序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇公司整改報(bào)告范文，愿它們成為您寫作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

2018年7月26日，收到西峽縣運(yùn)管局下發(fā)的《隱患限期整改通知》后，我公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織進(jìn)行討論，決定對(duì)存在隱患進(jìn)行整改，整改報(bào)告如下：

一、責(zé)成安保科規(guī)范門檢值班登記，確保門檢“六不出站”登記制度嚴(yán)格落實(shí)到位。

二、加強(qiáng)GPS平臺(tái)監(jiān)控力度，確保登記內(nèi)容認(rèn)真準(zhǔn)確，完善交接班記錄，確保24小時(shí)監(jiān)控不間斷。

今后，公司將進(jìn)一步加大安全思想教育和安全監(jiān)管力度，嚴(yán)肅處理各類安全隱患，決不姑息手軟，確保安全生產(chǎn)工作順利進(jìn)行。

 

篇(2)

所以，我們一定要在培養(yǎng)人才方面花氣力，加大培訓(xùn)力度，通過(guò)“送出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)和自我培訓(xùn)”等途徑，力爭(zhēng)在幾年內(nèi)培養(yǎng)出一批各方面的企業(yè)人才。

二、制約物業(yè)公司發(fā)展的幾個(gè)主要因素。科學(xué)發(fā)展觀的主題是全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，對(duì)照本集團(tuán)公司物業(yè)公司現(xiàn)狀和實(shí)際，制約物業(yè)公司發(fā)展的幾個(gè)因素主要是硬件設(shè)施不完備、員工的服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)、與市場(chǎng)接軌不夠、管理力度不到位等幾個(gè)方面。只有解決了上述亟待解決的幾個(gè)問(wèn)題，物業(yè)公司才能夠走出依賴扶持的困境，實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

硬件設(shè)施不完備，表現(xiàn)在小區(qū)內(nèi)缺乏必要的滿足業(yè)主需求的大型服務(wù)設(shè)施，如超市、商場(chǎng)、診所、職工文體娛樂(lè)活動(dòng)中心等；部分住宅樓外觀破舊，維修工程項(xiàng)目造價(jià)高、維修資金落實(shí)難等問(wèn)題；物業(yè)公司無(wú)創(chuàng)惠來(lái)源，許多項(xiàng)目無(wú)法自行解決；小區(qū)內(nèi)綠化面積小，植被種植較為單一；年前公司水電部門對(duì)小區(qū)水電表進(jìn)行更換，實(shí)現(xiàn)了插卡智能收費(fèi)，但因工程項(xiàng)目大、部分老化線路未從根本上得到改善；許多設(shè)施如供暖管道、職工浴池等都是建礦初期修建，自投入使用后未進(jìn)行大型的整修，經(jīng)年累月存在諸多歷史遺留問(wèn)題待解決，這都是制約物業(yè)公司科學(xué)發(fā)展的硬性問(wèn)題。

而解決諸如此類的問(wèn)題，因?yàn)樯婕暗椒椒矫婷妗⒑馁Y巨大，有些問(wèn)題不是物業(yè)能力所及的。所以，當(dāng)前的物業(yè)公司缺乏推入市場(chǎng)的條件，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不夠。

員工的服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)，大部分員工滿足于傳統(tǒng)的固有的服務(wù)模式，服務(wù)思維依然停留在“被動(dòng)服務(wù)”的層面，“主動(dòng)服務(wù)”的意識(shí)性不強(qiáng)。要充分實(shí)現(xiàn)員工由“管理人”到“服務(wù)人”角色的轉(zhuǎn)變，由“被動(dòng)服務(wù)”完全過(guò)渡到“主服務(wù)”這需要不短的一個(gè)過(guò)程。

造成這種問(wèn)題的原因在于，物業(yè)公司本身不具備市場(chǎng)準(zhǔn)入的條件，完全推入市場(chǎng)的可能性在暫時(shí)看來(lái)還不太明顯，而在轉(zhuǎn)型期物業(yè)公司有賴于集團(tuán)公司的扶植和庇護(hù)，公司完全被推向市場(chǎng)、參與競(jìng)爭(zhēng)和員工失業(yè)的壓力相對(duì)較弱，員工也自然缺乏相應(yīng)的危機(jī)感。相當(dāng)一部分員工對(duì)待公司的慣性思維依然停留于再國(guó)有企業(yè)大傘保護(hù)下的簡(jiǎn)單的傳統(tǒng)思維模式中，往前邁步的力度不大、不夠明顯。

要解決這個(gè)問(wèn)題，首先是物業(yè)公司營(yíng)造危機(jī)感，自行加壓的問(wèn)題。通過(guò)對(duì)物業(yè)公司將來(lái)的走向和形勢(shì)任務(wù)分析，明確員工“物業(yè)公司必將推向市場(chǎng)”的必有之路；通過(guò)有意識(shí)性的減員提效、技能培訓(xùn)和管技人員崗位競(jìng)聘等增加員工就業(yè)的緊迫感和壓力；通過(guò)進(jìn)一步精減機(jī)構(gòu)、優(yōu)化勞動(dòng)組合和資源配置，優(yōu)化工作流程，提高員工工作效能；通過(guò)高薪聘用企業(yè)外人才等手段，促公司激勵(lì)機(jī)制的建成，增強(qiáng)員工參與崗位工作的競(jìng)爭(zhēng)力。從而，以有效手段促使員工“比、學(xué)、趕、幫、超”，有效實(shí)現(xiàn)由三級(jí)管理向二級(jí)管理的邁進(jìn)。

