保衛工作。

7、認真、按時、高效率地做好領導交辦的其它工作。

在日常事物工作中，我一定遵循精、細、準的原則，精心準備，精細安排，細致工作，干標準活，站標準崗，嚴格按照辦公室的各項規章制度辦事。

二、在行政工作中

1、做好領導服務：及時完成辦公室主管、集團各部經理和部門主管交辦的各項的工作。

要成為領導的助力、助手，急領導所急，想領導所想，勤跑腿，多匯報，當好參謀助手。

2、做好各部門服務：加強與各部門之間信息員的聯絡與溝通，系統的、快速的傳遞信息，保證信息在公司內部及時準確的傳遞到位。

3、做好員工服務：及時的將集團員工的信息向公司領導反饋，做好員工與領導溝通的橋梁。

4、協助行政主管完善集團各項規章制度。

5、做好信息工作：保存好辦公室常用文檔，做好存檔工作;

要及時、準確、全面的收集各方面信息并做好存檔工作。

6、做好文書工作：及時完成領導交辦的各種文稿，學習各種文字材料的寫作，提高自身寫作功底。

三、提高個人修養和業務能力方面

1、積極參加集團安排的基礎性管理培訓，提升自身的專業工作技能。

2、向領導和同事學習工作經驗和方法，快速提升自身素質。

3、通過個人自主的學習來提升知識層次。

2022職員在職工作計劃2一、質量管理體系審核

1.協助總經理對公司現行質量管理體系進行審核，評估，構建與企業相符的質量管理體系并持續改進。

2.建立組織內部協調一致的質量管理目標。

3.重視并做好內部質量審核，充分利用質量管理體系這個有效的管理手段，促進內部體系的保持和持續改進。

4.建立相應的組織程序，培訓人員，制定計劃，實施質量管理體系。

5.協助總經理確保質量管理體系的實施和持續改進過程得到必要的支持。

6.定期向總經理匯報質量管理體系的業績，包括改進的需求，以事實為依據，確保企業產品質量的持續改進，使之與客戶要求相適應。

二、內部審核

1.制定并審核企業年度內審計劃和審核實施計劃以供總經理批準。

2.擬定內部質量管理體系審核報告。

3.協助總經理定期召開管理評審會議。

4.全面負責內部質量管理體系審核工作。

5.擔任審核組長并選定審核員，并制定年度內審計劃、每次的審核實施計劃和內部質量管理體系審核報告。

6.指導編寫《年度內審計劃》并負責組織實施。

7.組織、協調內審活動的開展。

三、實現質量計劃目標

1.審查各有關部門編制的質量計劃。

2.負責對各部門質量策劃的實施情況進行監督檢查。

3.協助各部門負責人制定相關的質量策劃及編制、實施相應的質量計劃。

四、處理好與顧客有關的質量問題

1.協助營銷部，識別顧客的需求與期望，組織有關部門對產品需求進行評審，并負責與顧客進行質量方面的溝通.

2.評審對新產品質量要求的檢測能力。

3.協助技術部評審新產品的設計開發能力。

4.協助生產部評審產品的生產能力及交貨期。

5.協助采購部負責評審所需物料采購的能力。

6.審查特殊合同的產品要求評審表。

五、質量標準制定和實施

1.在質量要求方面協助技術部在設計、開發產品的組織、協調、實施工作，設計和(或)開發的策劃、確定設計、開發的組織和技術的接口、輸入、輸出、驗證、評審、設計和(或)開發的更改和確認等符合質量管理體系要求，協助審核試產報告。

2.為總經理批準項目建議書、試產報告、提供質量方面的參考意見。

3.協助采購部做好所需物料的采購的質量檢查工作。

4.協助營銷部進行質量方法的調研或分析，市場信息及新產品動向，審閱顧客的《客戶滿意度調查報告》。

5.負責新產品或新原輔材料的檢驗和試驗。

6.協助生產部負責新產品的加工試制和生產。

7.收集行業質量技術，制定適宜的內控質量標準。

六、生產和服務動作的質量監控

1.在質量控制方面指導生產部進行生產和過程控制，生產設施的維護保養，編制必要的質量作業指導書，負責產品的防護。

2.協助技術部編制相關的完善質量管理的工藝規程。

3.在質量方面協助生產部對《生產計劃》的審批，負責設施采購的質量審批。

4.協助行政部對實現產品質量所需的工作環境進行控制。

5.負責進行產品質量驗證和標識及可追溯性控制。

6.協助營銷部在質量方面的售后服務工作。

七、測量和監控裝置管理

1.負責對測量、監控設備的校準;

