序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇自我管理論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

企業(yè)從誕生之日起，就帶有盈利的特性，而且盈利是企業(yè)組織區(qū)別于其他形式組織的根本特點(diǎn)，無論是什么類型的企業(yè)，其經(jīng)營的基本出發(fā)點(diǎn)都是為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)利益。換句話說，如果企業(yè)不以盈利為目的，那么企業(yè)在經(jīng)營過程中一定會(huì)產(chǎn)生虧損，這也標(biāo)志著企業(yè)即將走向衰亡，由此，盈利也是企業(yè)保持發(fā)展的動(dòng)力。企業(yè)的一切經(jīng)營活動(dòng)都是以盈利為目的、以盈利為終端，企業(yè)的盈利性質(zhì)決定了企業(yè)在對(duì)員工施行管理時(shí)，會(huì)堅(jiān)持以最少的成本投入來獲得最好的管理效果的原則。為了減少管理投入的成本，企業(yè)制定出了一系列的規(guī)章制度，來約束員工的行為，對(duì)于員工的獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰都會(huì)按照具體的規(guī)定來執(zhí)行。一般來說，規(guī)模越大的企業(yè)，其制度化程度就會(huì)變得越高。站在企業(yè)的立場上，當(dāng)然是希望員工越服從管理制度越好。然而，員工畢竟不是機(jī)器，而是具有獨(dú)立思想能力的個(gè)體，他們不希望被約束的過多，渴望有一個(gè)相對(duì)寬松自由的工作環(huán)境。這樣一來，企業(yè)所制定的管理制度與員工之間就會(huì)產(chǎn)生矛盾。為了有效的調(diào)和員工與企業(yè)管理制度之間的矛盾，就需要將企業(yè)管理與員工自我管理相結(jié)合。這是因?yàn)閱T工自身也有對(duì)利益的需求，員工工作的目的就是為了獲得符合自身價(jià)值的經(jīng)濟(jì)利益，而企業(yè)的本質(zhì)也是盈利，所以將二者在經(jīng)濟(jì)利益上的共同目標(biāo)結(jié)合起來，讓員工實(shí)現(xiàn)自我管理和自我約束。這樣一來，企業(yè)管理與員工自我管理就有了可以銜接的點(diǎn)，所以，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理與員工自我管理具有很大的可行性。

二、企業(yè)員工管理與自我管理影響因素

企業(yè)員工管理與自我管理的問題實(shí)際上就是企業(yè)管理強(qiáng)度的問題，在企業(yè)經(jīng)營的過程中，很多因素會(huì)影響到企業(yè)的管理強(qiáng)度。在主要的影響因素中，企業(yè)制度、企業(yè)文化以及企業(yè)素質(zhì)屬于內(nèi)部影響因素，而不同行業(yè)的性質(zhì)和特點(diǎn)是從宏觀的角度來闡釋對(duì)企業(yè)員工管理與自我管理的影響。

（一）企業(yè)制度的影響企業(yè)制度是指企業(yè)為了規(guī)范員工在生產(chǎn)活動(dòng)中的行為制定出來的各項(xiàng)規(guī)章制度，是企業(yè)中每個(gè)員工所必須遵守的。在企業(yè)經(jīng)營的過程中，企業(yè)制度的具體表現(xiàn)形式包括相關(guān)的法律和政策、企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)、各個(gè)崗位的工作說明、具體工作的流程規(guī)定等等。企業(yè)制度是企業(yè)做出的硬性規(guī)定，每個(gè)員工都根據(jù)企業(yè)制度來約束和規(guī)范自身的行為，但是企業(yè)制度具有很大的限制性，在一定程度上限制了員工工作的積極性，影響了企業(yè)管理的效果，不利于企業(yè)的發(fā)展。

（二）企業(yè)素質(zhì)的影響企業(yè)素質(zhì)是指企業(yè)各個(gè)要素的質(zhì)量以及各個(gè)要素相互結(jié)合的本質(zhì)特征，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所必備的，而且起著決定性的作用。通過對(duì)企業(yè)素質(zhì)定義的分析可知，這是質(zhì)的概念而非量的概念，所以對(duì)一個(gè)企業(yè)來說，不能只注重規(guī)模的發(fā)展，還要注意自身的內(nèi)在質(zhì)量。另外，企業(yè)素質(zhì)的定義具有整體性的特征，所以在對(duì)企業(yè)素質(zhì)進(jìn)行分析時(shí)，除了要分析各個(gè)要素的質(zhì)量之外，還要將各個(gè)要素之間的內(nèi)在聯(lián)系分析出來，并能夠?qū)Ω鱾€(gè)要素進(jìn)行相互整合。在企業(yè)素質(zhì)中，包括領(lǐng)導(dǎo)基本素質(zhì)、員工素質(zhì)狀況、企業(yè)管理素質(zhì)以及技術(shù)裝備素質(zhì)。

（三）不同行業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)的影響在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，企業(yè)所扮演的角色起了推動(dòng)性的作用。在不同的行業(yè)中，所擁有的行業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)都不相同，所以，不同的行業(yè)對(duì)企業(yè)管理強(qiáng)度產(chǎn)生的影響也不相同，而且影響因素也不相同。這是由于不同的行業(yè)所涉及到的領(lǐng)域也不相同，很難形成一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，所以，在不同的行業(yè)中，要根據(jù)行業(yè)的具體性質(zhì)和特點(diǎn)來分析影響實(shí)現(xiàn)企業(yè)員工管理和自我管理的因素。

（四）企業(yè)文化的影響企業(yè)文化也被稱為組織文化，是在企業(yè)經(jīng)營過程中逐漸形成的，在企業(yè)文化中包含著企業(yè)的價(jià)值觀、信念、處事方式等內(nèi)容，其中企業(yè)的價(jià)值觀是企業(yè)文化的核心內(nèi)容。企業(yè)文化在一定程度上指導(dǎo)著企業(yè)管理者的行為，也對(duì)企業(yè)制度的制定產(chǎn)生一定的影響。在企業(yè)文化中如果忽視了員工的利益和地位，將不利于企業(yè)員工管理和自我管理的實(shí)現(xiàn)，從而阻礙企業(yè)有效的實(shí)現(xiàn)管理，影響企業(yè)健康的發(fā)展。

篇(2)

【關(guān)鍵詞】工程管理；社會(huì)性；內(nèi)涵

1 問題的提起

1.1 工程管理的現(xiàn)狀。最近幾十年來工程管理研究與教育正在華夏大地興起，已經(jīng)常出現(xiàn)在教科書，報(bào)紙，雜志等各種媒體上，出現(xiàn)在國際組織、國家、地方、企業(yè)以及部門的各種計(jì)劃及各種大大小小的報(bào)告中。專家學(xué)者推出的教材、著作、論文頗為可觀。 但是在什么是工程管理問題上，可謂見仁見智，百家爭鳴。不說中國，就是“先行者”的西方一些國家也有類似情形，以致于有些學(xué)者認(rèn)為“工程管理”這個(gè)概念象“瞎子摸象”，難以確定。簡而言之：工程管理就是對(duì)工程進(jìn)行管理的社會(huì)活動(dòng)。具體說來，工程管理就是工程主體為了解決工程問題，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)，獲得預(yù)期收益，運(yùn)用職權(quán)對(duì)工程事務(wù)施加管理的社會(huì)活動(dòng)。

1.2 工程管理的獨(dú)特之處

1.2.1 管理的目的不同。工程管理的目標(biāo)是為了解決上層系統(tǒng)的問題，實(shí)現(xiàn)上層系統(tǒng)的戰(zhàn)略。而其他管理卻不盡如此。

1.2.2 管理性質(zhì)有所區(qū)別。工程管理是融工程技術(shù)與經(jīng)濟(jì)管理為一體的現(xiàn)代化復(fù)合式管理。要求參與者掌握多學(xué)科，多領(lǐng)域的知識(shí)。對(duì)人員的素質(zhì)和整個(gè)管理系統(tǒng)的控制和運(yùn)行提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)。

1.2.3 管理手段不盡一致。工程管理在很大范圍內(nèi)主要依靠運(yùn)用法律手段進(jìn)行組織內(nèi)的協(xié)調(diào)和強(qiáng)制性的管理。這些就要求我們既要把握它們的聯(lián)結(jié)點(diǎn)，更要著力了解和找出其間的差異之處，只有這樣，才能對(duì)工程管理的內(nèi)涵有深刻全面的認(rèn)識(shí)。

2 工程管理的社會(huì)性內(nèi)涵

2.1 社會(huì)性的理論基礎(chǔ)。社會(huì)性是生物作為集體活動(dòng)的個(gè)體，或作為社會(huì)的一員而活動(dòng)時(shí)所表現(xiàn)出的有利于集體和社會(huì)發(fā)展的特性。是人的不能脫離社會(huì)而孤立生存的屬性。而正如所揭示的，國家的本質(zhì)特征“是和人民大眾分離的公共權(quán)力”，必須是以為社會(huì)公眾提供服務(wù)為基礎(chǔ)，以執(zhí)行社會(huì)性職能為基礎(chǔ)。因?yàn)檫@是國家、政府賴以存在和發(fā)展的前提。又如恩格斯在《反杜林論》中指出：“一切政治權(quán)力起先總是以某種經(jīng)濟(jì)的社會(huì)職能為基礎(chǔ)的”、“政治統(tǒng)治只有在它執(zhí)行了它的這種社會(huì)職能時(shí)才能持續(xù)下去。”他還指出，不管在波斯和印度興起和衰落的專制政府有多少，它們首先都是“河谷灌溉的總經(jīng)營者。”這些論斷表明，理論作為有鮮明階級(jí)性的革命的理論，也從來沒有忽視政治統(tǒng)治的社會(huì)性基礎(chǔ)。相反，而是把社會(huì)性提到了政治統(tǒng)治得以維持的基礎(chǔ)的高度來認(rèn)識(shí)來對(duì)待。

2.2 社會(huì)性在工程管理活動(dòng)中的表現(xiàn)和發(fā)展趨勢。盡管理論將社會(huì)性提到如此高的位置，但工程管理的管理方式不同于個(gè)別資本家或工廠主管理工廠企業(yè)的方式。相反地，工程管理是通過立法形式或是某些合同、協(xié)議、條款等法律手段以及其他一些形式進(jìn)行管理。因此其或多或少帶有強(qiáng)制的性質(zhì)。而正是因?yàn)檫@樣，它可以看作是社會(huì)的無形意志，在一個(gè)有限的，具體的，有形的組織中的集中表現(xiàn)。所以，工程管理表面上體現(xiàn)出來的是一種凌駕于社會(huì)之上的力量，是一種抽象的且?guī)в欣砟钚再|(zhì)的壓力。而實(shí)質(zhì)上，工程管理集中反映和代表社會(huì)的一定范圍內(nèi)的實(shí)際利益分配。

為了加深對(duì)工程管理概念的認(rèn)識(shí)，我們須進(jìn)一步對(duì)其作外延分析。一個(gè)概念或表達(dá)的“外延”是它所延伸到的或它所適用于的事物的集合，如果它是用一個(gè)單一的對(duì)象憑自身就能滿足的那種概念或表達(dá)。（這種概念和表達(dá)是“一元（單體）”或“一位”（one-place）概念和表達(dá)。）工程管理的外延即指它所管理的一切工程事務(wù)。為了對(duì)“一切”有概括性認(rèn)識(shí)，我們又要對(duì)它們作“類型”求解。筆者認(rèn)為，工程管理是由國家、政府、社會(huì)管理構(gòu)成的，因此，“國家”、“政府”、“社會(huì)”都分別是管理的內(nèi)涵之一，然而，比較而言，只有“社會(huì)”才是管理的共同內(nèi)涵。至于社會(huì)事務(wù)的管理者各種社會(huì)性組織，它們本身就是社會(huì)自我管理、自我服務(wù)的組織。只不過在階級(jí)社會(huì)，各種社會(huì)組織是依附于國家和政府組織的，有著不同程度的政治色彩。但是，隨著社會(huì)的發(fā)展，特別是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)自我管理、自我調(diào)節(jié)、自我服務(wù)能力的增強(qiáng)，這些社會(huì)組織必然要逐漸擺脫這種依附的地位，而成為獨(dú)立主體。因?yàn)椋趯?duì)人的統(tǒng)治與管理由對(duì)物的管理和對(duì)生產(chǎn)過程的領(lǐng)導(dǎo)所代替的時(shí)候，這些組織就變成了純粹的管理性的組織。雖然今后相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)，各種社會(huì)性組織還不能真正成為獨(dú)立的組織，社會(huì)仍然將處于國家組織、政府組織與這些社會(huì)組織同時(shí)管理、多軌運(yùn)行的局面。但我們并不能因此而抹煞它們的社會(huì)性。我們應(yīng)當(dāng)順應(yīng)社會(huì)歷史潮流，不斷擴(kuò)大和完善社會(huì)性組織的社會(huì)自主性，擴(kuò)大這些組織的社會(huì)性成分，使它們成為真正的社會(huì)性組織

3 社會(huì)性內(nèi)涵對(duì)工程管理績效標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)

通過以上分析，我們清楚的認(rèn)識(shí)到社會(huì)性的內(nèi)涵對(duì)于工程管理來說是意義重大且不可或缺的本質(zhì)性內(nèi)涵。因此，在工程管理活動(dòng)的績效要求方面，我們就不能簡單地用利潤等標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行衡量，而必須從工程管理的社會(huì)性內(nèi)涵出發(fā)，用服務(wù)效果，工程質(zhì)量和公眾滿意的程度等多種帶有社會(huì)性質(zhì)的尺度做標(biāo)準(zhǔn)。這樣才能達(dá)到“以人為本”的和諧社會(huì)要求。相反地，如果工程管理活動(dòng)的參與者忽視了所應(yīng)肩負(fù)的社會(huì)責(zé)任，其結(jié)果必然會(huì)造成人民的生命財(cái)產(chǎn)損失，也會(huì)構(gòu)成對(duì)現(xiàn)有政治制度的重大威脅。

近幾年，工程管理學(xué)界內(nèi)改革的呼聲非常高，而不管是制度上還是具體的標(biāo)準(zhǔn)上，改革必須牢牢的把握住工程管理的社會(huì)性內(nèi)涵，將“效率至上”轉(zhuǎn)變?yōu)椤肮街辽稀保@就使工程管理活動(dòng)有了明確的目標(biāo)，其最主要的還是體現(xiàn)在組織形態(tài)上。