與市場(chǎng)的接軌不夠，這也是導(dǎo)致物業(yè)公司的閉關(guān)自守和與科學(xué)發(fā)展觀思路不相徑庭的原因之一。物業(yè)公司現(xiàn)有的人才隊(duì)伍素質(zhì)決定了該公司的物業(yè)管理專業(yè)化水平不高，上級(jí)公司也針對(duì)性開展過(guò)一些培訓(xùn)，但力度不夠，特別在管技人員方面資源匱乏。由于缺少適當(dāng)?shù)摹白叱鋈ァ钡臋C(jī)會(huì)，物業(yè)公司很難接受到外界的新鮮事物以及與物業(yè)管理有關(guān)的新鮮知識(shí)和管理理念，特別是一些大城市在管理方面卓有成效的大型物業(yè)公司的成功經(jīng)驗(yàn)和新鮮做法得不到及時(shí)海納，信息來(lái)源渠道遲緩，溝通渠道基本閉塞，造成了物業(yè)公司只能按照固有的傳統(tǒng)的管理模式發(fā)展的現(xiàn)狀。

而引發(fā)這種問(wèn)題的根源在于，物業(yè)公司走向市場(chǎng)的市場(chǎng)導(dǎo)向性不強(qiáng)，走出去參觀、學(xué)習(xí)或組織培訓(xùn)需要大批資金，物業(yè)公司是個(gè)三產(chǎn)行業(yè)，無(wú)創(chuàng)惠的項(xiàng)目和有利的資金資源渠道，資金的相對(duì)短缺也從一定程度上制約著物業(yè)公司的發(fā)展。

解決的途徑在于利用物業(yè)公司的現(xiàn)有資源，拓寬融資渠道，大力發(fā)展三產(chǎn)。根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)積極上馬房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目；實(shí)施工程技術(shù)力量外包，以現(xiàn)有技術(shù)力量承接工程設(shè)計(jì)、維修、編制工程預(yù)算、承接市場(chǎng)用戶需要的工程項(xiàng)目；節(jié)能降耗，抓好本源和基礎(chǔ)建設(shè)，杜絕從根本上的浪費(fèi)；有效發(fā)揮各物業(yè)公司的資源優(yōu)勢(shì)，適當(dāng)建筑房屋、搭建門面房租賃給攤販和商戶收取足額租金和攤位管理費(fèi)；適當(dāng)實(shí)施小區(qū)內(nèi)車輛停放管理費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的收取，以有效融資為物業(yè)公司創(chuàng)惠和“走出去”、“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”提供強(qiáng)大資金支持，增強(qiáng)發(fā)展后勁。

管理不到位，即執(zhí)行力不強(qiáng)，這是影響物業(yè)公司科學(xué)發(fā)展的又一因素。近期，小區(qū)內(nèi)出現(xiàn)了盜竊、治安工作不穩(wěn)定，部分業(yè)主任意飼養(yǎng)家禽、破壞綠化植被，在房前屋后栽種攀爬類蔬菜等，部分業(yè)主在使用水電過(guò)程中甚至出現(xiàn)了破壞公司新更換的水電儀器表進(jìn)行透漏電等的不良行為。諸多因素從一定程度上阻礙了物業(yè)公司科學(xué)發(fā)展的進(jìn)程，產(chǎn)生了許多不良后續(xù)影響。

究其原因，主要是公司管理力度不夠，管理不到位所產(chǎn)生的。主觀上，公司物業(yè)管理機(jī)制相對(duì)不健全，管理落實(shí)不力，處罰力度不到位是其主要原因；而部分管理人員的管理水平相對(duì)較低、有待提高，也是問(wèn)題的一方面。客觀上，業(yè)主的一些不良行為沒有得到及時(shí)的制止和處罰，必然導(dǎo)致另一部分人的跟風(fēng)效仿，事態(tài)越來(lái)越嚴(yán)重，必然引發(fā)公司與業(yè)主之間的矛盾，而這種矛盾如不及時(shí)制止將越演越烈，這是與我們和諧的科學(xué)發(fā)展觀背道而馳的。

篇(3)

隱患排查治理制度。

第一條 事故隱患分為一般事故隱患和重大事故隱患。一般事故隱患，是指危害和整改難度較小，發(fā)現(xiàn)后能夠立即整改排除的隱患。重大事故隱患，是指危害和整改難度較大，應(yīng)當(dāng)全部或者局部停產(chǎn)停業(yè)，并經(jīng)過(guò)一定時(shí)間整改治理方能排除的隱患，或者因外部因素影響致使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位自身難以排除的隱患。

第二條 對(duì)于一般性事故隱患，安全科應(yīng)要求有關(guān)部門限期排除。

第三條 對(duì)于重大事故隱患，安全科應(yīng)聯(lián)系相關(guān)部門技術(shù)人員做出暫時(shí)局部、全部停車或停止使用的強(qiáng)制措施決定，并督促有關(guān)部門進(jìn)行限期徹底整改。