根據需要編制內部校準規程。

2.負責對偏離校準狀態的測量、監控設備的追蹤處理。

3.負責對測量和監控設備操作人員的培訓、考核。

八、不合格品控制

1.負責對不合格品的識別，并跟蹤不合格品的處理結果。

2.協助生產部門對不合格品做處理決定。

3.協助生產部負責對不合格品采取糾正措施。

九、數據分析和信息提供

1.協調公司對內、對外相關數據的傳遞分析、處理。

2.指導品質部對相關的數據收集、傳遞、交流并提供必要的信息。

3.協調各部部門統計技術的具體選擇與應用。

十、持續改進

1.負責對體系、產品持續改進的策劃，當出現存在的或潛在的質量問題時提出相應的糾正和預防措施，并跟蹤驗證實施效果。

2.指導行政部在出現環境問題時發出相應的糾正和預防措施及處理意見，并跟蹤驗證實施效果。

3.協調各部門實施相應的改進、糾正和預防措施的實施。

4.負責監督、協調改進、糾正和預防措施的實施。

5.協助營銷部有效地處理顧客質量方面的意見。

十一、質量成本控制

用財務項目衡量質量管理體系的有效性,對質量成本進行統計、核算、分析、報告和控制,從而找到降低成本的途徑,進而提高企業的經濟效益。

2022職員在職工作計劃3__年公司辦公室繼續以提高素質，強化服務為宗旨，緊緊圍繞公司的工作中心，狠抓工作作風和工作質量，努力爭創學習型部門、服務型部門。為保證年度各項工作順利完成，制定本計劃如下：

一、日常工作內容

1、處理來函文件，登記、歸檔、統計資料、打印、復印函件資料。

2、編制每月辦公用品，做好領用發放工作。

3、辦理工作餐卡、藥費報銷及其它日用品的發放工作。

4、協助編制部門工資、獎金發放表格。

協助做好工程部月材料、資金消耗表，水電、煤月度能耗表。

5、保證工程部辦公室的清潔衛生和接傳電話。

6、負責登記員工考勤表。

7、協助工程部對所有圖紙、技術資料、圖書進行分類，編號、建卡、存檔、建帳和保持資料的完整性。

8、完成部門安排的其他工作任務。

二、宣傳工作計劃

1、理順公司宣傳報道網絡，加強領導和管理，使宣傳內容更加豐富，貼近員工，提高工作的水平。

2、通過專業協會和其他媒體等渠道做好產品、企業形象宣傳工作。

3、結合公司實際，強化公司形象宣傳工作。

重點理順公司內部的標語、宣傳口號、標牌、宣傳欄、公告欄等使用公司統一色、統一尺寸等。

4、配合公司其他部門做好宣傳報道工作。

如：公司重大活動、題材的新聞報道策劃;聯絡、接洽公司外新聞單位來公司采訪、選材;歸口管理各部門對外宣傳報道的宣傳口徑等。

三、治安保衛工作計劃

1、從進一步完善公司安全保衛工作制度入手，結合公司實際，在組織好研究、探討的基礎上，成立公司治安保衛大隊，健全、完善公司安全保衛系統。

2、做好安全保衛人員的培訓工作，提高思想、業務素質，維護好公司辦公秩序、生產秩序。

3、完善社會治安綜合治理工作制度，健全組織，開展好工作，加強綜合治理目標管理，防止意外事故的發生。

4、做好重點要害部位、治安復雜場所的管理工作，定期檢查，注意發現治安隱患，要求有關部門限期整改。

5、認真做好消防安全工作，制定消防器材的配備計劃，定期檢查、落實消防器材的使用、更新工作。

四、檔案管理工作計劃

1、統一管理公司的文書、科技、會計等各類檔案，并督促、指導各歸檔部門按規定進行立卷歸檔。

2、對檔案室及檔案管理工作進行整頓，完善檔案管理系統，健全檔案管理制度，使檔案管理工作更好地服務于生產經營管理工作。

2022職員在職工作計劃4為了使財務工作更好地為統計事業的發展服務，加強財務管理，完善各項財務制度，做到財務工作長計劃、短安排，使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬定__年財務工作計劃。