4 總之，無論是國家、政府、社會(huì)，都是管理事務(wù)的有機(jī)組成部分，社會(huì)性都是它們的共同性內(nèi)涵、基礎(chǔ)性內(nèi)涵。我們應(yīng)從最普遍、最基本的意義上去準(zhǔn)確把握這種社會(huì)性特征的內(nèi)涵，并以其為一個(gè)重要依據(jù)，搞好工程管理的理論與實(shí)踐建設(shè)，包括構(gòu)建嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓こ坦芾韺W(xué)學(xué)科體系。作為一個(gè)徹底的辯證唯物論者，“路就在腳下”，應(yīng)該著眼長遠(yuǎn)，著手當(dāng)前，正確地做好當(dāng)前所承擔(dān)的每一項(xiàng)工程管理工作。工程管理的社會(huì)化改革也稱得上 是朝著這個(gè)遠(yuǎn)大方向努力的一個(gè)工程！

參考文獻(xiàn)

篇(3)

論文關(guān)鍵詞：生產(chǎn)，信息化，問題，人才培養(yǎng)

生產(chǎn)與運(yùn)作系統(tǒng)是通過有效的資源配置實(shí)現(xiàn)“投入變換產(chǎn)出”功能的綜合體；它是企業(yè)大系統(tǒng)中的子系統(tǒng)。生產(chǎn)運(yùn)作管理，是指為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)生產(chǎn)運(yùn)作活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織和控制等一系列管理工作的總稱。生產(chǎn)運(yùn)作管理有狹義和廣義之分，廣義的生產(chǎn)運(yùn)作管理不僅包括生產(chǎn)運(yùn)作系統(tǒng)的運(yùn)行管理，而且包括生產(chǎn)運(yùn)作系統(tǒng)的定位與設(shè)計(jì)管理，可以認(rèn)為是選擇、設(shè)計(jì)、運(yùn)行、控制和更新生產(chǎn)運(yùn)作系統(tǒng)的管理活動(dòng)的總和，狹義的生產(chǎn)運(yùn)作管理僅局限于生產(chǎn)運(yùn)作系統(tǒng)的運(yùn)行管理，實(shí)際上是以生產(chǎn)運(yùn)作系統(tǒng)中的生產(chǎn)運(yùn)作過程為中心對(duì)象。本文的生產(chǎn)管理體制信息化是以狹義的生產(chǎn)動(dòng)作管理系統(tǒng)為研究對(duì)象的。

整個(gè)社會(huì)正在興起一場信息化的浪潮，信息技術(shù)對(duì)企業(yè)的影響越來越大，它的影響已深入到企業(yè)的全過程。不僅影響企業(yè)的技術(shù)，也影響企業(yè)的管理，作為企業(yè)運(yùn)行的核心—生產(chǎn)管理系統(tǒng)受到社會(huì)信息化的影響越來越大。

一、企業(yè)生產(chǎn)管理信息化的的推動(dòng)作用

1、生產(chǎn)過程趨向全面自動(dòng)化

工業(yè)時(shí)代的動(dòng)力機(jī)械工具不會(huì)自動(dòng)調(diào)節(jié)和控制，缺乏靈活性，不能處理偶然性事件，因此需要?jiǎng)趧?dòng)者在生產(chǎn)過程中發(fā)揮“神經(jīng)系統(tǒng)”的作用，彌補(bǔ)動(dòng)力機(jī)器的缺點(diǎn)。

隨著社會(huì)信息化的推進(jìn)，電子計(jì)算機(jī)技術(shù)、通訊技術(shù)、自動(dòng)控制技得到迅速發(fā)展，當(dāng)前生產(chǎn)過程中使用的工具體系（見圖1）新增加了操縱與控制系統(tǒng)，成為智能化的生產(chǎn)工具。它們能夠在生產(chǎn)者的控制下通過感測系統(tǒng)獲取勞動(dòng)對(duì)象的信息，通過通信網(wǎng)絡(luò)傳遞信息，通過智能系統(tǒng)處理信息。并在此基礎(chǔ)上“再生”與勞動(dòng)對(duì)象打交道的策略信息，再通過通信網(wǎng)絡(luò)把策略信息傳遞給控制系統(tǒng)，后者按照策略信息的指引調(diào)節(jié)和改變勞動(dòng)對(duì)象的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)，達(dá)到改變勞動(dòng)對(duì)象的目的，完成生產(chǎn)勞動(dòng)的過程。在這種生產(chǎn)過程中，自動(dòng)化的操縱與控制系統(tǒng)克服了機(jī)械化的缺點(diǎn)，能進(jìn)行自動(dòng)控制和調(diào)節(jié)，并能處理各種隨機(jī)事件，使勞動(dòng)者開始從直接的生產(chǎn)過程中退出來人力資源管理論文，從處于生產(chǎn)第一線的車間轉(zhuǎn)移到對(duì)控制系統(tǒng)發(fā)出指令的控制室和操縱臺(tái)，從直接的生產(chǎn)過程轉(zhuǎn)入間接的控制和操作，使生產(chǎn)真正達(dá)到了自動(dòng)化。

2、生產(chǎn)過程趨向柔性化

生產(chǎn)中使用的靈活的制造系統(tǒng)，在電腦的指揮下，可以通過自動(dòng)控制和調(diào)節(jié)隨時(shí)改變機(jī)器的行為模式。從而改變產(chǎn)品的款式，根據(jù)不同的需要生產(chǎn)不同型號(hào)的產(chǎn)品。人們把這種生產(chǎn)稱為柔性生產(chǎn)。當(dāng)前，隨著社會(huì)信息化的推進(jìn)，電子工業(yè)、汽車工業(yè)、飛機(jī)工業(yè)領(lǐng)域已經(jīng)開始廣泛應(yīng)用這種靈活制造系統(tǒng)，工業(yè)時(shí)代盛行的標(biāo)準(zhǔn)化的剛性生產(chǎn)方式正在被靈活的柔性生產(chǎn)方式所取代。其優(yōu)點(diǎn)是既能節(jié)約成本，又可以靈活及時(shí)地滿足市場上多樣化的需求。

3、生產(chǎn)活動(dòng)趨向“分散化”

在機(jī)械化、工業(yè)化的大生產(chǎn)中，生產(chǎn)同一種產(chǎn)品的各種功能的機(jī)器必須集中在一起，這樣可以縮短生產(chǎn)過程的空間距離，節(jié)約中間產(chǎn)品的傳遞成本和時(shí)間，機(jī)器的集中決定了勞動(dòng)力的集中，機(jī)器對(duì)勞動(dòng)力的吸收和需要程度決定了勞動(dòng)力的集中規(guī)模。大工廠、大企業(yè)、大城市都是這種集中型生產(chǎn)方式的產(chǎn)物。集中可以有效的利用各種生產(chǎn)要素，收到規(guī)模效益，但超過了一定的限度就會(huì)造成各種弊端，比如廢氣、廢水、廢物的過度集中，地區(qū)間勞動(dòng)力需求的不平衡等。

企業(yè)信息化的推進(jìn)和智能化的生產(chǎn)機(jī)器的應(yīng)用，為抑制不斷集中的發(fā)展趨勢提供了可能，主要原因就在于信息科技的大發(fā)展使機(jī)器的體積不斷縮小，使生產(chǎn)過程中所需要的勞動(dòng)力的數(shù)量不斷減少。這樣，當(dāng)代企業(yè)在勞動(dòng)力的數(shù)量上、廠房機(jī)器所占據(jù)的空間規(guī)模上都比傳統(tǒng)的制造業(yè)要小。生產(chǎn)管理信息化的不斷發(fā)展，使企業(yè)間的生產(chǎn)協(xié)作變的更加順暢，受空間的影響將越來越小，減少企業(yè)“扎堆”現(xiàn)象。現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，特別是個(gè)人擁有計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)進(jìn)入家庭，使得人們可以在家里從事和完成本來必須到企業(yè)或工廠的車間、辦公室才能從事的和完成的工作。

總之，由于信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，制造業(yè)出現(xiàn)了一系列新的技術(shù)和新的生產(chǎn)方式。在管理信息系統(tǒng)(MIS)的基礎(chǔ)上，采用計(jì)算機(jī)輔助設(shè)計(jì)與制造(CAD/CAM)，建立計(jì)算機(jī)集成制造系統(tǒng)(CIMS)；在開發(fā)決策支持系統(tǒng)(DSS)的基礎(chǔ)上，通過人機(jī)對(duì)話實(shí)施計(jì)劃與控制，從物料資源規(guī)劃(MRP)發(fā)展到制造資源規(guī)劃(MRPⅡ)和企業(yè)資源規(guī)劃(ERP)；在生產(chǎn)和營銷上，有集開發(fā)、生產(chǎn)和實(shí)物分銷于一體的適時(shí)生產(chǎn)(JIT)，有不斷消除浪費(fèi)的精良生產(chǎn)，也有供應(yīng)鏈管理中的快速響應(yīng)和敏捷制造，以及通過網(wǎng)絡(luò)協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)與生產(chǎn)的并行工程、虛擬企業(yè)和電子商務(wù)等。

二、生產(chǎn)管理信息化過程中的問題

1、信息意識(shí)方面

在制造業(yè)生產(chǎn)信息化的過程中，生產(chǎn)基層由于有自動(dòng)化的基礎(chǔ)，所以對(duì)生產(chǎn)一線KPI和信息標(biāo)示認(rèn)識(shí)深刻，反而車間管理層面的信息意識(shí)由于信息應(yīng)用的斷層而顯得信息驅(qū)動(dòng)能力不足、數(shù)據(jù)決策能力薄弱。

信息意識(shí)的一致性是影響生產(chǎn)信息化順利進(jìn)行的重要人文因素。企業(yè)全員對(duì)“生產(chǎn)數(shù)據(jù)如何沉淀為信息，信息如何精煉為情報(bào)”認(rèn)識(shí)越為統(tǒng)一，圖2中三個(gè)區(qū)域的重疊面積越大。

(l)個(gè)人關(guān)心的信息:個(gè)性化的報(bào)告，分析結(jié)果，指標(biāo)等。

(2)驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)日常運(yùn)行的信息:生產(chǎn)信息、設(shè)備信息、產(chǎn)品信息、供應(yīng)鏈信息等。

(3)驅(qū)動(dòng)企業(yè)領(lǐng)先的情報(bào):競爭KPI、成本領(lǐng)先優(yōu)勢情報(bào)、技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢情報(bào)、行業(yè)最佳實(shí)踐等。教育員工等待信息的輸入已經(jīng)無法滿足解決現(xiàn)代制造中數(shù)據(jù)多、信息有、知識(shí)少、商業(yè)情報(bào)生成慢的矛盾。

2、信息能力方面

現(xiàn)代的信息能力不只體現(xiàn)在獲取信息的能力，而運(yùn)用信息工具的能力、處理信息的能力、創(chuàng)新信息的能力、表達(dá)信息的能力、發(fā)揮信息作用的能力、信息協(xié)作意識(shí)與能力、信息免疫能力同樣都非常重要。對(duì)生產(chǎn)運(yùn)作管理人員而言，獲得信息已經(jīng)沒有任何問題。挑戰(zhàn)是如何關(guān)聯(lián)商業(yè)要素，并利用信息加速?zèng)Q策，提升各項(xiàng)管理水平。

3、信息責(zé)任方面

舉個(gè)例子，操作員修改原始生產(chǎn)數(shù)據(jù)從而掩蓋操作錯(cuò)誤。生產(chǎn)管理人員修改原始生產(chǎn)數(shù)據(jù)從而得到更好生產(chǎn)性能評(píng)價(jià)；質(zhì)量管理人員拷貝歷史質(zhì)量數(shù)據(jù)從而減少工作量；管理層修

改原始數(shù)據(jù)使得企業(yè)生產(chǎn)看起來更加符合環(huán)保安全生產(chǎn)的要求；或者通過修改統(tǒng)計(jì)模型博得更多投資者的青睞。我們既然認(rèn)識(shí)信息對(duì)企業(yè)責(zé)任的重要性，就應(yīng)該實(shí)行與信息和信息技術(shù)相關(guān)的符合倫理道德的行為，在追求和形成信息的過程中參與有誠信的團(tuán)隊(duì)合作。

4、信息化目標(biāo)方面

生產(chǎn)信息化，尤其是制造業(yè)生產(chǎn)信息化的核心目標(biāo)是建立解決生產(chǎn)能力與客戶要求的主要矛盾的手段。在IndustryWeek制造業(yè)調(diào)查后發(fā)現(xiàn)“在給生產(chǎn)運(yùn)行帶來有的所有挑戰(zhàn)中，客戶的要求和成本的增加名列前茅。在這樣的環(huán)境之下，工作的連續(xù)改善和效率提升已經(jīng)不再是可選方案，而是參與競爭的必備能力。”

通過建立以下為核心的生產(chǎn)信息化目標(biāo)，才能建立參與競爭必備能力。生產(chǎn)建模：建立產(chǎn)品模型，建立工廠模型，建立生產(chǎn)事件模型人力資源管理論文，建立工序模型。通過這些模型建立設(shè)備變量，連接控制系統(tǒng)激活數(shù)字化工廠。生產(chǎn)執(zhí)行：詳細(xì)計(jì)劃、排程及變更、批次執(zhí)行、批次分析、批次跟蹤等。性能分析：根據(jù)控制系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動(dòng)更新產(chǎn)品在生產(chǎn)線上的變化和移動(dòng)；手自動(dòng)從控制系統(tǒng)的數(shù)據(jù)捕獲生產(chǎn)信息、消耗信息、質(zhì)量信息、質(zhì)量失控報(bào)警、OEE、生產(chǎn)灰色區(qū)域判別、停機(jī)跟蹤等、連續(xù)計(jì)算等。其他信息系統(tǒng)整合:與其他系統(tǒng)如ERP的數(shù)據(jù)和信息的整合。