第四條 事故隱患的范圍

1、危及安全生產(chǎn)的不安全因素或重大險(xiǎn)情。

2、可能導(dǎo)致事故發(fā)生和危害擴(kuò)大的設(shè)計(jì)缺陷、工藝缺陷、設(shè)備缺陷等。

3、建設(shè)、施工、檢修過(guò)程中可能發(fā)生的各種能量傷害。

4、停工、生產(chǎn)、開工階段可能發(fā)生的泄漏、火災(zāi)、爆炸、中毒。

5、可能造成職業(yè)并職業(yè)中毒的勞動(dòng)環(huán)境和作業(yè)條件。

6、在敏感地區(qū)進(jìn)行作業(yè)活動(dòng)可能導(dǎo)致的重大污染。

7、丟棄、廢棄、拆除與處理活動(dòng)(包括停用報(bào)廢裝置設(shè)備的拆除，廢棄危險(xiǎn)化學(xué)品的處理等)。

8、可能造成環(huán)境污染和生態(tài)破壞的活動(dòng)、過(guò)程、產(chǎn)品和服務(wù)。

9、以往生產(chǎn)活動(dòng)遺留下來(lái)的潛在危害和影響，

管理制度《隱患排查治理制度》。

第五條 安全科每周應(yīng)會(huì)同各相關(guān)部門，對(duì)廠區(qū)進(jìn)行隱患排查一次，每月進(jìn)行一次安全大檢查。

第六條 對(duì)所排查的安全隱患，由安全科會(huì)同相關(guān)部門編制整改措施，并下發(fā)《事故隱患整改通知書》，由各車間、部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)落實(shí)整改。

第七條 對(duì)難以立即整改的重特大事故隱患，應(yīng)制定整改方案，方案需包括：治理的目標(biāo)和任務(wù)、采取的方法和措施、經(jīng)費(fèi)和物資的落實(shí)、負(fù)責(zé)治理的機(jī)構(gòu)和人員、治理的時(shí)限和要求、安全措施和應(yīng)急預(yù)案。

第八條 在隱患治理過(guò)程中，負(fù)責(zé)整改的部門應(yīng)采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施，防止事故發(fā)生，事故隱患在排除前或排除過(guò)程中無(wú)法保證安全的，應(yīng)當(dāng)從危險(xiǎn)區(qū)域內(nèi)撤出作業(yè)人員，并疏散可能危及的其他人員，設(shè)置警戒標(biāo)志，暫時(shí)停止使用或停車，對(duì)難以停止使用或停車的相關(guān)生產(chǎn)裝置、設(shè)施、設(shè)備，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)維護(hù)和保養(yǎng)，防止事故發(fā)生。

第九條 對(duì)于重大事故隱患，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向公司安全科、總公司及安全監(jiān)管監(jiān)察部門等有關(guān)部門報(bào)告，報(bào)告包括：隱患的現(xiàn)狀及其產(chǎn)生原因、隱患的危害程度和整改難以程度分析、隱患的治理方案。

第十條 事故隱患堅(jiān)持“誰(shuí)存在事故隱患，誰(shuí)負(fù)責(zé)監(jiān)控整改”的原則，由存在事故隱患的車間、部門組織整改，整改責(zé)任人為各車間、部門主要負(fù)責(zé)人。

第十一條 各部門和相關(guān)人員，對(duì)查出的隱患都要逐項(xiàng)分析研究，并提出整改措施。定措施、定負(fù)責(zé)人、定資金來(lái)源、定完成期限，凡當(dāng)班組能整改地不準(zhǔn)推向車間，凡車間能整改地不準(zhǔn)推向公司主管部門的原則按期完成整改任務(wù)。

第十二條 整改責(zé)任單位要按照《事故隱患整改通知書》要求，對(duì)事故隱患認(rèn)真整改，并于規(guī)定的時(shí)限內(nèi)，向公司安全科報(bào)告整改情況。整改期限內(nèi)，要采取有效的防范措施，進(jìn)行專人監(jiān)控，明確責(zé)任，堅(jiān)決杜絕各類事故的發(fā)生。

第十三條 整改工作結(jié)束后，整改部門要按要求寫出隱患整改回復(fù)報(bào)告，由安全科組織檢查驗(yàn)收。

第十四條 對(duì)整改措施不到位，檢查驗(yàn)收不合格，事故隱患未消除的應(yīng)停止其相關(guān)設(shè)施、設(shè)備的運(yùn)行和操作使用。直到檢查驗(yàn)收合格后方可恢復(fù)運(yùn)行。

第十六條 安全科每月應(yīng)對(duì)公司隱患排查治理情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并交公司主要負(fù)責(zé)人簽字報(bào)總公司備案。

第十五條 處罰

1、對(duì)不及時(shí)報(bào)告、隱報(bào)、瞞報(bào)重大事故隱患的部門主要負(fù)責(zé)人處500元罰款。

2、對(duì)查出的事故隱患，在整改過(guò)程中不制定治理方案的部門主要責(zé)任人處500元罰款。

篇(4)

為倡導(dǎo)“隱患就是事故”的預(yù)防理念，建立鐵路工程事故隱患排查治理的長(zhǎng)效機(jī)制，消除重大事故隱患，防止或減少生產(chǎn)安全事故的發(fā)生。促進(jìn)隱患排查治理工作的深入開展，全面排查治理事故隱患和薄弱環(huán)節(jié)，杜絕事故發(fā)生，特制定此制度。

第一條我標(biāo)段項(xiàng)目經(jīng)理是隱患排查治理是責(zé)任主體，對(duì)安全生產(chǎn)隱患排查和治理負(fù)直接責(zé)任。每月至少組織一次由安全部及、工程技術(shù)人員和各部門負(fù)責(zé)人等參加的安全生產(chǎn)隱患排查。

第二條組織認(rèn)真查找安全生產(chǎn)工作和隱患排查治理中的薄弱環(huán)節(jié)和突出問(wèn)題，針對(duì)我標(biāo)段工程特點(diǎn)，有針對(duì)性的對(duì)人員防護(hù)、高空作業(yè)、隧道作業(yè)、鄰近營(yíng)業(yè)線作業(yè)、臨時(shí)用電等進(jìn)行排查，掌握事故發(fā)生的部位、環(huán)節(jié)、原因、特點(diǎn)及規(guī)律，舉一反三，制定并落實(shí)措施，預(yù)防和杜絕類似事故的重復(fù)發(fā)生。對(duì)查出的隱患制定整改方案，確定整改項(xiàng)目、整改目標(biāo)、整改期限、整改作業(yè)范圍、從事整改的作業(yè)人員，落實(shí)整改責(zé)任人、資金，安全技術(shù)措施、復(fù)查人員及應(yīng)急預(yù)案。