一、指導思想

堅持黨的各項方針政策，遵守財經紀律和各項規章制度，根據本單位的實際，不斷完善各項管理制度，加強財務管理，努力開源節流，使有限的經費發揮真正的作用，為統計工作提供財力物力上的保證。

二、目標任務

1、認真貫徹省統計局__年財務工作要點，并將精神在全市統計系統的財務工作中認真貫徹執行。

2、按省財基處和市財政局的要求，按時上報全市統計系統和行政經費財務月、季度財務報表，作到賬表一致。

3、按省統計局、市財政局的要求，認真搞好二0__年地方經費和統計事業費的年度預決算工作。

4、深入基層指導縣區統計局中央統計事業費的財務管理工作，開展內審及離任審計。

5、加強財務管理、完善財務管理制度，努力開源節流，為統計工作和普查工作的正常開展提供財務保證。

6、管好用好全市各項普查工作經費，做到?？顚Ｓ茫粩D占挪用。

7、加強財務基礎工作，認真學習《會計法》和財務電算化知識，做到會計業務精、電算化處理帳務技術熟練。

8、加強對各種費用開支的核算，按機關管理制度的規定，按月落實到科室，定期公布。

9、積極為領導出謀劃策，在財務管理工作中起到助手和參謀的作用。

三、措施

1、加強對財務工作的領導，堅持局隊領導的開支由局長審批，其余開支由協助局長分管財務的領導審批，大額開支由集體討論決定，做到民主理財、財務公開。

2、財務人員必須按崗位責任制，堅持原則，秉公辦事，做出表率。

3、充實完善的財務管理制度，在反復征求職工意見的基礎上，由局黨組決定后，堅決執行，不能走樣。

4、財務人員必須認真學習財務管理的有關規定，在財務活動中認真執行。

5、搞好財務基礎工作，做到帳目清楚，帳證、帳實、帳表、帳帳相符，使財務基礎工作規范化并達標升級。

6、搞好縣區電算化培訓，今年舉辦一期培訓班，爭取年底能計算機處理年報。

7、加強黨風廉政建設，有良好的職業道德，發揚勤儉節約的精神，當好家理好財。

四、考核辦法

(一)市局財務人員年度考核嚴格按局機關管理辦法執行。

(二)對縣區的財務工作，按以下考核辦法執行。

1、每季度報送財務報表作好記錄，定期公布。

2、年報必須在規定的時間內報送，凡不在規定時間報送的一律視為遲報，并按考核辦法扣分。

3、在內審、財務檢查中，發現財務基礎工作不扎實，帳務處理不規范的縣區，按考核辦法扣分。

2022職員在職工作計劃5一、樹立正確服務思想：

嚴格執行財務法律、法規，加強財產管理，勤儉節約，科學合理使用資金，以限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的辦學標準，為學校的教育教學提供良好的物質保障。本著求實、創新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。

二、認真抓好以下常規工作：

1、準確做好學校年度預算和收支計劃，并嚴格執行。

全面做好年終的決算工作，為學校教育決策提供可靠的數據。

2、加強過程管理，及時統計教育經費使用情況，做到底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資金提供依據。

學期末向全體教職工匯報資金使用情況，加強財務監督。

3、加強財會人員的繼續培訓工作，提高財會人員業務水平。

4、嚴格執行財務制度，遵守崗位職責，按時上報各種資料。

5、嚴格報銷手續，各種支出的原始憑證必須符合《會計基礎工作規范》的規定及要求。

報銷單據必須為合法的、正式的發票。一切單據需經校長簽字后方能驗收。

6、配合財產管理人員加強財產管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產核資工作。

7、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

8、完成領導臨時交辦的其他工作。

篇(6)

審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務。親愛的讀者，小編為您準備了一些審計工作總結，請笑納!