三、面向生產(chǎn)管理信息化的人才培養(yǎng)創(chuàng)新

1、現(xiàn)代生產(chǎn)運(yùn)作管理人才培養(yǎng)模式的創(chuàng)新

現(xiàn)階段我國制造業(yè)生產(chǎn)運(yùn)作管理人才培養(yǎng)模式，歸結(jié)起來主要有以下幾種:

①高等教育培養(yǎng)方式。這種方式由高校開設(shè)工商管理專業(yè)，以培養(yǎng)生產(chǎn)運(yùn)作管理人才。培養(yǎng)的人才理論功底扎實(shí)，學(xué)習(xí)能力強(qiáng)，但缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并且理論容易脫離實(shí)際，畢業(yè)后無法馬上從事制造業(yè)生產(chǎn)運(yùn)作管理崗位的工作。

②各類培訓(xùn)咨詢機(jī)構(gòu)開設(shè)培訓(xùn)班的培養(yǎng)方式。這類模式是由專門的從事人力資源咨詢培訓(xùn)的公司開設(shè)培訓(xùn)班來培養(yǎng)生產(chǎn)運(yùn)作管理人才。這種方式專門針對(duì)制造業(yè)某個(gè)領(lǐng)域的生產(chǎn)運(yùn)作管理人才組織培訓(xùn)，培訓(xùn)的內(nèi)容注重實(shí)用性和針對(duì)性，且培訓(xùn)方式靈活、程序簡單，故可以迅速培養(yǎng)大批生產(chǎn)運(yùn)作管理人才。

但這種方式培養(yǎng)出來的人才往往由于培訓(xùn)周期短而使得理論功底不夠扎實(shí)，更關(guān)鍵的是各地培訓(xùn)機(jī)構(gòu)魚龍混雜，水平不一，無法對(duì)其培訓(xùn)質(zhì)量進(jìn)行控制，培訓(xùn)的內(nèi)容也各不相同，培養(yǎng)出的人才良莠不齊，也嚴(yán)重阻礙了各地生產(chǎn)運(yùn)作管理人才的交流。

③企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)方式。一些有實(shí)力和眼光的企業(yè)通過定期對(duì)其生產(chǎn)運(yùn)作管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，使得生產(chǎn)運(yùn)作管理人員能夠掌握最新的生產(chǎn)運(yùn)作管理知識(shí)和技巧，從而提升企業(yè)的運(yùn)營實(shí)力。像海爾公司的海爾大學(xué)、摩托羅拉公司的摩托羅拉大學(xué)等一些著名公司的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，都定期對(duì)其管理人員進(jìn)行培訓(xùn)。另外也有一些企業(yè)與高校合作對(duì)其管理人員進(jìn)行委托培養(yǎng)。這種培養(yǎng)方式對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)作管理人員素質(zhì)的提高很有益處。

鑒于以上三種模式的不足，我們認(rèn)為，加強(qiáng)學(xué)校、產(chǎn)業(yè)、地方政府之間的合作，整合各方資源，優(yōu)化辦學(xué)體制與機(jī)制，建立國家教育培養(yǎng)體系、企業(yè)培訓(xùn)、中介機(jī)構(gòu)培訓(xùn)、地方政府培訓(xùn)相結(jié)合的生產(chǎn)運(yùn)作管理人才綜合培養(yǎng)體系，是培養(yǎng)制造業(yè)發(fā)展所急需的復(fù)合型生產(chǎn)運(yùn)作管理人才的有效途徑。

2、現(xiàn)代生產(chǎn)運(yùn)作管理人才培養(yǎng)知識(shí)體系的創(chuàng)新

現(xiàn)代制造業(yè)人才培養(yǎng)必須依據(jù)一套完整的課程體系使得從關(guān)鍵技能工到工廠廠長都有一套不同生產(chǎn)崗位應(yīng)該掌握的知識(shí)理念和方法工具。制造業(yè)通用生產(chǎn)管理能力國際培訓(xùn)課程暨國際生產(chǎn)管理師培訓(xùn)課程體系(IMMP)就是一套系統(tǒng)的制造業(yè)人才發(fā)展的培養(yǎng)體系，它將生產(chǎn)管理人員知識(shí)結(jié)構(gòu)分為四個(gè)層次：第一層為生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的總體管理：包括生產(chǎn)活動(dòng)的基礎(chǔ)知識(shí)；生產(chǎn)活動(dòng)的計(jì)劃與控制；生產(chǎn)活動(dòng)的評(píng)價(jià)進(jìn)程方法；生產(chǎn)活動(dòng)的問題解決；第二層為中間環(huán)節(jié)制造與采購管理，包括制造活動(dòng)的基礎(chǔ)知識(shí)；制造活動(dòng)的計(jì)劃與控制；制造活動(dòng)的進(jìn)程方法；制造活動(dòng)的問題解決；第三層為工作崗位的管理，包括工作崗位的基礎(chǔ)知識(shí)；工作崗位的計(jì)劃與控制；工作崗位的進(jìn)程方法；工作崗位的問題解決；第四層為基本作業(yè)指導(dǎo)與自我管理，包括生產(chǎn)活動(dòng)的一般常識(shí)；正確作業(yè)的進(jìn)程方法；作業(yè)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)知識(shí)；作業(yè)問題的改進(jìn)方法。

IMMP課程體系涉及到制造業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括：一個(gè)理念(價(jià)值最大化)，兩個(gè)流程(生產(chǎn)對(duì)象的流程、生產(chǎn)主體的流程)，三個(gè)步驟(計(jì)劃、控制、評(píng)價(jià))，三個(gè)環(huán)節(jié)(設(shè)計(jì)、規(guī)劃、制造)，四項(xiàng)作業(yè)(加工、檢驗(yàn)、搬運(yùn)、倉庫)，四種職能(生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人事)，五個(gè)要素(人、機(jī)、料、法、環(huán))和五個(gè)目標(biāo)(質(zhì)量、數(shù)量、交貨期、成本、安全)。我們相信，隨著IMMP課程體系在我國的推廣，以及對(duì)具有中國特色的生產(chǎn)管理理論的研究和相關(guān)培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)用，將會(huì)有效地解決生產(chǎn)管理信息化條件下生產(chǎn)運(yùn)作管理人才的培養(yǎng)問題。

參考文獻(xiàn)

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篇(4)

【關(guān) 鍵 詞】課堂管理職能；失落；回歸中圖

分類號(hào)：G40 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1005-5843（2012）03-0089-03

課堂教學(xué)活動(dòng)的有效性不僅取決于課堂教學(xué)活動(dòng)質(zhì)量，而且還取決于課堂管理的合理性。課堂管理是在特定的課堂環(huán)境中，以教師為主導(dǎo)、教學(xué)內(nèi)容為中介來維系的針對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)活動(dòng)的管理體系，包括教師的自我管理、教師對(duì)學(xué)生的管理、教師對(duì)教學(xué)內(nèi)容的管理以及教師對(duì)課堂環(huán)境的管理等若干方面。[1]本文所提到的課堂管理僅指教師對(duì)學(xué)生課堂問題行為的管理。

學(xué)生課堂問題行為是指發(fā)生在課堂上的與課堂行為規(guī)范和教學(xué)要求不一致且影響、妨礙并干擾課堂活動(dòng)正常進(jìn)行或影響教學(xué)效率的行為。[2]這些課堂問題行為不僅直接妨礙了學(xué)生自身的學(xué)習(xí)，而且也干擾了教師的教和其他同學(xué)的學(xué)，間接影響了教學(xué)效果和教育質(zhì)量的提高。

一、課堂管理現(xiàn)狀

課堂是教師傳道授業(yè)解惑、發(fā)揮教書育人職能的重要場所，而課堂管理是使教師得以完成社會(huì)所賦予職責(zé)的重要保障。但課堂教學(xué)中，注重傳道授業(yè)解惑工作與教書育人職能而忽視課堂管理的教師大有人在，具體表現(xiàn)為以下三個(gè)方面：

（一）不能管理即無能力管理

不能管理的教師過分關(guān)注教學(xué)任務(wù)的完成與否，對(duì)學(xué)生的課堂問題行為視而不見，繼續(xù)授課或者手足無措，停止授課，任由學(xué)生問題行為的發(fā)生。客觀原因在于教師對(duì)課堂教學(xué)中課堂管理重要性的認(rèn)識(shí)不夠。他們認(rèn)為教師的任務(wù)是教書，學(xué)習(xí)的結(jié)果要由學(xué)生自己來負(fù)責(zé)，甚至還認(rèn)為這樣的管理有可能培養(yǎng)學(xué)生的責(zé)任心，養(yǎng)成自我管理的習(xí)慣；主觀原因在于教師自身，如“多一事不如少一事”的觀念、膽小怕事的性格等。

（二）不會(huì)管理，管理但無效

“管理有法，但無定法，貴在得法。”不會(huì)管理的教師有課堂學(xué)生問題行為管理的意識(shí)，但無管理的方法，或管理方法運(yùn)用不當(dāng)，不但達(dá)不到管理的效果，而且可能造成課堂秩序混亂、師生關(guān)系對(duì)立的情況，嚴(yán)重影響課堂教學(xué)活動(dòng)。原因的一方面在于教師掌握了大量的管理技巧，但還不能準(zhǔn)確地識(shí)別學(xué)生的問題行為，技巧運(yùn)用缺乏具體情況的具體分析，忽視了學(xué)生的個(gè)體差異等；另一方面在于教師過于看重自己的權(quán)威地位，問題處理中忽視了學(xué)生的“面子”、情感需要等。

（三）不愿管理，有能力有策略管但不作為

此類教師可能是經(jīng)驗(yàn)豐富的老教師，對(duì)學(xué)生的課堂問題行為習(xí)以為常而“忽視”；也可能是怕管現(xiàn)象嚴(yán)重的老師，想管但不敢管，怕學(xué)生鬧事、投訴，怕因自己的原因而讓學(xué)生流失。

二、教師管理職能回歸的對(duì)策

（一）正確認(rèn)識(shí)課堂管理的意義，樹立科學(xué)的教學(xué)觀

1. 課堂管理的意義：課堂與教室不同，它是教師、學(xué)生、教學(xué)內(nèi)容及教學(xué)環(huán)境共同形成的堅(jiān)強(qiáng)而有力的互動(dòng)情境，是一個(gè)有多種結(jié)構(gòu)的功能體，是建立有效課堂環(huán)境、保持課堂互動(dòng)、促進(jìn)課堂生長的歷程。課堂管理有助于創(chuàng)立良好的課堂環(huán)境，保證課堂活動(dòng)的順利進(jìn)行；有助于促進(jìn)交流與互動(dòng)，促進(jìn)課堂活動(dòng)的有效開展；有助于激發(fā)課堂活力和促進(jìn)課堂生長，為學(xué)生的持久發(fā)展創(chuàng)造條件。[3]美國教育研究學(xué)者布羅菲認(rèn)為，出色的課堂管理中不良行為已經(jīng)降到最低程度，從而促進(jìn)了學(xué)生之間的合作；更能在不良行為發(fā)生時(shí)采取有效的干預(yù)措施；更重要的是，課堂總是持續(xù)著有意義的學(xué)習(xí)活動(dòng)。課堂管理有兩方面的意義：①監(jiān)督和控制學(xué)生，以使其遵守紀(jì)律和規(guī)范；②引導(dǎo)和激勵(lì)學(xué)生主動(dòng)參與課堂活動(dòng)。無論忽視了課堂管理的哪個(gè)意義，都不能保障課堂教學(xué)活動(dòng)的效率。

2. 教學(xué)觀：教學(xué)觀就是教師對(duì)教學(xué)的認(rèn)識(shí)或主張，也即教師對(duì)教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)過程、教學(xué)對(duì)象等基本問題的認(rèn)識(shí)。教師從這一認(rèn)識(shí)出發(fā)，并決定了教師在教學(xué)中對(duì)教育對(duì)象采取的態(tài)度。教師的教育理念決定了他如何確定教學(xué)目標(biāo)、選擇教學(xué)方法、如何實(shí)施教學(xué)、如何組織與管理課堂、如何處理課堂中的問題行為，也決定了有什么樣的課堂。因此，有什么樣的教學(xué)觀，就有什么樣的教學(xué)行為，不同的教學(xué)行為必然導(dǎo)致不同的教學(xué)效果。

教學(xué)觀也體現(xiàn)在教師的課堂管理行為上。從教師課堂管理的關(guān)注點(diǎn)出發(fā)，可將教師的課堂領(lǐng)導(dǎo)行為劃分為超強(qiáng)控制模式、控制模式、綜合性模式、放任模式。[4]也有研究從教師是否管理與如何管理可將教師課堂管理的類型分為放任型、獨(dú)斷型、民主型、理智型、情感型和興趣型。在放任型和獨(dú)斷型的課堂上，教師以課堂教學(xué)為中心，但無視或限制了學(xué)生的問題行為，教學(xué)效果較差；在民主型和理智型的課堂上，教師以教學(xué)為中心，靈活地處理學(xué)生的問題行為，教學(xué)效果較好；在情感型和興趣型課堂上，教師用愛和興趣激發(fā)、吸引學(xué)生，從而達(dá)到無為而為的管理，教學(xué)效果最好。

（二）加強(qiáng)管理策略學(xué)習(xí)，強(qiáng)化問題識(shí)別與處理技能訓(xùn)練

新課程改革呼喚人文性的課堂管理。因此，人文內(nèi)涵的彰顯已經(jīng)成為新課程理念支撐下課堂管理的核心價(jià)值取向。實(shí)現(xiàn)人文性課堂管理提出策略性的思考和實(shí)踐對(duì)策，主要有：理解并滿足學(xué)生的基本需要、創(chuàng)設(shè)人文性的課堂環(huán)境、運(yùn)用人文性的課堂管理方式、實(shí)現(xiàn)人文性的課堂教學(xué)形態(tài)。[5]卡耐基教學(xué)促進(jìn)基金會(huì)主席博耶等提出有效的教師應(yīng)掌握三個(gè)技能：①計(jì)劃：即為課堂教學(xué)活動(dòng)作好充分準(zhǔn)備；②管理：即控制學(xué)生的行為。③教學(xué)：即指導(dǎo)學(xué)生的學(xué)習(xí)；“管理有法，但無定法，貴在得法。”管理的“法”來源于實(shí)踐，又高于實(shí)踐，更需要在實(shí)踐中檢驗(yàn)。因此，管理策略理論的學(xué)習(xí)與實(shí)踐的結(jié)合就顯得尤為重要。