第三條各部門、施工班組在接到安全部下發(fā)的隱患整改通知書后，在三日內(nèi)及時(shí)進(jìn)行整改，不能立即整改上報(bào)整改計(jì)劃及完成日期。安全部進(jìn)行跟蹤排查，落實(shí)責(zé)任，對(duì)隱患的掛牌督辦、監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)閉合管理。

第四條安全部具體負(fù)責(zé)日常安全生產(chǎn)隱患排查工作。每周不少于1次的組織各部門人員分工排查治理隱患。查出的隱患要登記建檔，分級(jí)進(jìn)行掛牌督辦。安全部負(fù)責(zé)下發(fā)整改通知書并予以追蹤認(rèn)真整改，對(duì)經(jīng)復(fù)查確認(rèn)整改完備的隱患進(jìn)行及時(shí)銷號(hào)，整改一個(gè)，銷號(hào)一個(gè)，對(duì)隱患排查工作不到位的嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第五條現(xiàn)場(chǎng)各管區(qū)專職安全員加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和查處違章指揮、違章作業(yè)和違反操作規(guī)程的行為。發(fā)現(xiàn)存在重大危險(xiǎn)源隱患，立即停止生產(chǎn)，并立即向分管副經(jīng)理報(bào)告。

第六條一般隱患由分管安全安質(zhì)部指定整改責(zé)任人，負(fù)責(zé)立即整改或限期整改。對(duì)期限整改的隱患，由整改責(zé)任人負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查和整改驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后報(bào)安質(zhì)部審核簽字備案。

第七條對(duì)存在重大事故隱患的作業(yè)隊(duì)，要及時(shí)下達(dá)整改通知書，加強(qiáng)跟蹤督促并到期復(fù)查。重大事故隱患排除前或者排除過(guò)程中無(wú)法保證安全的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令隱患作業(yè)隊(duì)暫時(shí)停工，事故隱患排除后，經(jīng)審查同意后方可復(fù)工。

第八條重大事故隱患掛牌督辦工作納入考核的重要內(nèi)容，對(duì)隱患拒不整改的或到達(dá)期限仍未完成整改的，相關(guān)責(zé)任人當(dāng)月考評(píng)不合格，經(jīng)予經(jīng)濟(jì)處罰、警告批評(píng)、以觀后效或調(diào)離工作崗位或經(jīng)再次培訓(xùn)學(xué)習(xí)、重新考核合格后上崗等處理。

第九條對(duì)被掛牌部門或作業(yè)隊(duì)要制定切實(shí)可行的整改方案，建立隱患臺(tái)帳和責(zé)任制，落實(shí)整改責(zé)任人、整改措施、整改預(yù)案和整改期限。被掛牌部門或作業(yè)隊(duì)要限期將隱患整改到位，復(fù)查合格后即可摘牌。

第十條重大隱患治理整改結(jié)束后，及時(shí)將整改情況向項(xiàng)目監(jiān)理、建設(shè)單位及公司總部質(zhì)安部進(jìn)行書面報(bào)告，報(bào)告重點(diǎn)載明以下內(nèi)容：重大隱患的現(xiàn)狀及產(chǎn)生原因、采取的治理措施和實(shí)施過(guò)程、治理效果及可能存在的遺留問(wèn)題、預(yù)防措施、其他意見建議。

篇(5)

【關(guān)鍵詞】 ST公司; 內(nèi)部控制; 自我評(píng)價(jià)報(bào)告; 統(tǒng)計(jì)分析

中圖分類號(hào)：F230 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-5937（2016）03-0040-04

一、引言

筆者選取常規(guī)數(shù)據(jù)來(lái)分析2014年內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告披露的整體情況。

表1對(duì)2014年內(nèi)部控制的整體披露情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，并與2012年、2013年的整體披露情況進(jìn)行了對(duì)比分析。由表1可知，2014年滬、深交易所A股上市公司共有2 586家，披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的有2 536家，占比98.1%;未披露的有50家，占比1.9%。在披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的2 536家公司中有2 522家公司的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告結(jié)論為整體有效，占比99.4%;14家公司的內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)論為無(wú)效或其他。在披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的2 536家公司中，有550家披露內(nèi)控中存在的缺陷，占比21.8%，且有546家對(duì)披露的缺陷采取了整改措施。

從披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的占比數(shù)量上可見，自2012年財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委強(qiáng)制上市公司披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告以來(lái)，披露的數(shù)量逐年上升，2013年披露占比為99.9%，幾乎實(shí)現(xiàn)了全部上市公司均按照《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的要求。2012―2014年，隨著企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的推進(jìn)實(shí)施，上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論呈現(xiàn)差異化的趨勢(shì)，“非整體有效”結(jié)論的比例稍有上升。2012―2014年，大部分公司缺陷認(rèn)定的類型為一般缺陷，且數(shù)量有所下降，重要缺陷的認(rèn)定數(shù)量也有所下降，但是，重大缺陷的認(rèn)定數(shù)量呈逐年上升的趨勢(shì)。