審計工作總結1我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業及專業以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發揮;感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關口，是一個涵蓋專業知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰。公司工程審計?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆?，我感拒]沽Ψ淺4螅紉齙階既肺尬?，又要维持各专覍т及姿G劭刂頻鈉膠?，矢`諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀律方面

1.做到積極維護企業榮譽，尊敬領導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。

3.遵守國家法律法規及公司的規章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據有節。

5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規、公司規定。

7.服從主管領導安排，配合、支持其他專業人員，協調一致。

8.善于總結實踐中的經驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數據嚴謹合理、價格及時準確。

2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關，為竣工結算預留住相應的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現場丈量等不規則工程量的現場監督工作。

三、預算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業共命運、關于提高執行力等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業務能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發現，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，努力把每一項工作內容做好。

3.利用工作之余認真學習相關的專業知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數額直接關系到公司的經濟效益;重點工作：

1、收集好相關資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據準確核對。

2、對照各項依據嚴格把關，工程量細化仔細核對。

3、各分包項目的分類決算。

審計工作總結2為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。為了總結經驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的銀行了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局審計重點，我部門對_月_日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為銀行領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監督崗位。

我們為加強銀行財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行領導賦予的職責，加強銀行財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，2020年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理。

根據銀行規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責銀行各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分銀行的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩步推進。

一是細化預算內容。根據各分銀行明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分銀行的2020年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分銀行反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分銀行，使各單位對本銀行的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分銀行的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經驗。

4、強力整頓財經秩序。

根據市局財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

5、加強資金管理的作用。

為了規范銀行經濟運行秩序，加強各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。我們按照市局結算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經濟運行。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的銀行形勢，在來年的大發展中做好充足的準備，我們銀行的業績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計工作總結3一年來，在企業領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：

一、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

二、積極開展對駐外企業分部財務管理的監督和評價

__企業是我企業至今一家對外獨立開展經營業務的駐外企業分部，年生產各種復合肥近__噸，加上銷售總企業的肥料，2020年銷售收入已經突破了一億元，企業的資產總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業的財務管理帶來了一定的風險性。

根據企業領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照企業的相關制度，幫助該企業制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該企業核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核

今年是我企業各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了企業的財務管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管信息

根據企業領導的安排，今年，我先后到__和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業領導的肯定和客戶、業務人員的好評。

五、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲

根據工作計劃，并經企業領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業的對外形象，也為企業取得了可觀的經濟效益。

審計工作總結4我任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規定的職責范圍內獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業務檢查，根據檢查內容下發整改通知書并監督落實整改情況，有效防范了各類事故的發生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現將工作情況總結如下：

一、加強學習，不斷提高自身素質

按照審計員的“政治堅強、業務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規定，掌握了核算辦法和流程，增強了業務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了__給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們__規范經營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節的管理、針對違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內控部門是全行監督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

1.認真履行審計員工作職責，檢查了各項規章制度執行和業務操作情況，及時發現和糾正了工作中出現的問題并落實整改情況。

對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規手冊撰寫等工作。

2.求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。

認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發現的問題出整改意見，提高了核算質量，增強了內控管理水平，防范了操作風險的發生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現。

四、針對以上問題，今后的努力方向

1.加強理論學習，進一步提高自身素質，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。

2.增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

審計工作總結5今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就2020年度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟職責審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。2020年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計

2020年7月，公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。

3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對2020年度省__、__、__等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考

2020年，__原總經理、新_副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。2020年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1.392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。2020年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

2020年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算

堅持學習，提高專業知識與專業應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業潛力，為集團審計工作發展積攢力量。

篇(7)

一、文化產業的資本江湖

自2009年起，國家開始重視文化產業在國內的發展地位，通過出臺重量級政策，為國內文化產業基金募集及投資等提供發展支持。2010年4月，中國人民銀行會同、財政部等九部委聯合《關于金融支持文化產業振興和發展繁榮的指導意見》，文化與資本之間的融合互動全面開啟。2011年7月，財政部注資成立規模高達200億元的“中國文化產業投資基金”，引導示范和帶動社會資金投資文化產業。為保障資本的運營，中央明確建立法制現代化的文化市場，“進一步完善法律體系，依法加強對文化產業發展的規范管理以及國家知識產權保護體系”。2012年6月，文化部出臺《關于鼓勵和引導民間資本進入文化領域的實施意見》，提出通過法律規范來保障民間資本的健康發展。