1. 課堂管理策略。美國教育社會(huì)心理學(xué)家班尼通過實(shí)驗(yàn)指出：“在教師從事的一切任務(wù)中，沒有比管理技巧更為重要的了。”良好的管理者應(yīng)具備三方面的能力：①全面而準(zhǔn)確地制定效率標(biāo)準(zhǔn)的能力；②敏銳洞察目前工作水平與標(biāo)準(zhǔn)之間差距的能力；③糾正偏差的能力。確立行為標(biāo)準(zhǔn)時(shí)需要考慮所確立的行為要求：[6]①是否有利于學(xué)生的身心發(fā)展；②是否影響課堂秩序和學(xué)生的學(xué)習(xí)；③是否體現(xiàn)了對(duì)課堂成員的尊重；④是否具有切實(shí)可行性；⑤是否具有改變或修正的可能性。

教師常用的課堂管理策略有信號(hào)暗示、幽默、創(chuàng)設(shè)情境、有意忽視、提問、轉(zhuǎn)移注意、移除觸媒、正面批評(píng)、勸離課堂、懲罰等。每一策略的應(yīng)用都應(yīng)該考慮問題產(chǎn)生的情景和學(xué)生的個(gè)體差異，并正確靈活地應(yīng)用。

2. 問題的識(shí)別與處理。（1）問題識(shí)別。按是否促進(jìn)課堂教學(xué)活動(dòng)，把學(xué)生的課堂行為分為積極的、中性的和消極的三類，其中后二者也即普遍意義上的課堂問題行為。中性的課堂行為既不促進(jìn)也不干擾課堂教學(xué)活動(dòng)，包括對(duì)教學(xué)活動(dòng)視而不見、聽而不聞的活動(dòng)，如走神，寫畫看與本節(jié)課無關(guān)的信、作業(yè)、書或電影等，做手工、聽歌、玩手機(jī)游戲、發(fā)短信，照鏡子、梳頭發(fā)、化妝、睡覺等。消極的課堂行為明顯干擾課堂教學(xué)進(jìn)行的行為，包括說話、喧鬧、傳紙條、打電話、戲弄同學(xué)、扮小丑和頂撞老師，頻繁地出入教室等。

在識(shí)別學(xué)生行為的性質(zhì)時(shí)，不應(yīng)該只考慮是否促進(jìn)課堂教學(xué)活動(dòng)，還應(yīng)考慮問題產(chǎn)生的原因，是學(xué)生本人的原因還是學(xué)生以外的原因，若是學(xué)生本人的原因，還要考慮某個(gè)問題行為究竟源于道德品質(zhì)或性格，還是由于看待問題的不成熟觀念導(dǎo)致的。

（2）情景分析。凱利的歸因理論認(rèn)為，人們對(duì)行為歸因總是涉及三方面的因素：客觀刺激物、行動(dòng)者、所處關(guān)系或情境。其中，行動(dòng)者的因素屬于內(nèi)部歸因，客觀刺激物和所處的關(guān)系或情境屬于外部歸因。而上述任何一個(gè)因素的歸因都取決于下列三種行為信息：①區(qū)別性：行動(dòng)者是否對(duì)同類其它刺激做出相同的反應(yīng)，他是在眾多場合下都表現(xiàn)出這種行為還是僅在某一特定情境下表現(xiàn)這一行為。②一致性：指行動(dòng)者是否在任何情境和任何時(shí)候?qū)ν淮碳の镒鱿嗤姆磻?yīng)，即行動(dòng)者的行為是否穩(wěn)定持久。③共同性：指其他人對(duì)同一刺激物是否也做出與行為者相同的方式反應(yīng)。如，某學(xué)生的問題行為歸因：

（3）對(duì)癥下藥。當(dāng)明確了學(xué)生課堂問題行為的來源，再有針對(duì)性地采取措施即可。若問題行為的產(chǎn)生是因?yàn)榻處熁蚪虒W(xué)內(nèi)容，教師就要提高教學(xué)藝術(shù)，吸引學(xué)生的注意力和學(xué)習(xí)興趣；若問題行為的發(fā)生由情境激發(fā)，就要設(shè)法消除情境的影響，并把這種影響降到最低；若是學(xué)生本人的原因，則要從學(xué)生本人的品行、性格、世界觀等方面進(jìn)行分析。

（三）尊重教師的合法權(quán)益，維護(hù)教師正當(dāng)行使權(quán)力的權(quán)力

僅有課堂管理的意識(shí)和課堂管理的策略是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，教師還必須擁有管理的權(quán)力。《未成人保護(hù)法》和《義務(wù)教育法》的約束、某些家長對(duì)孩子的非正當(dāng)保護(hù)、某些學(xué)校生源困難、以學(xué)生為主體的教學(xué)理念等一些客觀原因致使教師對(duì)學(xué)生的管理成為不容易的事，成為一個(gè)燙手的山芋。學(xué)生專職管理人員為難，任課教師刻意回避。

一方面，要維護(hù)教師作為教師的職業(yè)權(quán)力。教師法指出：教師要“制止有害于學(xué)生的行為或者其他侵犯學(xué)生合法權(quán)益的行為，批評(píng)和抵制有害于學(xué)生健康成長的現(xiàn)象”。即，教師是有這個(gè)職業(yè)所賦予的某種權(quán)力的，比如懲戒權(quán)。[7]懲戒權(quán)是源于教師教育權(quán)力的強(qiáng)制性權(quán)力，有助于維持教育活動(dòng)正常秩序、保證教育教學(xué)的順利進(jìn)行。

另一方面，以學(xué)生為主體、教師為主導(dǎo)的教學(xué)理念和“為了一切學(xué)生，為了學(xué)生的一切，一切為了學(xué)生”的教育理念決不能成為解決師生問題的托詞。學(xué)德皆高的教師是社會(huì)在教育領(lǐng)域的代言人，是應(yīng)該受到尊重的。如果這樣的教師在學(xué)生面前沒有了尊嚴(yán)，何談學(xué)生對(duì)教師所傳授知識(shí)技能的尊重，何談學(xué)生對(duì)教師行為的接受與模仿。社會(huì)和輿論要維護(hù)教師這個(gè)職業(yè)的地位，學(xué)校更要為教師的合理行為說話。

總之，課堂教學(xué)活動(dòng)的有效、高效性取決于課堂教學(xué)本身和課堂管理的相互配合。因此，課堂環(huán)境的基本要素作用的發(fā)揮，寬松、和諧、融洽的人際心理環(huán)境的構(gòu)建，顯得尤為必要，這也正是課堂管理的主旨所在。

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篇(5)

關(guān)鍵詞:共管理；管理學(xué)；社會(huì)管理論

內(nèi)涵是關(guān)于事物的本質(zhì)屬性。揭示事物的內(nèi)涵是認(rèn)識(shí)事物和處理問題的基礎(chǔ)和前提。 然而，我國關(guān)于公共管理問題的討論與爭鳴雖早已開鑼，但對(duì)其內(nèi)涵卻未有很深入的研究， 已有的看法意見不一。有鑒于此，筆者不揣淺陋，將管見和盤托出，就教于行家、學(xué)者。

一、公共管理的概念與類型辨析

（－）關(guān)于公共管理概念

公共管理研究與教育正在華夏大地興起，專家學(xué)者推出的教材、著作、論文頗為可觀。 但是在什么是公共管理問題上，可謂見仁見智。不說中國，就是“先行者”的西方一些國家也 有類似情形，以致于有些學(xué)者認(rèn)為“公共管理”概念象“瞎子摸象”，難以確定。在此，本人擬 作一次把復(fù)雜問題簡單化的嘗試，把公共管理的概念界定為：對(duì)公共事務(wù)進(jìn)行管理的社會(huì)活 動(dòng)。具體說來，是公共管理主體為了解決公共問題，實(shí)現(xiàn)公共利益，運(yùn)用公共權(quán)力對(duì)公共事 務(wù)施加管理的社會(huì)活動(dòng)。

作為管理，公共管理和其他管理（如工商管理）的基本原理、方法和運(yùn)作等方面，有許多 共同之處。但作為“公共”管理，它在研究對(duì)象及其特點(diǎn)上，又與其他管理有明顯區(qū)別。以公 共管理與工商管理為例，公共管理的研究對(duì)象是國家、政府與社會(huì)公共組織的公共事務(wù)及其 管理過程，而工商管理的研究對(duì)象是工商企業(yè)及其經(jīng)營過程。兩者的具體差異在于：一是管 理目的不同，公共管理的目的是謀求社會(huì)公共利益，工商管理的目的是謀求組織利潤；二是 管理性質(zhì)不同，傳統(tǒng)的公共管理具有壟斷性，工商管理則具有競爭性；三是管理手段不同，傳 統(tǒng)公共管理以行政手段和法律手段為主，輔之以經(jīng)濟(jì)手段；工商管理以經(jīng)濟(jì)手段為主，輔之 以法律手段和行政手段。我們既要把握二者的聯(lián)結(jié)點(diǎn)，更要著力找出二者的差異處，以求對(duì) 公共管理有全面的認(rèn)識(shí)。

（二）關(guān)于公共管理類型

為了加深對(duì)公共管理概念的認(rèn)識(shí)，我們須進(jìn)一步對(duì)其作外延分析。概念的外延是指該 概念囊括的所有事物。公共管理的外延即指它所管理的一切公共事務(wù)。為了對(duì)“一切”有概 括性認(rèn)識(shí)，我們又要對(duì)它們作“類型”求解。筆者認(rèn)為，就宏觀而論，世上所有的公共事務(wù)可 分為三類：一是國家公共事務(wù)二是政府公共事務(wù)，三是社會(huì)公共事務(wù)。

1．國家公共事務(wù)。據(jù)英國《大眾百科全書》對(duì)國家作出如下定義：“由政治單位在其管 轄的范圍內(nèi)制定規(guī)則和進(jìn)行資源分配的機(jī)構(gòu)。政府的功能：①立法；②司法；③執(zhí)行、行政管 理。”這是廣義的政府（國家）觀。應(yīng)當(dāng)指出，這里所指的國家是特指狹義的國家，即廣義國 家中最重要的部分①立法以及②司法。這種國家公共事務(wù)主要包括維護(hù)國家主權(quán)統(tǒng)一和領(lǐng) 土完整，制定法律、法規(guī)，維護(hù)社會(huì)秩序等，側(cè)重于與國體、政體方面有關(guān)的，關(guān)乎整體職能把 握的宏觀控制和影響類型的公共事務(wù)。

2．政府公共事務(wù)。《美國百科全書》指出：“政府一詞適應(yīng)于管理團(tuán)體和國家的機(jī)構(gòu)及 其活動(dòng)。通常它指的是諸如英國或日本這些民族國家或其分支如省、市地方政府的組織機(jī) 構(gòu)及法定程序，就這一方面而言，政府對(duì)已經(jīng)確認(rèn)為某一民族國家中成員的事務(wù)進(jìn)行管理。 由此可見，政府就是一個(gè)國家或社會(huì)的治理機(jī)構(gòu)。”應(yīng)當(dāng)指出，這是狹義的政府，它專指一 個(gè)國家的中央和地方的行政機(jī)關(guān)。這種政府公共事務(wù)包括政治選舉、行政區(qū)劃與國家禮儀 方面的政治性公共事務(wù)、國家安全公共事務(wù)、對(duì)外關(guān)系公共事務(wù)、人事行政公共事務(wù)、財(cái)務(wù)行 政公共事務(wù)以及機(jī)關(guān)內(nèi)部的公共事務(wù)。

3．社會(huì)公共事務(wù)。這里的“社會(huì)”并非“人類社會(huì)”的廣義“社會(huì)”涵義，而是專指“政府 管理社會(huì)”中的中觀的“社會(huì)”，這里的“社會(huì)”，即將社會(huì)管理與政治、經(jīng)濟(jì)管理職能并列的一 個(gè)領(lǐng)域，它主要涉及與人們?nèi)粘Ｉ蠲芮新?lián)系的社會(huì)公共事務(wù)。這種社會(huì)公共事務(wù)主要包 括：教育、科技、文化藝術(shù)、醫(yī)藥衛(wèi)生、體育等公共事業(yè)；社會(huì)服務(wù)、社會(huì)公用事業(yè)以及維持社 會(huì)秩序的公共事務(wù)等。這種類型的公共事務(wù)與全體社會(huì)成員的切身利益和日常生活聯(lián)系最 緊密，同時(shí)這部分社會(huì)公共事務(wù)管理是直接以全體社會(huì)成員為實(shí)施對(duì)象，因此，它所顯示的 社會(huì)公共性也最強(qiáng)。

如前所述，公共管理是指公共組織對(duì)社會(huì)公共事務(wù)的管理。由于紛繁復(fù)雜的公共事務(wù) 可以歸納為國家公共事務(wù)、政府公共事務(wù)和社會(huì)公共事務(wù)三大類，因此，我們也應(yīng)該把種種 公共管理歸結(jié)為國家公共管理、政府公共管理和社會(huì)公共管理。正是這“三足鼎立”共同構(gòu) 成了一個(gè)有機(jī)統(tǒng)一的龐大的公共管理體系。我們既要從個(gè)性去分清它們的差異，又要從共 性去歸納它們的統(tǒng)一，用共性與個(gè)性相聯(lián)結(jié)的辯證法去把握公共管理的真諦。

二、社會(huì)性是公共管理的共同內(nèi)涵

如上所述，公共管理是由國家公共管理、政府公共管理、社會(huì)公共管理構(gòu)成的，因此，“國 家”、“政府”、“社會(huì)”都分別是公共管理的內(nèi)涵之一，然而，比較而言，只有“社會(huì)”才是公共管 理的共同內(nèi)涵。對(duì)此，可以從如下幾方面闡述：