此數(shù)據(jù)只反映了內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的整體表面情況，由于數(shù)據(jù)剔除了ST公司，且多數(shù)公司的經(jīng)濟(jì)狀況良好，無(wú)論是從相同的心理狀態(tài)或者實(shí)際的市場(chǎng)需求出發(fā)，各公司披露的整體情況非常相似。由此，更加不能體現(xiàn)內(nèi)部控制各項(xiàng)指標(biāo)的變化及其原因。

本文選取了2010―2014年間的企業(yè)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告數(shù)據(jù)，找出ST公司轉(zhuǎn)換的時(shí)間點(diǎn)，分兩種情況（一是正常ST/*ST;二是ST/*ST正常）討論轉(zhuǎn)換前、轉(zhuǎn)換中及轉(zhuǎn)換后三年間內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告各部分披露的情況，從而找出產(chǎn)生前后披露變化的原因。

二、國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制評(píng)價(jià)相關(guān)文獻(xiàn)回顧

內(nèi)部控制最重要的關(guān)鍵在于評(píng)價(jià)，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)經(jīng)歷了由自愿披露到強(qiáng)制披露的過(guò)程。SOX法案頒布前，重大經(jīng)濟(jì)事件、戰(zhàn)略制定實(shí)施、重要投資等因素都會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生（Ashbaugh-Skaife et al.，2009），從而導(dǎo)致內(nèi)部控制系統(tǒng)作用的下降。而不好的內(nèi)部控制會(huì)給管理層帶來(lái)不當(dāng)挪用企業(yè)現(xiàn)金流量的機(jī)會(huì)（Lambert et al.，2007），最終導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。為了更清楚地了解企業(yè)內(nèi)部控制的具體情況，敦促管理者對(duì)內(nèi)部控制缺陷及時(shí)采取解決措施，美國(guó)于2004年針對(duì)上市公司開始實(shí)施最嚴(yán)厲的SOX法案。法案實(shí)施后，經(jīng)營(yíng)復(fù)雜（Ge and MeVay，2005）、規(guī)模小、財(cái)務(wù)狀況差、成長(zhǎng)性高的公司披露內(nèi)部控制重大缺陷的概率更高（Doyle et al.，2007）。而且，不同特征的內(nèi)部控制缺陷披露，信息含量也不同，信息含量決定于披露的內(nèi)部控制缺陷的嚴(yán)重程度，不同程度內(nèi)部控制缺陷的披露又造成不同的市場(chǎng)反應(yīng)（France et al.，2005;Hammersley et al.，2011）。

我國(guó)自加入WTO后，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范等逐步與國(guó)際趨同，于2008年頒布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，于2011年頒布《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。規(guī)范和指引的頒布標(biāo)志著具有統(tǒng)一性、公認(rèn)性和權(quán)威性的中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的形成（王軍，2010）。通過(guò)對(duì)我國(guó)上市公司首次執(zhí)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)強(qiáng)制披露規(guī)范的信息披露情況進(jìn)行分析顯示：規(guī)模越大或財(cái)務(wù)狀況越好的公司，其控制活動(dòng)、信息與溝通兩類指標(biāo)的披露水平越高（李穎琦等，2011）。但是，內(nèi)部控制缺陷的披露會(huì)使未來(lái)1到3年的銷售增長(zhǎng)率下降，對(duì)于披露公司層面缺陷、顧客群體多數(shù)以工業(yè)用戶為主、擁有高研發(fā)強(qiáng)度的公司，銷售增長(zhǎng)率下降的速度更加顯著（Nancy et al.，2014）。同時(shí)，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的披露雖然可以降低資本成本（張然等，2012），但是并沒有顯著提高內(nèi)部控制的效率（于忠泊和田高良，2009）。因此，為了提高內(nèi)部控制的效率，應(yīng)進(jìn)一步研究?jī)?nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告披露質(zhì)量低的原因及改進(jìn)措施。

三、統(tǒng)計(jì)分析

（一）樣本的選擇與數(shù)據(jù)來(lái)源

本文以2010―2014年間的ST/*ST企業(yè)作為研究樣本，截至2014年12月31日，由正常公司過(guò)渡到ST/*ST公司且披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的數(shù)量為97家;由ST/*ST公司過(guò)度到正常公司且披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的數(shù)量為216家。本文使用的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)自樣本公司在上交所、深交所、巨潮資訊等證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站披露的2010―2014年間的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，其他數(shù)據(jù)來(lái)自國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫(kù)。

（二）統(tǒng)計(jì)結(jié)果與分析

表2顯示：在2010―2014年間，由正常到被ST的所有A股上市公司共97家，其中披露的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告有效的為70家，只有002200*ST大地、002506ST超日和600145*ST國(guó)創(chuàng)三家企業(yè)的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告結(jié)論是無(wú)效的。統(tǒng)計(jì)年間內(nèi)控審計(jì)報(bào)告出具否定意見的有4家，分別為2010年002200、2013年002506、2014年600145和2013年600598。出具無(wú)法表示意見的有2家，為2014年000594和600247。

表3顯示：正常期間，披露一般缺陷的僅有19家，披露重要缺陷的僅有2家，披露重大缺陷的仍然僅有2家，未披露內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的有8家，未披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的有24家，除去本年未披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的公司，內(nèi)控有效且不存在缺陷的公司占67.1%。未披露整改情況的有53家，占有效評(píng)價(jià)的75%。數(shù)據(jù)說(shuō)明：ST公司在未被ST之前內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告和缺陷的披露水平并不高，未披露整改情況的公司居多，說(shuō)明公司對(duì)于一般缺陷的整改并不重視，但多個(gè)一般缺陷的組合可能構(gòu)成重大或重要缺陷。