敏銳的投資機構也確實行動了起來。根據Chinaventure數據統計，自2009年～2012年，國內文化產業基金無論是從數量還是規模上，都呈現明顯上升趨勢。其中開始募集基金數量從2009年的2只增至2012年的17只，目標規模由21.2億元增至455.6億元，增幅約21倍。至今國內累計成立92只文化產業基金，其中36只基金處于開始募資狀態，56只基金募資完成（含首輪募集），平均單只基金募資完成規模達8.31億元。即便是在去年整個投資行業募資下降40%～50%的情況下，文化產業新募集的專項資金規模仍一躍超過160億元。目前在A股市場上已經有了28家文化類上市企業，所屬“文化振興”板塊。

二、文化產業融資遭遇三大瓶頸

但是，從去年至今申請上市的104家廣義文化類企業中，至少已經有32家文化創意企業撤回上市材料。文化企業為什么在“臨門一腳”的關鍵時刻撤回上市材料？這些企業又有何“不得不撤”、無奈選擇的難言之隱？在文化產業的轉型升級過程中，文化資本與產業的融合面臨怎樣的瓶頸與困境？

1、項目財務監管難度大

中國證監會去年12月了《關于做好首次公開發行股票公司2012年度財務報告專項檢查工作的通知》，規定正在排隊IPO企業的中介機構必須遞交自查報告，對利益交換、關聯方、利潤虛構等12項粉飾操縱利潤的情況展開重點核查。此次高標準的財務核查是上述文化企業紛紛折戟的直接原因。

從目前的產業運作來看，影視項目的資金監管的難度比較大。因為目前影視行業普遍存在稅收等方面不夠規范的問題，但本次證監會的財務檢查要求非常嚴格，之前影視公司的做法很多不符合規定，從技術層面上來講，要完成嚴格的核查難度很大，比如影視制作類企業的成本計量和確認就較為困難，這既有這個行業透明度不高、也有財務計量不規范的問題。甚至，由于項目發行的多重性與版權價值評估的客觀性缺失，項目利潤的回收成為投資者主要憂慮的問題。這些都直接影響了文化資本與內容審查的緊密合作。

2、產業內容生產有待規范

其實，文化產業長期形成的非市場化、非規范化的運作習慣也加劇了文化資本的哦投資風險。如，電影是一項高風險投資，在經過“大浪淘沙”后，較為專業的影視投資基金其實并不多。而影視基金投資一般有兩種運作模式：投資公司股權和投資項目。投資公司包括投影視制作公司和播出渠道公司。這兩者考驗的都是投資人對公司價值的判斷能力。投資項目真正考驗的是投資人對特定影視項目盈利能力的判斷。

正如華映資本副總裁楊俊彪所觀察到的，文化產業的爆發點往往是一旦某個產品或是藝術形態吸引市場上60%、70%甚至是更多的人去參與，成為所有人消費的熱點。但由于文化市場的口味一直在變，何時能等來這個爆發點，很難判斷，這決定了文化產業與其他產業最大的不同在于，其發展的軌跡往往是呈螺旋式發展的曲線，從而為產業的發展帶來不確定性。

3、理性的風險控制體系缺乏

如何控制風險和收回投資是資本的首要任務。而目前的影視投資魚龍混雜，很多是雷聲大，雨點小，電視劇雖然營銷方便，但也有不確定性，電視臺不會提前簽收購合同。這就導致了獲得了資金投資的文化項目在運營過程中存在諸多風險。而理性的資本恰恰無法彌補感性的文化內容制作中存在的“隨意創作”，不符合商業理性的缺點。

對于文化資本來說，要看準文化類企業很難。很多時候文化人對于商業的敏感度比較弱，產品的商業化程度低。且文化行業財務制度規范性差，用IT手段來管理企業的很少。這直接導致資本的商業性和經濟性原則無法在文化內容的制作中得以貫徹落實，加大了項目運營風險。由此，對于文化行業的項目判斷更多程度上被歸結到了內容制作者本身。比如一部影視作品的創作、制作乃至發行，決斷者必須是這些環節的整合者，而其對流行趨勢及品味的判斷都直接影響著作品的成敗。