（一）公共管理主體的社會(huì)性內(nèi)涵

公共管理的主體是國家、政府和社會(huì)公共組織。下面分別闡釋它們的社會(huì)職能特征。

1．國家的社會(huì)職能。正如恩格斯所言，國家不是從來就有的，國家是社會(huì)在一定發(fā)展 階段上的產(chǎn)物。只有到了社會(huì)陷入了不可解決的自我矛盾，分裂為不可調(diào)和的對(duì)立面。而 為了使這些對(duì)立方面，這些經(jīng)濟(jì)利益相互沖突的階級(jí)，不致于在無謂的斗爭中把自己和社會(huì) 消滅，就需要有一種表面上凌駕于社會(huì)之上的力量，這種力量應(yīng)當(dāng)緩和沖突，把沖突保持在 “秩序”內(nèi)，這種從社會(huì)中產(chǎn)生但又自居于社會(huì)之上并且日益同社會(huì)相脫離的力量就是國 家。因此，國家來自社會(huì)，國家的產(chǎn)生是社會(huì)發(fā)展的需要，是社會(huì)內(nèi)部矛盾發(fā)展的結(jié)果。

西方資產(chǎn)階級(jí)政治理論從天賦人權(quán)的自然法理論出發(fā)，認(rèn)為國家的產(chǎn)生是社會(huì)契約的 結(jié)果。該學(xué)說認(rèn)為，在國家產(chǎn)生之前，人類處于一種自然狀態(tài)之下。在這種狀態(tài)下，每個(gè)人 都有運(yùn)用上天賦予他自己的價(jià)值和趨利避害的權(quán)利。然而，每個(gè)人在運(yùn)用上天給予的權(quán)利 去實(shí)現(xiàn)自己的價(jià)值的時(shí)候，產(chǎn)生了人與人之間的沖突。為了不致于使人與人之間的沖突將 自己和整個(gè)社會(huì)歸于毀滅，于是人們運(yùn)用理性來解決沖突。即人們坐下來協(xié)商，將上天賦予 他們實(shí)現(xiàn)自己價(jià)值的權(quán)利部分或全部地轉(zhuǎn)讓給“主權(quán)者”，權(quán)利讓渡的過程就是國家產(chǎn)生的 過程，而這個(gè)“主權(quán)者”就是國家。 這種以天賦人權(quán)的自然法理論為核。動(dòng)的社會(huì)契約學(xué)說，把人們契約的原因歸結(jié)為人與 人之間的沖突，把國家說成是人們契約的結(jié)果，從而否認(rèn)了國家是階級(jí)矛盾不可調(diào)和的產(chǎn) 物，這固然不對(duì)，但是，它肯定了消除沖突，維護(hù)社會(huì)秩序的社會(huì)契約內(nèi)容。因此，社會(huì)契約 理論雖然否認(rèn)了國家是社會(huì)矛盾運(yùn)動(dòng)發(fā)展的必然結(jié)果，是階級(jí)矛盾不可調(diào)和的產(chǎn)物，但表達(dá) 了國家的產(chǎn)生是社會(huì)發(fā)展的需要，國家來自于“社會(huì)契約”的觀點(diǎn)。國家的產(chǎn)生和存在表明 國家和社會(huì)是不可分的。國家不是從外部強(qiáng)加給社會(huì)的力量，是社會(huì)矛盾運(yùn)動(dòng)的結(jié)果，社會(huì) 是國家產(chǎn)生、存在的基礎(chǔ)。這清楚地表明了國家的社會(huì)性特征。還有，國家不僅不是從來就 有的，而且也不會(huì)永遠(yuǎn)存在下去。當(dāng)社會(huì)發(fā)展到具備消滅階級(jí)的條件時(shí)，國家就隨著階級(jí)的 消滅而自行消亡。這也是國家依賴社會(huì)的表現(xiàn)。此外，國家根據(jù)社會(huì)發(fā)展的不同，對(duì)社會(huì)也 發(fā)生不同的作用。也就是說，國家對(duì)社會(huì)的作用并不是一成不變的。就整體發(fā)展趨勢和規(guī)律而言，社會(huì)越向前發(fā)展，社會(huì)自我管理、自我調(diào)節(jié)的能力越強(qiáng)，國家對(duì)社會(huì)發(fā)生作用的領(lǐng)域 就越小，作用的強(qiáng)度也越弱。由此，國家對(duì)社會(huì)的作用呈現(xiàn)出這樣一種發(fā)展趨勢：在政治統(tǒng) 治職能不變的同時(shí)，國家的經(jīng)濟(jì)職能、社會(huì)事務(wù)管理職能和科技文化職能不斷擴(kuò)展；政治性。 統(tǒng)治性職能越來越依賴于管理性、服務(wù)性職能作用的發(fā)揮。總之，國家存在于社會(huì)之中，以 社會(huì)的存在為基礎(chǔ)，我們不能離開社會(huì)來談國家的存在和作用。

2．政府的社會(huì)服務(wù)作用。作為國家伴生物的政府，與國家一樣，僅僅同社會(huì)發(fā)展的一 定階段相聯(lián)系，既不是從來就有的，也不是要永遠(yuǎn)存在下去。政府作為國家的一個(gè)重要組成 部分，不僅其產(chǎn)生是社會(huì)發(fā)展的需要，而且其對(duì)社會(huì)作用所形成的政府職能，也是以社會(huì)的 發(fā)展需要為基礎(chǔ)的。當(dāng)代政府與近代政府、古代政府的差異，都是因?yàn)樯鐣?huì)的發(fā)展在政府的 各個(gè)特性中，注入和融入了不同時(shí)代社會(huì)的具體發(fā)展要求和時(shí)代特征所使然。還有，歷史上 政府行使權(quán)力的方式和對(duì)社會(huì)發(fā)生作用的范圍不同，并不取決于統(tǒng)治者個(gè)人的意志，而是在 相當(dāng)大的程度上體現(xiàn)了社會(huì)對(duì)統(tǒng)治者的要求。如果一個(gè)政府不能有效地吸納、代表和反映 社會(huì)對(duì)它的要求，如果一個(gè)政府對(duì)社會(huì)的要求沒有任何回應(yīng)能力，那么，這個(gè)政府就是一個(gè) 沒有能力的政府。因此，從某種意義上我們完全可以說，政府的生命力來自于它的社會(huì)服務(wù) 作用。西方新公共管理運(yùn)動(dòng)強(qiáng)調(diào)以社會(huì)公眾的需求為其行為導(dǎo)向，而不以政府自身規(guī)定的 規(guī)則為行為導(dǎo)向，其目的就是為了增強(qiáng)政府適應(yīng)社會(huì)、服務(wù)社會(huì)的能力，而不是要削弱它，是 把政府從低效率和高成本中解放出來的有效舉措。

3．社會(huì)公共組織的社會(huì)性特征。至于社會(huì)事務(wù)的管理者——各種社會(huì)性組織，它們本 身就是社會(huì)自我管理、自我服務(wù)的組織。只不過在階級(jí)社會(huì)，各種社會(huì)組織是依附于國家和 政府組織的，是作為國家和政府組織的附屬物而存在的，并且在不同程度上打上階級(jí)的烙 印，有著不同程度的政治色彩。但是，隨著社會(huì)的發(fā)展，特別是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì) 自我管理、自我調(diào)節(jié)、自我服務(wù)能力的增強(qiáng)，這些社會(huì)組織必然要逐漸擺脫這種依附的地位 而成為獨(dú)立主體。在國家、政府消亡了的情況下，整個(gè)社會(huì)就將依靠這些社會(huì)性組織來進(jìn)行 自我管理，規(guī)劃和實(shí)現(xiàn)社會(huì)發(fā)展。只不過到那時(shí)它們已經(jīng)完全喪失掉了階級(jí)性、政治性。因 為，在對(duì)人的統(tǒng)治與管理由對(duì)物的管理和對(duì)生產(chǎn)過程的領(lǐng)導(dǎo)所代替的時(shí)候，這些組織就變成 了純粹的管理性的組織。當(dāng)前和今后相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)，各種社會(huì)組織還不能真正成為獨(dú)立 的組織，社會(huì)仍然將處于國家組織、政府組織與這些社會(huì)組織同時(shí)管理、雙軌運(yùn)行的局面。 但我們并不能因此而抹煞它們的社會(huì)性。隨著我國政府公共管理體制改革的深化與完善， 隨著政府職能的進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，政府承擔(dān)的大量社會(huì)職能將更多地由社會(huì)組織去承擔(dān)。我們 應(yīng)當(dāng)順應(yīng)社會(huì)歷史潮流，不斷擴(kuò)大社會(huì)組織的社會(huì)自主性，擴(kuò)大這些組織的社會(huì)性成分，向 著它們成為真正的社會(huì)組織遠(yuǎn)大目標(biāo)邁進(jìn)。

（二）公共管理對(duì)象的社會(huì)性 公共管理的對(duì)象，即公共管理客體，就是社會(huì)（這是廣義的“社會(huì)”）公共事務(wù)。根據(jù)各自 性質(zhì)的不同，社會(huì)公共事務(wù)又可分為國家公共事務(wù)、政府公共事務(wù)和社會(huì)公共事務(wù)。在這 里，可以說，公共事務(wù)的公共性和社會(huì)性是同義語。因而，我們研究公共管理對(duì)象的社會(huì)性， 也就轉(zhuǎn)換到研究以公共管理為對(duì)象的公共特性上來。

“ 公共”的對(duì)立面是“贏利的”、“私人的”和“企業(yè)的”。公共事務(wù)的公共性，可以大略從以 下幾個(gè)側(cè)面去分析。

1．公共事務(wù)的公共性體現(xiàn)于公共事務(wù)的管理者是公共部門或公共服務(wù)機(jī)構(gòu)，而不是私 人或私人組織。這正如文章的前一部分所論述的，公共事務(wù)的管理者，即公共管理的主體， 就是國家、政府以及社會(huì)各種公共組織。

2．公共事務(wù)的公共性體現(xiàn)了公共管理活動(dòng)的性質(zhì)和目的，在于為社會(huì)公眾提供公共利 益和公共服務(wù)。

正如所揭示的，國家的本質(zhì)特征“是和人民大眾分離的公共權(quán)力”，是統(tǒng)治 階級(jí)用來進(jìn)行政治統(tǒng)治的工具。但即使這樣，在有階級(jí)剝削和階級(jí)壓迫的社會(huì)之中，運(yùn)用公 共權(quán)力所進(jìn)行的政治統(tǒng)治，也必須是以為社會(huì)公眾提供服務(wù)為基礎(chǔ)，以執(zhí)行社會(huì)性職能為基 礎(chǔ)。因?yàn)檫@是國家、政府賴以存在和發(fā)展的前提。正如恩格斯在《反杜林論》中指出：“一切 政治權(quán)力起先總是以某種經(jīng)濟(jì)的社會(huì)職能為基礎(chǔ)的”、“政治統(tǒng)治只有在它執(zhí)行了它的這種 社會(huì)職能時(shí)才能持續(xù)下去。”他還指出，不管在波斯和印度興起和衰落的專制政府有多少， 它們首先都是“河谷灌溉的總經(jīng)營者。”這些論斷表明，理論作為有鮮明階級(jí)性 的革命的理論，也從來沒有忽視政治統(tǒng)治的社會(huì)性基礎(chǔ)。相反，而是把社會(huì)性提到了政治統(tǒng) 治得以維持的基礎(chǔ)的高度來認(rèn)識(shí)和對(duì)待。

馬克思、恩格斯在對(duì)資本主義政治、經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了深刻批判的基礎(chǔ)上，揭示資產(chǎn)階級(jí)國家 的本質(zhì)，指出：“現(xiàn)代的國家政權(quán)不過是管理整個(gè)資產(chǎn)階級(jí)的共同事務(wù)的委員會(huì)罷了。”這 一著名論斷不僅揭示了資產(chǎn)階級(jí)國家的本質(zhì)，而且說明了管理資產(chǎn)階級(jí)的共同事務(wù)是資產(chǎn) 階級(jí)國家的主要特征。只不過，它的管理方式不同于個(gè)別資本家或工廠主管理工廠、企業(yè)的 方式，它主要是通過立法形式進(jìn)行管理并具有強(qiáng)制的性質(zhì)。因此，國家、政府的公共性（社會(huì) 性）特征，主要的表現(xiàn)在于，它是整個(gè)社會(huì)的正式代表，是社會(huì)在一個(gè)有形的組織中的集中表 現(xiàn)。它體現(xiàn)的正是表面上凌駕于社會(huì)之上的力量，因而它總是集中反映和代表一定社會(huì)的 利益和意志。

此外，還要認(rèn)識(shí)到，為社會(huì)公眾提供服務(wù)的性質(zhì)和目的，也在于為了維護(hù)和實(shí)現(xiàn)公共利 益，有時(shí)甚至實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益本身就是公共任務(wù)，如向貧窮者提供社會(huì)救濟(jì)等。當(dāng)代西方國家 的政府改革運(yùn)動(dòng)，主張以社會(huì)公眾的偏向和需要作為政府行為導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)顧客意識(shí)，樹立服 務(wù)對(duì)象為上帝的觀念，正是在這種公共事務(wù)的社會(huì)性要求壓力下，采用新的統(tǒng)治手段與方 法，從而也使西方國家政治統(tǒng)治進(jìn)一步鞏固，實(shí)現(xiàn)其自身的利益。

應(yīng)當(dāng)指出，這里講的“公共”、“社會(huì)”是抽象的范疇，現(xiàn)實(shí)的“公共”、“社會(huì)”卻是十分具體 的，是依時(shí)間、地點(diǎn)、條件為轉(zhuǎn)移的，因此，資產(chǎn)階級(jí)要做到真正凌駕于社會(huì)、代表整個(gè)“社會(huì)” 是不現(xiàn)實(shí)的，馬克思、恩格斯用“表面上”三字來表述，是很確切的。但其社會(huì)性是顯而易見 的，我們不能因此而抹煞它的存在。