公告被ST/*ST當(dāng)年，披露一般缺陷和重大缺陷的數(shù)量有所上升，且整改力度加大，全部完成整改的數(shù)量由7家上升至12家，未完成整改的數(shù)量明顯下降，內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告與內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的一致性情況明顯好轉(zhuǎn)。由于多數(shù)被ST的原因?yàn)檫B續(xù)兩年虧損，故與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性下降，因此，未披露內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的數(shù)量由8家上升到10家。此數(shù)據(jù)說(shuō)明兩點(diǎn)問(wèn)題：一是被ST/*ST當(dāng)年，公司對(duì)各項(xiàng)披露情況更加認(rèn)真，披露的評(píng)價(jià)結(jié)論更加謹(jǐn)慎;二是僅不足一年時(shí)間披露缺陷的數(shù)量明顯上升，說(shuō)明前一年公司確實(shí)不存在缺陷或者存在缺陷但并未如實(shí)披露，才會(huì)導(dǎo)致被ST后披露缺陷數(shù)量突增的情況。

被ST/*ST后，與公告當(dāng)年比較顯示，披露一般缺陷的數(shù)量明顯降低，由24家降到21家;披露重大、重要缺陷的數(shù)量有所下降，同時(shí)，未披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告和未披露整改情況的數(shù)量明顯下降，分別由24家降至12家和由45家降至26家。說(shuō)明ST公司希望通過(guò)較少的缺陷和加大整改力度來(lái)實(shí)現(xiàn)早日“摘帽”。

表4顯示：在2010―2014年間，由ST到恢復(fù)正常的所有A股上市公司共216家，其中披露的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告有效的數(shù)量為119家，只有000892ST星美、600234*ST山水和600671ST天目三家企業(yè)的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告結(jié)論是無(wú)效的。統(tǒng)計(jì)年間內(nèi)控審計(jì)報(bào)告出具否定意見的有3家，分別是2013年600800、2014年600234和2014年600671;內(nèi)控審計(jì)報(bào)告出具無(wú)法表示意見的有2家，分別是2013年600076和2014年000892。

表5顯示：從ST/*ST到恢復(fù)正常期間，內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告與內(nèi)控審計(jì)報(bào)告結(jié)論的一致性數(shù)量明顯上升，而未披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告和未披露整改情況兩項(xiàng)指標(biāo)數(shù)量明顯下降，這充分說(shuō)明了在轉(zhuǎn)變期間內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的披露質(zhì)量顯著提升。但無(wú)論是一般缺陷還是重大、重要缺陷的披露數(shù)量，還是未披露內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的數(shù)量都在逐步上升，這也恰恰印證了表3所分析的，ST企業(yè)在ST期間出于急于“摘帽”的心理，從而盡可能少披露缺陷和加大整改力度來(lái)實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，但是，通過(guò)未披露內(nèi)控審計(jì)報(bào)告數(shù)量的激增可以知曉，即便是在恢復(fù)正常狀態(tài)后原ST企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況仍然沒有好轉(zhuǎn)。

四、我國(guó)上市公司完善內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的改進(jìn)建議

（一）內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告制定者需要轉(zhuǎn)變心態(tài)

內(nèi)部控制缺陷的披露對(duì)于顧客對(duì)公司能力的看法以及公司給予顧客榮譽(yù)等方面潛在的激勵(lì)作用呈負(fù)向影響（Nancy和Rachel，2013）。他們將披露內(nèi)控缺陷前與披露內(nèi)控缺陷后的銷售增長(zhǎng)率作比較，發(fā)現(xiàn)公司在披露內(nèi)控缺陷后銷售增長(zhǎng)率有所下降，對(duì)于那些披露公司層面內(nèi)控缺陷、顧客群體多數(shù)以工業(yè)用戶為主、擁有高研發(fā)能力的公司，銷售增長(zhǎng)率下降的速度更加顯著。公司的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告披露高層也許正是知曉消費(fèi)者這一心理，因而，在披露內(nèi)控缺陷時(shí)采取了“避重就輕”原則，這也恰恰印證了本文數(shù)據(jù)分析的結(jié)果。但是，這種“避重就輕”的心態(tài)將直接導(dǎo)致內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告失真的可能。

Nancy僅研究了前后1―3年間銷售增長(zhǎng)率的變化情況，因此，她的研究結(jié)論僅在1―3年的時(shí)間是成立的。而一家公司從發(fā)現(xiàn)缺陷到整改到利潤(rùn)恢復(fù)甚至增長(zhǎng)的轉(zhuǎn)變則需要更長(zhǎng)的時(shí)間才能體現(xiàn)出來(lái)。在Nancy的研究中還發(fā)現(xiàn)，當(dāng)公司對(duì)于披露的內(nèi)控缺陷未及時(shí)采取整改措施時(shí)，銷售增長(zhǎng)率下降的速度更快;當(dāng)公司及時(shí)采取整改措施時(shí)，下降的速度卻是反轉(zhuǎn)的。由此可見，披露缺陷并非是一件可怕的事，可怕的是未能正確對(duì)待缺陷，以及未能及時(shí)采取整改措施。

帶有缺陷的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告雖不能釋放企業(yè)內(nèi)控有效性的信息，但可以引起管理層的高度重視，敦促管理層查找缺陷產(chǎn)生的原因，采取恰當(dāng)?shù)拇胧└倪M(jìn)和完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，提高內(nèi)部控制的有效性;同時(shí)，投資者可以清晰地了解該公司內(nèi)控的薄弱環(huán)節(jié)，觀察該公司未來(lái)幾年整改后的發(fā)展進(jìn)行理性投資。理性的投資者絕對(duì)不會(huì)因公司某一年所披露的缺陷而放棄對(duì)該公司的投資;相反，若該公司整改后的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)有所上升，投資者會(huì)對(duì)公司的未來(lái)前景更具有信心。只有這樣的循環(huán)才是良性循環(huán)（圖1）。既然我們無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)改變消費(fèi)者的心理，那么，我們首先要擺正自己的心態(tài)。