三、規范的法務監制體系是解決之道

針對上述資本困境，一個優良的文化資本運作模式必須實現四個目標：規范文化內容的制作、降低產品制作成本、提供項目運營效率、協調影視項目特有的商業與藝術的關系。今年年初的深圳證券交易所對外了“創業板行業信息披露指引”實際上與目前正在興起的“法務監制”體系默契配合，以實現上述產業發展目標。

指引要求上市影視公司在半年度報告和季度報告中，披露本年度電影、電視劇及其他類型影視作品拍攝計劃的實際進展情況，以及截至報告披露日公司新增和取消的電影、電視劇及其他類型影視作品的拍攝計劃；同時結合實際情況，明確單部電影票房收入首次超過公司最近一年營業收入50%、大制作影視作品被主管部門出具明確否定意見、對核心競爭能力有重大影響的演職人員發生變動等幾類需履行臨時信息披露義務事項的披露要求。

深交所指引的解決思路是通過規范和透明文化項目運營過程，從而降低資本的風險，提高文化投資者的信息。這些做法直接針對了影視劇制作的臨時性特點。從現有模式看來，影視劇制作團隊并不是一以貫之的常存性組織，而是因具體的生產項目建立起來的臨時性工作團隊，它隨著影視劇制作項目的產生而產生，并在項目制作完成后隨之解體。而影視劇制作的工作過程兼具常規化與非常規化特征，因它既有相當固定的制作程序，又不乏藝術創作中隨時可能出現的“突發奇想”和“神來之筆”。有時還要不惜花費大量的時間和金錢去尋找最適當的藝術形式，但對其投資不能無限追加，制作的期限也受到控制。

因此，深交所指引和法務監制的作用就在于調和創作的不確定型與資源的確定性，創作性勞動方式與流水線式作業防止之間的矛盾和沖突。從而保證影視劇作品在既定的資金、人力、物力的情況下，在預定期限內，通過協調導演、攝影、美術、制片、化妝、服裝、道具、照明、煙火、置景等各個關聯職能部門之間的工作，使其在相互獨立又相互關聯的情況下完成制作和發行。

“以法律與制度為中心，融合項目的科學管理”的影視劇法務監制模式，將整個影視劇制作流程納入到法律保障的規范框架之內。從策劃立項到投資融資，再到制作和宣傳發行，環環相扣，通過合同管理、版權管理、制度管理和項目評估四大核心業務來保證影視劇制作的科學管理和規范運作，為文化資本的發展壯大保駕護航。

1，在文化產業融資過程中，企業應該注意什么問題？

在理論上，文化產業的融資有企業融資與項目融資兩種形式。但是，文化產業有其自身的特點，在法律上表現為“版權”的文化產品在中國的金融體制中無法得到正確的評估，由此導致文化產業的融資風險巨大。因為版權無法獲得正確的抵押、質押等金融擔保服務。由此，實踐中，許多的資本投資選擇企業融資，即風險資本依托企業的應收賬款，或是固定資產作為質押。在此情況下，企業融資應當注意其質押的相關財產是否能與其版權價值相當，從而避免自身承擔過大的風險。

2，如何控制融資過程中的成本監管問題？有何法律依據？

文化項目，如影視戲劇，具有臨時性、復雜性的特點，資本難以像工業項目一般，對項目的各項支出進行成本核算。換言之，文化產業引起內容的創意性而無法給予一個客觀的市場作價。文化資本解決這一問題的關鍵是依托國家法律的權威，對文化項目中的各路人員簽訂細致復雜的合同。特別是大家常常忽略的“違約責任”的格式條款。在違約責任條款中，資本應當將各式合同與項目運營過程中的各項財務制度、勞務制度、員工制度等章程制度銜接，從而使得過程的監管與執行擁有了合同法、勞動法、著作權法、反不正當競爭法上的強制力。這一方案也正是美國好萊塢成熟產業的常態。