（三）公共管理活動(dòng)和過程的社會(huì)性

1．公共事務(wù)的公共性體現(xiàn)了公共管理活動(dòng)的社會(huì)責(zé)任和績效要求。在公共管理活動(dòng) 的績效方面，公共性要求對(duì)績效決不能簡單地用利潤或效率標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行衡量，而是必須用服 務(wù)效果、質(zhì)量和公眾滿意的程度等多種尺度作標(biāo)準(zhǔn)。20世紀(jì)70年代興起的新公共行政學(xué) 理論，基于對(duì)傳統(tǒng)行政學(xué)以經(jīng)濟(jì)和效率為基本目標(biāo)，忽視了公共行政所應(yīng)肩負(fù)的廣泛的社會(huì) 責(zé)任，其結(jié)果是在前所未有的經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)代，長期存在著普遍失業(yè)、貧窮、疾病、無知和絕望， 構(gòu)成對(duì)現(xiàn)有政治制度的根本威脅的批判，從而提出了公共行政改革應(yīng)將“效率至上”轉(zhuǎn)為“公 平至上”，建立民主行政模型。為此，提出了公共行政組織設(shè)計(jì)方案應(yīng)遵循的兩個(gè)基本目標(biāo)： 其一是顧客導(dǎo)向的行政組織形態(tài)，即以公眾——公共行政服務(wù)的顧客的需求作為行政組織 存在和發(fā)展的前提；其二是應(yīng)變靈活的組織形態(tài)，即加大組織結(jié)構(gòu)的彈性，以便能夠?qū)ν饨?的刺激作出迅速的反應(yīng)。將社會(huì)公平和廣泛的社會(huì)責(zé)任提高到作為公共行政追求的首要價(jià) 值目標(biāo)，倡導(dǎo)民主行政，是新公共行政學(xué)理論的主要貢獻(xiàn)。為此，這一理論也成為了西方國 家政府改革運(yùn)動(dòng)所依據(jù)的一項(xiàng)重要理論。這種強(qiáng)調(diào)政府以社會(huì)公眾的需求為行為導(dǎo)向，納 稅人以政府實(shí)際的工作結(jié)果而不是以其工作及過程為納稅尺度的理論，有效地推動(dòng)了政府 提高為社會(huì)公眾服務(wù)的質(zhì)量和效果。

2．公共管理事務(wù)和活動(dòng)的公共性。這種公共性體現(xiàn)了社會(huì)公眾對(duì)公共管理活動(dòng)和公 共產(chǎn)品供給的廣泛參與，以及公共管理活動(dòng)的公開性。社會(huì)公眾對(duì)公共管理活動(dòng)的廣泛參 與，主要表現(xiàn)在社會(huì)公眾對(duì)政府決策的影響，通過立法、司法機(jī)構(gòu)對(duì)政府行為的約束，以及通 過各種渠道對(duì)政府活動(dòng)的輿論監(jiān)督等，從自身利益的關(guān)。心和實(shí)現(xiàn)角度，影響政府公共政策的 制定和實(shí)施過程。在部分公共產(chǎn)品的供給方面，由政府的壟斷供給轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^合同出租和 非國有化手段，把原先由政府包攬?zhí)峁┕伯a(chǎn)品的單一化轉(zhuǎn)變?yōu)槊駹I化，將其投放市場，由 各個(gè)競爭主體和社會(huì)公眾自己來提供；對(duì)那些不便或不能推向社會(huì)的公共產(chǎn)品的提供，也改 用合同的形式，以競爭招標(biāo)手段，交給社會(huì)公眾承擔(dān)。在實(shí)現(xiàn)公共管理活動(dòng)的公開性方面， 也由原來的“黑箱”操作，變?yōu)椤敖痿~缸里生活”，讓社會(huì)公眾知曉，讓立法機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、新 聞媒介和公眾了解活動(dòng)內(nèi)容，隨時(shí)可以進(jìn)行檢查、調(diào)查和監(jiān)督。電子政務(wù)的推行，使得公共 管理活動(dòng)的公開性進(jìn)一步增強(qiáng)。上述種種公開性、參與性及其非國有化等關(guān)于公共管理過 程的環(huán)節(jié)和變化，實(shí)際上都是公共管理社會(huì)性的體現(xiàn)。

總之，無論是國家公共事務(wù)、政府公共事務(wù)，還是社會(huì)公共事務(wù)，都是公共事務(wù)的有機(jī)組 成部分；無論是國家公共事務(wù)、政府公共事務(wù)，還是社會(huì)公共事務(wù)，社會(huì)性都是它們的共同性 內(nèi)涵、基礎(chǔ)性內(nèi)涵。我們應(yīng)從最普遍、最基本的意義上去準(zhǔn)確把握這種社會(huì)性特征的內(nèi)涵， 并以其為一個(gè)重要依據(jù)，搞好公共管理的理論與實(shí)踐建設(shè)，包括構(gòu)建嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓补芾韺W(xué)學(xué)科 體系。

三、應(yīng)當(dāng)注意的兩個(gè)問題 上面集中闡述了公共管理的社會(huì)性特征，但是不能由此掩蓋公共管理的政治性內(nèi)涵。 國家是階級(jí)壓迫的工具，一定階級(jí)的國家機(jī)器（包括政府）是實(shí)現(xiàn)該階級(jí)政治統(tǒng)治的政治組 織。因此，歷來國家、政府都具有鮮明的階級(jí)性、政治性，這已是常識(shí)性的問題了。一般而 言，就是前述意義上的社會(huì)公共管理組織，也或多或少具有階級(jí)性、政治性的特征，其中不少 本身就是社會(huì)政治團(tuán)體，不可能沒有政治性。一言以蔽之，講公共管理是不能不“講政治” 的。因此，這里就有一個(gè)正確把握社會(huì)性與政治性的關(guān)系問題。

（一）公共管理的社會(huì)性與政治性是相輔相成的

1．公共管理的社會(huì)性是政治性的基礎(chǔ)，政治性寓于社會(huì)性之中，沒有社會(huì)性就沒有政 治性。我們研究公共管理政治性時(shí)，一定要明確社會(huì)性的這種基礎(chǔ)地位與作用，堅(jiān)持以是否 推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步，是否符合社會(huì)發(fā)展方向作為先進(jìn)的與落后的政治的最后標(biāo)準(zhǔn)。

2．政治性是社會(huì)性的保證，社會(huì)性以政治性為指導(dǎo)。在階級(jí)社會(huì)和存在著階級(jí)與階級(jí) 斗爭的社會(huì)里，沒有政治性也就很難或者無法體現(xiàn)社會(huì)性，實(shí)際上，沒有全面地體現(xiàn)社會(huì)性， 在階級(jí)社會(huì)里，不靠國家、政府把社會(huì)控制在一定的秩序之內(nèi)，社會(huì)難以存在，更不用說進(jìn)步 與發(fā)展了。因此，需要把一定的政治灌注于公共管理之中，堅(jiān)持用先進(jìn)的、科學(xué)的政治去保 護(hù)和發(fā)展社會(huì)。

（二）積極創(chuàng)造條件，不斷向最高（終）目標(biāo)邁進(jìn)

公共管理的社會(huì)性與政治性的關(guān)系是相互依存、對(duì)立統(tǒng)一的關(guān)系，從徹底的唯物辯證的 宇宙觀來看，從時(shí)間論，社會(huì)性比政治性更長久。因?yàn)閲摇⒄a(chǎn)生之前就有人類社會(huì)了， 國家、政府還將隨著階級(jí)的消滅而自行消亡，而社會(huì)將長期（不是永遠(yuǎn)）存在著。再者，從空 間論，廣義的“社會(huì)”是指人類社會(huì)，包括國家、政府以及社會(huì)上的一切存在，而國家、政府則 是人類社會(huì)系統(tǒng)中的一個(gè)或兩個(gè)重要組成部分，簡言之，社會(huì)性要比政治性寬泛的多。從時(shí) 間論，政治性存在于社會(huì)歷史長河中的一個(gè)漫長的階段，社會(huì)性的存在比政治性的存在長久 得多。作為一個(gè)徹底的辯證唯物論者，“路就在腳下”，應(yīng)該著眼長遠(yuǎn)，著手當(dāng)前，正確地做好 當(dāng)前所承擔(dān)的每一項(xiàng)公共管理工作，為實(shí)現(xiàn)無階級(jí)、無國家、無政府的，我們的先賢所謂的 “世界大同”的目標(biāo)而奉獻(xiàn)有限人生的一份又一份熱和光。公共管理的社會(huì)化改革也稱得上 是朝著這個(gè)遠(yuǎn)大方向努力的一個(gè)工程！

四、根據(jù)公共管理的客觀屬性構(gòu)建公共管理的學(xué)科體系

學(xué)科體系問題是學(xué)科建設(shè)的基礎(chǔ)和重點(diǎn)。公共管理研究在這方面雖然已取得了可喜的 成果，但不能說已經(jīng)完全解決問題了。事實(shí)上，尚有不少問題需要深入地研討。其中，一個(gè) 帶有根本意義的問題，就是公共管理學(xué)科體系的構(gòu)建問題。

公共管理學(xué)科體系的構(gòu)建需要解決的一個(gè)難題是“界域”問題。即這里講的學(xué)科體系是 “門類”學(xué)科體系，還是一級(jí)學(xué)科體系，或者是一門公共管理課程的體系。就“公共管理”而 言，還有一個(gè)綜合“三界”（國家、政府、社會(huì)）的公共管理與分門別類的公共管理的關(guān)系問題。 筆者這里擬按“公共管理概論”的范圍定位提出一個(gè)研討意見。

篇(6)

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制環(huán)境；自組織；創(chuàng)新機(jī)制

中圖分類號(hào)：F272.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1000-176X（2013）11-0086-06

一、引 言

以系統(tǒng)科學(xué)的視角分析內(nèi)部控制的演進(jìn)，內(nèi)部控制是沿著兩條線索交錯(cuò)發(fā)展的[1]：一條線索是源于企業(yè)內(nèi)在需求的“自組織”的發(fā)展；另一條線索是源于社會(huì)監(jiān)管需要的“他組織”的發(fā)展。然而，目前內(nèi)部控制演進(jìn)的兩種線索卻出現(xiàn)了發(fā)展失衡的情況。一方面，在外部監(jiān)管的推動(dòng)下，內(nèi)部控制以內(nèi)部牽制為起點(diǎn)，經(jīng)歷了內(nèi)部控制制度階段、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段進(jìn)入到整合框架階段，內(nèi)部控制的監(jiān)管理論和手段逐步完善；另一方面，企業(yè)對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制規(guī)范的反應(yīng)比較消極，外部監(jiān)管效率和內(nèi)部管理效率普遍不高。尤其在《薩班斯法案》出臺(tái)后，更加突出的矛盾表現(xiàn)為政策與制度實(shí)施的交易成本遞增，而其制度收益卻遞減。外部監(jiān)管的強(qiáng)勢推動(dòng)沒有能夠帶動(dòng)企業(yè)內(nèi)在需求的同步提高。企業(yè)自身推進(jìn)內(nèi)部控制的動(dòng)力不足，導(dǎo)致將內(nèi)部控制過多地局限在財(cái)務(wù)報(bào)告領(lǐng)域，并且執(zhí)行效果欠佳。

突破內(nèi)部控制發(fā)展瓶頸的關(guān)鍵在于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)在發(fā)展動(dòng)力，實(shí)現(xiàn)更高層次上的自組織發(fā)展。控制環(huán)境是內(nèi)部控制所有控制要素的基礎(chǔ)，由多個(gè)構(gòu)成因素整合而成，其中的每一個(gè)控制環(huán)境因素都是獨(dú)立的企業(yè)管理制度，能夠?qū)?nèi)部控制產(chǎn)生重要影響。因此，內(nèi)部控制環(huán)境的要素構(gòu)成、結(jié)構(gòu)特點(diǎn)和運(yùn)行機(jī)制決定了其成為內(nèi)部控制內(nèi)生動(dòng)力源泉的可能性和可行性，內(nèi)部控制環(huán)境的自組織狀態(tài)是內(nèi)部控制自組織發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)因。

Singleton[2]認(rèn)為，有效的內(nèi)部控制環(huán)境是為了能夠建立充分、相應(yīng)的政策，結(jié)合有效的監(jiān)督和報(bào)告系統(tǒng)以確保管理者的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。Susan 和 Joseph[3]的研究結(jié)果表明，有效的控制環(huán)境能夠?qū)ζ渌麅?nèi)部控制要素起到支持和加強(qiáng)的作用，并且能提高員工的工作效率，甚至打破他們原有的工作底線。而薄弱的控制環(huán)境可能導(dǎo)致其他控制活動(dòng)和控制手段失效，導(dǎo)致員工無視工作程序，結(jié)果會(huì)增加舞弊的可能性。

劉瑞文[4]指出內(nèi)部控制環(huán)境問題是我國多數(shù)企業(yè)內(nèi)部控制失效的最根本原因之一。內(nèi)部控制環(huán)境主要關(guān)乎內(nèi)部控制構(gòu)建和實(shí)施的“態(tài)度”問題，對(duì)有效性的影響來自治理結(jié)構(gòu)問題與觀念和意識(shí)問題兩個(gè)關(guān)鍵的控制環(huán)境因素。李心合[5]指出，企業(yè)內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制之間是一種相互依存、相互影響的互動(dòng)關(guān)系，一個(gè)有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)際上是完善的內(nèi)部環(huán)境的體現(xiàn)。反過來，內(nèi)部控制的創(chuàng)新和深化也將促進(jìn)內(nèi)部控制環(huán)境的完善。楊瑞平[6]等學(xué)者都從不同的角度對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境問題進(jìn)行了研究。

內(nèi)部控制環(huán)境的研究成果加強(qiáng)了人們對(duì)控制環(huán)境作用的認(rèn)識(shí)，然而現(xiàn)有研究存在以下不足：（1）側(cè)重單一環(huán)境因素的作用，忽視因素間耦合作用。（2）對(duì)整體控制環(huán)境的研究缺乏專門、系統(tǒng)的理論支持，零散、片面，不成體系。（3）內(nèi)部控制環(huán)境管理處于被動(dòng)狀態(tài)，缺乏自身創(chuàng)新能力。本文嘗試突破傳統(tǒng)研究的局限，關(guān)注內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)生動(dòng)力和整體組織能力，建立高效的內(nèi)部控制環(huán)境管理機(jī)制。

二、自組織理論為內(nèi)部控制環(huán)境提供了新的研究視角

自組織理論是研究自組織現(xiàn)象、規(guī)律學(xué)說的一種集合，它的研究對(duì)象主要是復(fù)雜自組織系統(tǒng)（生命系統(tǒng)和社會(huì)系統(tǒng)）的形成和發(fā)展機(jī)制問題，即在一定條件下，系統(tǒng)是如何自動(dòng)地由無序走向有序，由一種有序結(jié)構(gòu)演變至另一種有序結(jié)構(gòu)。