（二）不同行業(yè)應(yīng)分別就各行業(yè)重點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)控情況進(jìn)行披露

《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》對(duì)于內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告披露范圍的描述只指出應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》中的18項(xiàng)具體指引，并結(jié)合公司自身內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的實(shí)際情況確定，對(duì)于具體應(yīng)披露的范圍并未明確說(shuō)明。

筆者通過(guò)隨機(jī)閱讀100份左右的公司內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)公司只是照搬照抄18項(xiàng)指引的業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行披露，并未結(jié)合公司實(shí)際，如南方黑芝麻、科大訊飛、三全食品、寶利來(lái)控股等。因此，建議在披露中以“納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)”加“重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)領(lǐng)域”的形式進(jìn)行闡述，并在后面的具體披露情況中就重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域進(jìn)行詳細(xì)闡述，如零七股份、三元食品、海天調(diào)味等。

（三）內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告中應(yīng)增添的兩項(xiàng)披露內(nèi)容

一個(gè)企業(yè)擁有完善的內(nèi)部控制制度，并非等于擁有有效的內(nèi)部控制。由此，內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)更多地披露能判斷內(nèi)控有效的相關(guān)條款，從而有利于投資者更好地了解公司內(nèi)部控制的運(yùn)作狀態(tài)。

1.披露向公司提供內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告咨詢業(yè)務(wù)的事務(wù)所

筆者了解到，多數(shù)公司在對(duì)自身內(nèi)控進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程中往往需要向會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)咨詢內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)務(wù)中的一些問(wèn)題。而多數(shù)公司選擇的咨詢對(duì)象往往是為其出具內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的事務(wù)所。筆者分析原因可能有兩個(gè)：第一，為了降低再次聘請(qǐng)其他事務(wù)所所增加的成本;第二，出具內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的事務(wù)所在評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的過(guò)程中，對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部控制狀況更加了解，便于及時(shí)給出正確的解決方案。但是，這樣操作的結(jié)果使得內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告失去了真正的價(jià)值。

內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)外披露的意義在于：第一，便于外部使用者進(jìn)行投資決策，是投資者對(duì)資本市場(chǎng)維持信任的保證;第二，避免部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所出于承攬審計(jì)業(yè)務(wù)和收取審計(jì)費(fèi)用等目的，過(guò)分討好企業(yè)，從而出具不實(shí)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。而目前的公司多數(shù)將財(cái)務(wù)報(bào)告和與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控審計(jì)報(bào)告進(jìn)行整合審計(jì)。因此，要披露向公司提供內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告咨詢的事務(wù)所，并與實(shí)施整合審計(jì)的事務(wù)所區(qū)分開來(lái)，才能實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告披露的真正意義。

2.披露公司建立及更新內(nèi)部控制系統(tǒng)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)

筆者在參加項(xiàng)目的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)：即便一家公司內(nèi)控是在一兩年間建立起來(lái)的，但是，依靠外界做起來(lái)的內(nèi)控體系卻表現(xiàn)得很完善，無(wú)論是制度的完整性亦或流程的合理性以及與實(shí)際的相符性，這些都會(huì)在設(shè)計(jì)中被考慮到，以備應(yīng)對(duì)外界的檢查，而一些存在缺陷的地方卻不會(huì)體現(xiàn)在內(nèi)控系統(tǒng)中。因此，便會(huì)出現(xiàn)這樣一種奇怪的現(xiàn)象：外界評(píng)價(jià)的結(jié)論中，一切都是合法合理、合乎情理，但真實(shí)的經(jīng)濟(jì)效益卻并不樂(lè)觀，這其中的緣由恐怕只有公司管理人員最清楚，畢竟內(nèi)控體系不是一朝一夕就能與實(shí)際磨合并發(fā)揮積極作用的。筆者認(rèn)為，有必要披露該公司內(nèi)部控制體系建立和更新的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，從而有助于投資者判斷其內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)程度。

【主要參考文獻(xiàn)】

[1] 李穎琦，陳春華，俞俊利.我國(guó)上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)信息披露：?jiǎn)栴}與改進(jìn)――來(lái)自2011年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的證據(jù)[J].會(huì)計(jì)研究，2013（8）：62-68.

篇(6)

 

（使用單位名稱）        有限公司（蓋章）

2021年  月  日

    我單位根據(jù)通知要求，積極開展自查自糾與問(wèn)題整改，現(xiàn)將自查整改情況報(bào)告如下。

一、基本情況

我單位公司注冊(cè)地址在        ，電梯實(shí)際使用（物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目名稱        ）地址在         ；本項(xiàng)目實(shí)際負(fù)責(zé)人     ，聯(lián)系電話        ；本項(xiàng)目實(shí)有電梯      臺(tái)，在用    臺(tái)，停用   臺(tái)，經(jīng)合格檢驗(yàn)并取得檢驗(yàn)報(bào)告的電梯   臺(tái)。

二、自查問(wèn)題

1.“三落實(shí)”情況，存在的問(wèn)題：……

2.“兩有證”情況，存在的問(wèn)題：……

3.“一檢驗(yàn)”情況，存在的問(wèn)題：……

4.“一預(yù)案”情況，存在的問(wèn)題：……

5.三把鑰匙管理情況，存在的問(wèn)題：……

6.對(duì)維保單位監(jiān)督管理情況，存在的問(wèn)題：……

三、整改措施（附整改見證資料）

1.……

2.……

四、公示情況

篇(7)