哈肯[7]從自組織產(chǎn)生的動(dòng)力出發(fā)，認(rèn)為如果一個(gè)系統(tǒng)在獲得空間的、時(shí)間的或功能的結(jié)構(gòu)過程中，沒有外界的特定干涉，便說系統(tǒng)是“自組織的”。吳彤[8]在哈肯的基礎(chǔ)上，從事物本身如何組織起來的方式把組織劃分為“自組織”與“他組織”。認(rèn)為他組織是指如果系統(tǒng)在獲得空間的、時(shí)間的或功能的結(jié)構(gòu)過程中，存在外界的特定干預(yù)，其結(jié)構(gòu)和功能是外界加給系統(tǒng)的，而外界也以特定的方式作用于系統(tǒng)。范陽東[9]認(rèn)為，自組織作為一個(gè)過程演化的概念時(shí)，它包含了三個(gè)過程：一是從非組織到組織，即從混沌到有序，它意味著組織的起源；二是由組織程度低到組織程度高的過程，即組織層次上升躍遷的過程，是有序程度得到提升的過程；三是在相同層次上組織的結(jié)構(gòu)與功能由簡單到復(fù)雜的演化過程。自組織與他組織之間相互聯(lián)系、互為依存。自組織與他組織并不能完全割裂，它們共存于一個(gè)組織系統(tǒng)中。

三、內(nèi)部控制環(huán)境是具有特定結(jié)構(gòu)的復(fù)雜系統(tǒng)

1. 控制環(huán)境構(gòu)成因素的確定

借鑒COSO報(bào)告[10-11]，

根據(jù)我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的規(guī)定[12]，筆者認(rèn)為內(nèi)部控制環(huán)境包括八個(gè)構(gòu)成因素：發(fā)展戰(zhàn)略、治理層的監(jiān)督與指導(dǎo)、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、員工的勝任能力、組織和開發(fā)其員工的方式、管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格和員工的誠信和道德價(jià)值觀。這八個(gè)要素可以歸納為四類：發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、人力資源和企業(yè)文化。

2.控制環(huán)境構(gòu)成因素的異質(zhì)性分析

管理組織理論的發(fā)展趨勢逐漸由理性的科學(xué)管理即“硬”管理向非理性的人文管理即“軟”管理轉(zhuǎn)變，管理思想的轉(zhuǎn)變?yōu)榭刂剖侄蔚霓D(zhuǎn)變提供了理論基礎(chǔ)。帕斯卡爾和阿索斯[13]提出“7S”模型，即結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略、制度、技能、員工、最高目標(biāo)和作風(fēng)。其中結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略和制度稱之為“硬三角”，而技能、員工、最高目標(biāo)和作風(fēng)是“軟性的”。

筆者認(rèn)為控制環(huán)境構(gòu)成因素也具有顯著的異質(zhì)性特征，可分為硬因素和軟因素兩類，并形成不同的控制環(huán)境因素體系。

（1）控制環(huán)境硬因素體系在組織層面為內(nèi)部控制構(gòu)建了一個(gè)制度平臺(tái)。

COSO報(bào)告[10]指出，控制環(huán)境是其他所有構(gòu)成要素的基礎(chǔ)，為內(nèi)部控制提供了秩序和結(jié)構(gòu)，這里強(qiáng)調(diào)的就是控制環(huán)境硬因素的作用。內(nèi)部控制環(huán)境硬因素為內(nèi)部控制提供了必要的制度基礎(chǔ)，在組織層面為內(nèi)部控制構(gòu)建了一個(gè)制度平臺(tái)。控制環(huán)境硬因素包括發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)和人力資源，可細(xì)劃為發(fā)展戰(zhàn)略、治理層的監(jiān)督與指導(dǎo)、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、員工的勝任能力、組織和開發(fā)其員工的方式六個(gè)子因素。這六個(gè)子因素在組織中均以正式制度的形式存在，可以通過組織理論進(jìn)行很好的詮釋。控制環(huán)境硬因素的管理目標(biāo)是以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)制度層面上的自組織。

（2）控制環(huán)境軟因素體系形成企業(yè)的文化氛圍。

COSO報(bào)告[10]指出內(nèi)部控制環(huán)境設(shè)定了一個(gè)組織的基調(diào)，我國《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》[12]指出控制環(huán)境支配著企業(yè)全體員工的內(nèi)部控制意識(shí)，這些規(guī)定都闡述了控制環(huán)境軟因素的作用。控制環(huán)境軟因素可以概括為企業(yè)文化，可細(xì)化為治理層責(zé)任、管理層的管理理念和經(jīng)營風(fēng)格、員工的誠信和道德價(jià)值觀等構(gòu)成因素。控制環(huán)境軟因素在組織中以非正式制度的形式存在，為企業(yè)設(shè)定了一種文化氛圍，引導(dǎo)員工的內(nèi)部控制意識(shí)。控制環(huán)境軟因素管理的目標(biāo)是建立企業(yè)內(nèi)部控制文化，實(shí)現(xiàn)文化層面上的自組織。

3.控制環(huán)境構(gòu)成因素的雙重屬性分析

（1）發(fā)展戰(zhàn)略的雙重屬性形成對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境的統(tǒng)領(lǐng)作用。

發(fā)展戰(zhàn)略作為正式的管理制度，具備成熟的戰(zhàn)略管理理論，體現(xiàn)出控制環(huán)境硬因素的特征，戰(zhàn)略管理分為戰(zhàn)略分析、戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略控制四個(gè)階段。戰(zhàn)略作為控制環(huán)境硬因素體系的核心，對(duì)其他控制環(huán)境因素如治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和人力資源政策具有重要影響。

同時(shí)，發(fā)展戰(zhàn)略又表現(xiàn)出控制環(huán)境軟因素的特征。首先，戰(zhàn)略是一種精神產(chǎn)品，是企業(yè)家個(gè)人的思維過程。不同的戰(zhàn)略管理流派都指出戰(zhàn)略既是一種觀念，又是一種特殊的、組織未來的一種愿景，不僅涉及人類意識(shí)中最復(fù)雜、最細(xì)微的內(nèi)容，也涉及人類的潛意識(shí)以及社會(huì)發(fā)展方面的內(nèi)容。其次，戰(zhàn)略的軟因素屬性在控制環(huán)境中體現(xiàn)為戰(zhàn)略領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)。托馬斯[14]指出戰(zhàn)略領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)是指為保證戰(zhàn)略的順利實(shí)施，并達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，高層管理人員必須對(duì)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境信息、戰(zhàn)略實(shí)施基本問題、實(shí)施過程行為控制等方面具有高度的敏感性和較強(qiáng)的洞察力。戰(zhàn)略領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)為控制環(huán)境提供了指導(dǎo)思想與行動(dòng)框架。

（2）人的雙重屬性為控制環(huán)境提供了創(chuàng)新的保障。

人既是內(nèi)部控制的主體，又是內(nèi)部控制的客體，還是所有控制環(huán)境構(gòu)成因素的載體。人由物質(zhì)和精神兩部分屬性組成。人的物質(zhì)屬性形成人的工作能力和業(yè)務(wù)水平，是人力資源政策的核心，屬于控制環(huán)境硬因素體系。人的精神屬性表現(xiàn)為道德品質(zhì)和職業(yè)素質(zhì)，是企業(yè)文化的核心。治理層責(zé)任、管理層觀念、員工誠信與價(jià)值觀都發(fā)揮著重要的軟控制的作用。

4.控制環(huán)境自組織機(jī)制產(chǎn)生的動(dòng)力分析

由內(nèi)部控制環(huán)境構(gòu)成因素的異質(zhì)性和雙重屬性，可知內(nèi)部控制環(huán)境是一個(gè)復(fù)雜系統(tǒng)，具有特定的結(jié)構(gòu)和功能。更進(jìn)一步可以推導(dǎo)出提高內(nèi)部控制環(huán)境有效性的兩條路徑：單因素優(yōu)化和多因素之間的耦合作用，而這兩條途徑恰好反映了控制環(huán)境構(gòu)成因素之間的競爭與協(xié)同。根據(jù)自組織理論，如果把競爭看做是促進(jìn)原來系統(tǒng)分解的開始與動(dòng)因，那協(xié)同則發(fā)揮著整合而形成新系統(tǒng)的過程。因此，單因素優(yōu)化和多因素耦合正是內(nèi)部控制環(huán)境自組織行為過程中最基本的雙重驅(qū)動(dòng)力。

四、單因素優(yōu)化體現(xiàn)控制環(huán)境因素之間的競爭

競爭是系統(tǒng)論的基本概念，任何整體都是以其要素間的競爭為基礎(chǔ)，而且以“部分間的競爭”為先決條件。競爭具有重要的意義，它是協(xié)同的基本前提與條件，是系統(tǒng)演化的動(dòng)力。

1.發(fā)展戰(zhàn)略是控制環(huán)境理論的一條重要發(fā)展線索

內(nèi)部控制理論、管理控制理論、控制環(huán)境理論與戰(zhàn)略理論在發(fā)展過程中相互推動(dòng)。戰(zhàn)略與環(huán)境之間存在著天然的互動(dòng)關(guān)系，戰(zhàn)略決策理論的管理思想注重企業(yè)外部大環(huán)境的變化及其對(duì)企業(yè)經(jīng)營的決定作用，認(rèn)為企業(yè)戰(zhàn)略的基點(diǎn)是適應(yīng)環(huán)境，實(shí)施戰(zhàn)略需要組織結(jié)構(gòu)的變化與適應(yīng)。

20世紀(jì)70年代以來，企業(yè)戰(zhàn)略管理理論對(duì)COSO報(bào)告產(chǎn)生了深刻影響。與戰(zhàn)略管理理論相吻合，《內(nèi)部控制—整體框架》突破了慣用的內(nèi)部控制的程序政策論等靜態(tài)概念的界定，指出內(nèi)部控制是一個(gè)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、發(fā)現(xiàn)新問題、解決新問題的循環(huán)往復(fù)的動(dòng)態(tài)過程。為了保證戰(zhàn)略實(shí)施有效，COSO報(bào)告開始加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制，并于2004年《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》，新增戰(zhàn)略目標(biāo)為最高目標(biāo)，戰(zhàn)略化的集中控制能力成為評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)強(qiáng)弱的重要標(biāo)準(zhǔn)，由此可見，發(fā)展戰(zhàn)略在內(nèi)部控制理論和控制環(huán)境理論中的重要地位。

2. 將內(nèi)部控制上升到公司治理層面是控制環(huán)境自組織的一個(gè)重要前提

公司治理有廣義和狹義之分。狹義的公司治理是指所有者（主要是股東）對(duì)經(jīng)營者的一種監(jiān)督與制衡機(jī)制，其主要特點(diǎn)是通過股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層構(gòu)成公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部治理。作為控制環(huán)境構(gòu)成因素的公司治理，其對(duì)內(nèi)部控制的影響主要來自治理層對(duì)自身內(nèi)部控制責(zé)任的認(rèn)識(shí)和行動(dòng)，所以是狹義的公司治理，可以將其明確為治理層的監(jiān)督與指導(dǎo)。

公司治理結(jié)構(gòu)是股份制公司的基石，也是企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。完備的公司治理結(jié)構(gòu)有利于把握企業(yè)內(nèi)部控制的正確航向，落實(shí)內(nèi)部控制的實(shí)施，為企業(yè)所有者創(chuàng)造更多的價(jià)值。公司治理結(jié)構(gòu)決定了高級(jí)管理層的基調(diào)，是內(nèi)部控制實(shí)施的制度環(huán)境。要徹底改變內(nèi)部控制目前的控制盲控區(qū)和弱控區(qū)[15]，必須將內(nèi)部控制上升到公司治理的層面，這也是內(nèi)部控制環(huán)境自組織機(jī)制發(fā)揮作用的一個(gè)重要前提。

3.組織結(jié)構(gòu)是控制環(huán)境運(yùn)行的依據(jù)

組織結(jié)構(gòu)既是內(nèi)部控制的環(huán)境，又是內(nèi)部控制的手段，實(shí)施內(nèi)部控制需要以組織結(jié)構(gòu)為載體，組織結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制得以實(shí)施的直接組織依托。同時(shí)，組織結(jié)構(gòu)設(shè)置需要體現(xiàn)內(nèi)部控制思想。從簡單組織結(jié)構(gòu)，到層級(jí)制組織結(jié)構(gòu)，再到新型組織結(jié)構(gòu)的變遷，是組織結(jié)構(gòu)適應(yīng)內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)方式變化的表現(xiàn)。傳統(tǒng)組織主要通過等級(jí)、權(quán)力和指令等方式進(jìn)行控制，是他組織。被動(dòng)的、等級(jí)制的組織已經(jīng)走向終結(jié)，自我管理和引導(dǎo)式管理才是未來組織的發(fā)展方向。以學(xué)習(xí)型組織為代表的新型組織結(jié)構(gòu)，在管理體制上通常是扁平式的柔性管理模式，表現(xiàn)出自主性、開放性和創(chuàng)造性等特征，是一種典型的自組織管理模式。

4.人力資源系統(tǒng)影響其他控制環(huán)境構(gòu)成因素的設(shè)計(jì)和執(zhí)行

企業(yè)中的所有成員既是內(nèi)部控制的實(shí)施客體（作用對(duì)象），又是內(nèi)部控制的實(shí)施主體（執(zhí)行者），因而組織成員對(duì)內(nèi)部控制能否有效發(fā)揮作用尤其重要。人力資源作為控制環(huán)境因素包括員工的能力和素質(zhì)以及企業(yè)的人力資源政策。

員工的能力和素質(zhì)是非常重要的控制環(huán)境構(gòu)成因素。企業(yè)董事和高管人員的能力和素質(zhì)決定戰(zhàn)略制定的科學(xué)性，決定對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督與指導(dǎo)責(zé)任的履行，決定企業(yè)的管理理念和經(jīng)營風(fēng)格。員工的能力和素質(zhì)直接影響內(nèi)部控制的實(shí)施過程和實(shí)施效果，影響企業(yè)文化被理解與接受的程度。

企業(yè)的人力資源政策是企業(yè)組織人力資源管理的根本依據(jù)，是企業(yè)員工能力和素質(zhì)獲得與提高的重要保障。若企業(yè)所有的人力資源政策（尤其是聘用、培訓(xùn)、業(yè)績管理、提升、報(bào)酬等）都強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是所有員工的職責(zé)，那么內(nèi)部控制的執(zhí)行就會(huì)成為員工的“自覺”行動(dòng)。若不能通過企業(yè)人力資源政策的各個(gè)環(huán)節(jié)予以體現(xiàn)和加強(qiáng)，內(nèi)部控制就只能停留在理論或概念層面，而對(duì)員工工作中的行為不能產(chǎn)生真正的影響。

5.管理層觀念決定控制環(huán)境的氛圍

管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視程度直接決定了內(nèi)部控制環(huán)境以及整個(gè)內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)是否合理、運(yùn)行是否有效。管理層觀念是企業(yè)管理層指導(dǎo)內(nèi)部控制的思維根源，是企業(yè)行為規(guī)范和員工價(jià)值觀形成的基礎(chǔ)。因此，管理層觀念是企業(yè)文化的核心內(nèi)容。企業(yè)文化的形成首先是來自于高層的管理理念，來自于管理理念與社會(huì)文化、個(gè)體目標(biāo)的溝通與配合，并逐漸成為組織中主流共識(shí)的價(jià)值體系和行為體系。積極的管理層觀念推動(dòng)內(nèi)部控制環(huán)境自組織機(jī)制的形成。

6. 員工的誠信和道德價(jià)值觀影響內(nèi)部控制文化的穩(wěn)定性

員工的誠信和道德價(jià)值觀形成員工的責(zé)任心，即從“主觀”上愿意履行對(duì)本職工作所做的承諾，具有責(zé)任心的員工更能對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)。責(zé)任心能夠進(jìn)一步發(fā)展成為“內(nèi)部控制”型人格特征，最終實(shí)現(xiàn)“自我控制”的組織目標(biāo)。

從結(jié)構(gòu)階段開始，員工的誠信和道德價(jià)值觀便成為內(nèi)部控制關(guān)注的內(nèi)容之一。如果員工缺乏應(yīng)有的誠信及職業(yè)道德，那么就可能無視內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。員工的誠信和職業(yè)道德既與其本身的特質(zhì)有關(guān)，也與企業(yè)的獎(jiǎng)懲制度和管理氛圍等有關(guān)，良好的控制環(huán)境基礎(chǔ)能夠矯正員工的價(jià)值觀，進(jìn)而鞏固和發(fā)展企業(yè)文化。

五、多因素耦合作用體現(xiàn)控制環(huán)境因素之間的協(xié)同

協(xié)同是指系統(tǒng)中諸多子系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)的、合作的或同步的聯(lián)合作用與集體行為。協(xié)同是系統(tǒng)整體性、相關(guān)性的內(nèi)在表現(xiàn)。

根據(jù)系統(tǒng)科學(xué)理論，內(nèi)部控制環(huán)境不僅表現(xiàn)為各構(gòu)成因素的多樣性、異質(zhì)性和雙重屬性，還具有軟、硬因素體系所不具有的、通過構(gòu)成因素之間耦合作用形成的整體特性。控制環(huán)境構(gòu)成因素的異質(zhì)性和雙重屬性為控制環(huán)境的耦合提供了作用基礎(chǔ)，軟、硬因素體系內(nèi)部以及軟、硬因素體系之間都存在著高度耦合。

1. 控制環(huán)境硬因素體系內(nèi)的耦合作用形成制度層面上的自組織

發(fā)展戰(zhàn)略在控制環(huán)境硬因素體系內(nèi)發(fā)揮著主導(dǎo)作用。同時(shí)，內(nèi)部控制可以通過合理的治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人力資源的配置和分工等方式來促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

公司治理是企業(yè)管理體系的最高層次，是主要的戰(zhàn)略管理主體。一般來說，戰(zhàn)略對(duì)公司治理的決定關(guān)系表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，公司治理結(jié)構(gòu)要與戰(zhàn)略相匹配，如設(shè)置戰(zhàn)略管理委員會(huì)，從高層組織機(jī)構(gòu)上為戰(zhàn)略提供保障。第二，治理主體的觀念和行為要和戰(zhàn)略相匹配，只有這樣才能真正實(shí)現(xiàn)將內(nèi)部控制提升到治理層面的目標(biāo)。

組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置要以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，確保組織結(jié)構(gòu)對(duì)外部環(huán)境變化的敏感性，使組織在開放的環(huán)境中發(fā)展演化，推動(dòng)企業(yè)從傳統(tǒng)的組織模式向新型組織模式的成功轉(zhuǎn)變。鄭石橋[16]認(rèn)為戰(zhàn)略對(duì)組織的決定作用主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：企業(yè)在不同的戰(zhàn)略發(fā)展階段需要不同的組織；企業(yè)不同的產(chǎn)業(yè)組合需要不同的組織；企業(yè)不同的戰(zhàn)略態(tài)勢需要不同的組織。

人力資源建設(shè)以戰(zhàn)略的需要為出發(fā)點(diǎn)，制定人員的選聘、培養(yǎng)、評(píng)價(jià)、激勵(lì)機(jī)制，注重企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展而非短期利益，既為員工提供廣闊的發(fā)展空間，又為企業(yè)儲(chǔ)備豐富的戰(zhàn)略型人才。

控制環(huán)境硬因素是組織理論相關(guān)內(nèi)容的縮影，經(jīng)濟(jì)發(fā)展、組織演化和內(nèi)部控制環(huán)境之間存在多路徑反映和相互影響。根據(jù)組織管理理論，組織本身就能產(chǎn)生自發(fā)的控制行為。控制環(huán)境硬因素體系內(nèi)的耦合作用，為控制環(huán)境的自組織提供了必要的制度基礎(chǔ)。

2. 控制環(huán)境軟因素體系內(nèi)的耦合作用形成文化層面上的自組織

內(nèi)部控制環(huán)境的軟因素體系包括自上而下的三個(gè)層次，依次是治理層責(zé)任、管理層觀念和員工價(jià)值觀，這三個(gè)層次都是企業(yè)文化的核心內(nèi)容，它們之間緊密鏈接與互動(dòng)，形成不同的管理情境，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制文化的形成。

治理層責(zé)任決定了控制環(huán)境的風(fēng)格及其演化，董事會(huì)下設(shè)的各類委員會(huì)，如審計(jì)委員會(huì)、戰(zhàn)略管理委員會(huì)能否設(shè)立及作用發(fā)揮的效果，都與治理層責(zé)任有關(guān)。

治理層的恪盡職守帶動(dòng)管理層樹立積極、健康的管理理念。管理層觀念代表了管理層對(duì)待經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、對(duì)內(nèi)部控制的重視程度。管理層觀念指導(dǎo)員工的行為方式，使其朝著企業(yè)的基本信念努力，產(chǎn)生實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的動(dòng)力。管理層清楚、準(zhǔn)確地表述自己的內(nèi)部控制政策能夠積極推動(dòng)組織建立和維持一個(gè)有效的內(nèi)部控制環(huán)境。

管理層觀念左右著企業(yè)的員工價(jià)值觀的取向。然而，企業(yè)家精神和管理層觀念只有得到員工的支持和認(rèn)可，才能正向強(qiáng)化員工的誠信和職業(yè)道德，促進(jìn)員工自愿接受意識(shí)形態(tài)方面的教育和控制，自覺地對(duì)個(gè)體行為進(jìn)行引導(dǎo)，最終成為內(nèi)部控制文化的忠實(shí)追隨者。

控制環(huán)境軟因素作為一種無形的力量，對(duì)于組織凝聚力的培養(yǎng)、相互信任關(guān)系的建立、組織成員實(shí)現(xiàn)自我管理等都具有不可忽視的作用。

3. 軟硬因素體系之間的耦合作用形成具有高度一致性的控制環(huán)境

內(nèi)部控制環(huán)境單個(gè)構(gòu)成因素越獨(dú)立、對(duì)內(nèi)部控制的影響越強(qiáng)，組合在一起構(gòu)成的控制環(huán)境就越復(fù)雜。每個(gè)控制環(huán)境構(gòu)成因素除了屬性不同之外，穩(wěn)定性也存在差異。比如，治理結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定，以法律和法規(guī)的形式確定；組織結(jié)構(gòu)需要配合戰(zhàn)略的變化進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整，在一定程度上跟隨經(jīng)營周期的變化；而企業(yè)文化則是在企業(yè)發(fā)展過程中通過內(nèi)部引導(dǎo)和外部滲透共同形成的，由日常的量變發(fā)展為質(zhì)變。多個(gè)構(gòu)成因素之間的關(guān)系，不是簡單的疊加、也不是靜止不變的，而是處于不斷變化之中的相互磨合、相互適應(yīng)。

程新生[17]認(rèn)為單獨(dú)的正式控制系統(tǒng)和非正式控制系統(tǒng)都有其缺陷：過度的正式控制，由于其剛性會(huì)導(dǎo)致過高的契約成本；非正式控制是一種柔性控制，容易流于形式，控制效果不容易度量。正式控制與非正式控制結(jié)合起來，能夠在剛性和柔性之間達(dá)到合理的平衡。

戰(zhàn)略不僅對(duì)控制環(huán)境硬因素體系具有統(tǒng)領(lǐng)作用，也是整個(gè)控制環(huán)境的核心構(gòu)成因素。發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)內(nèi)部控制具有根本導(dǎo)向和基本影響因素的作用，決定著內(nèi)部控制的內(nèi)容、方式和方法[18]。管理層的經(jīng)營風(fēng)格要與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；員工的價(jià)值觀要與企業(yè)的戰(zhàn)略思維同步發(fā)展，不能只關(guān)注既得利益。

治理層責(zé)任和管理層觀念可以概括為企業(yè)家精神。企業(yè)家精神是控制環(huán)境的軟因素，又是整個(gè)內(nèi)部控制環(huán)境生發(fā)器。第一，戰(zhàn)略是企業(yè)家精神的反映，是企業(yè)家思維和意識(shí)的體現(xiàn)。第二，企業(yè)家精神支配著治理結(jié)構(gòu)與組織結(jié)構(gòu)的形成和演化。治理結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)是根據(jù)企業(yè)家意志建立起來的，是企業(yè)家精神發(fā)揮作用的基礎(chǔ)與空間。就整體治理結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)的變遷而言，是一個(gè)漸變、演化的過程，但就某一企業(yè)的變革而言，往往是組織領(lǐng)導(dǎo)者的設(shè)計(jì)或推動(dòng)的結(jié)果。第三，企業(yè)家精神決定了企業(yè)文化的內(nèi)容及其演化方向。

在內(nèi)部控制環(huán)境中，企業(yè)文化是一個(gè)無形的網(wǎng)絡(luò)，將由控制環(huán)境的各個(gè)構(gòu)成因素形成的節(jié)點(diǎn)連接起來。同時(shí)各項(xiàng)管理制度也是企業(yè)文化的載體，制度對(duì)企業(yè)文化的鞏固與發(fā)展發(fā)揮重要作用。隨著治理結(jié)構(gòu)與組織結(jié)構(gòu)從低級(jí)向高級(jí)、從簡單向復(fù)雜演化，企業(yè)文化更趨完善與穩(wěn)固。學(xué)習(xí)型組織能夠防止企業(yè)文化的剛性和蛻變。在學(xué)習(xí)型組織環(huán)境下，員工價(jià)值觀、勝任能力、管理層的管理哲學(xué)和管理風(fēng)格都會(huì)表現(xiàn)出自我學(xué)習(xí)、自我控制的特征。

控制環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制的影響既有控制手段、控制方法的變化，又有觸動(dòng)核心的本質(zhì)特征、功能定位、控制理念的變化，后者就是由于文化的變革而形成的影響。內(nèi)部控制環(huán)境是各項(xiàng)管理制度在內(nèi)部控制文化作用下的自組織系統(tǒng)，一致性的內(nèi)部控制理念和控制文化可以減少對(duì)正式制度及其實(shí)施機(jī)制的要求。

六、研究結(jié)論與建議

從他組織到自組織是內(nèi)部控制環(huán)境從管理的低級(jí)階段向高級(jí)階段演化的兩個(gè)不同時(shí)期。筆者認(rèn)為，在自組織機(jī)制的作用下，內(nèi)部控制環(huán)境的功能得到提升，能夠在基礎(chǔ)功能之上形成衍生功能。

基礎(chǔ)功能是控制環(huán)境構(gòu)成因素自身具有的功能。內(nèi)部控制環(huán)境通過硬因素為其他控制要素提供必需的制度基礎(chǔ)，為內(nèi)部控制的有效實(shí)施構(gòu)建秩序和結(jié)構(gòu)。通過軟因素設(shè)定了一個(gè)組織的基調(diào)、形成一種氛圍，影響組織成員的內(nèi)部控制理念和內(nèi)部控制意識(shí)，塑造企業(yè)的內(nèi)部控制文化。

控制環(huán)境的自組織演進(jìn)以組織變革和文化變革為背景，這兩種異質(zhì)性的變革力量，同時(shí)增強(qiáng)控制環(huán)境的適應(yīng)能力與創(chuàng)新能力，推動(dòng)控制環(huán)境構(gòu)成因素從量變到質(zhì)變，實(shí)現(xiàn)自我更新。也就是說，自組織狀態(tài)下的內(nèi)部控制環(huán)境，能夠產(chǎn)生內(nèi)部驅(qū)動(dòng)的動(dòng)態(tài)創(chuàng)新機(jī)制，并且通過內(nèi)部控制系統(tǒng)內(nèi)的能量傳遞，成為內(nèi)部控制發(fā)展的原動(dòng)力。這就是內(nèi)部控制環(huán)境的衍生功能。

在內(nèi)部控制環(huán)境自組織機(jī)制的引導(dǎo)下，內(nèi)部控制也將進(jìn)入到更高層次的自組織發(fā)展階段，使內(nèi)部控制真正內(nèi)生于企業(yè)，并伴隨企業(yè)的演化而動(dòng)態(tài)演化。同時(shí)，在宏觀上實(shí)現(xiàn)外部監(jiān)管驅(qū)動(dòng)與內(nèi)部需求推動(dòng)的動(dòng)態(tài)平衡演進(jìn)。

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