（草稿）

一、工作職責(zé)

1、規(guī)劃所負(fù)責(zé)產(chǎn)品的研發(fā)前景和功能方向；

2、充分了解產(chǎn)品需求，并對(duì)用戶提交的需求仔細(xì)分析評(píng)估，對(duì)于合理需求要不斷完善補(bǔ)充到需求分析說(shuō)明書中；

3、負(fù)責(zé)安排新增需求或變更需求的設(shè)計(jì)工作，負(fù)責(zé)檢查設(shè)計(jì)工作是否遵照公司的各項(xiàng)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，編制并上報(bào)設(shè)計(jì)階段工作計(jì)劃；

4、提交各項(xiàng)設(shè)計(jì)成果進(jìn)行評(píng)審，并及時(shí)將評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題安排整改，負(fù)責(zé)評(píng)審報(bào)告的；

5、充分了解開發(fā)團(tuán)隊(duì)中每個(gè)成員的特長(zhǎng)和優(yōu)勢(shì)，做好開發(fā)任務(wù)的分配，提交編碼和測(cè)試階段工作計(jì)劃；

6、負(fù)責(zé)產(chǎn)品的開發(fā)質(zhì)量和進(jìn)度控制，保證按期保質(zhì)完成開發(fā)任務(wù)；

7、將開發(fā)中的各種文檔及時(shí)整理并提交；

8、負(fù)責(zé)開發(fā)團(tuán)隊(duì)成員的績(jī)效考評(píng)工作。

二、工作標(biāo)準(zhǔn)

1、需求分析階段

1）每天上午和下午上班前登錄客戶呼叫平臺(tái)收集客戶呼叫，負(fù)責(zé)提交對(duì)新增需求和變更需求的評(píng)估申請(qǐng)，由研發(fā)部經(jīng)理或副經(jīng)理組織相關(guān)人員進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)論為：可行、不可行、需進(jìn)一步溝通。對(duì)于可行的需求，要評(píng)估大致完成時(shí)間。

2）負(fù)責(zé)整理評(píng)估報(bào)告，并將評(píng)估報(bào)告2小時(shí)內(nèi)錄入客戶呼叫平臺(tái)，及時(shí)反饋給技術(shù)支持。

3）按照公司的需求說(shuō)明書規(guī)范要求，負(fù)責(zé)將本次評(píng)估通過(guò)的所有需求4小時(shí)內(nèi)添加完善到產(chǎn)品需求說(shuō)明書中，并新版需求說(shuō)明書。

4）需求評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，制定設(shè)計(jì)工作計(jì)劃。

2、用例設(shè)計(jì)階段

1）按照公司的《用例設(shè)計(jì)規(guī)范》進(jìn)行用例設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)完成后提交評(píng)審申請(qǐng)。由公司評(píng)審主持人負(fù)責(zé)組織評(píng)審。

2）評(píng)審不通過(guò)的要及時(shí)整改并再次提交申請(qǐng)。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)但存在問(wèn)題的要在24小時(shí)內(nèi)改進(jìn)，并提交給評(píng)審主持人驗(yàn)證。

3）負(fù)責(zé)評(píng)審報(bào)告。

3、概要設(shè)計(jì)階段

1）按照公司的《界面設(shè)計(jì)規(guī)范》進(jìn)行界面設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)完成后提交評(píng)審申請(qǐng)。由公司評(píng)審主持人負(fù)責(zé)組織評(píng)審。

2）按照公司的《數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)指南》進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)完成后提交評(píng)審申請(qǐng)。由公司評(píng)審主持人負(fù)責(zé)組織評(píng)審。

3）按照公司的《概要設(shè)計(jì)模板》和《概要設(shè)計(jì)指南》進(jìn)行概要設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)完成后提交評(píng)審申請(qǐng)。由公司評(píng)審主持人負(fù)責(zé)組織評(píng)審。

4）所有評(píng)審不通過(guò)的要及時(shí)整改并再次提交申請(qǐng)。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)但存在問(wèn)題進(jìn)的要在24小時(shí)內(nèi)改進(jìn)，并提交給評(píng)審主持人驗(yàn)證。

5）所有設(shè)計(jì)，如果在公司的標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)里面能找到相關(guān)設(shè)計(jì)示例，必須在設(shè)計(jì)示例基礎(chǔ)上進(jìn)行修改，不允許不依照公司設(shè)計(jì)范例而自行設(shè)計(jì)，違者按照公司績(jī)效考核辦法進(jìn)行考評(píng)。

6）負(fù)責(zé)評(píng)審報(bào)告。

7）概要設(shè)計(jì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后編制開發(fā)計(jì)劃。

4、開發(fā)準(zhǔn)備階段

1）產(chǎn)品經(jīng)理要將每個(gè)模塊的概要設(shè)計(jì)同開發(fā)人員溝通好，要求開發(fā)人員復(fù)述和模擬所開發(fā)模塊的場(chǎng)景，確保每個(gè)開發(fā)人員明確知道自己的工作任務(wù)，對(duì)于開發(fā)人員模擬中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)溝通解決。負(fù)責(zé)記錄溝通情況。

5、編碼實(shí)現(xiàn)階段

1）

開發(fā)人員未提交功能模塊測(cè)試時(shí)：

a)

要求產(chǎn)品經(jīng)理每天檢查開發(fā)人員的編碼規(guī)范，出具模塊編碼規(guī)范檢查表。對(duì)于不合格的及時(shí)安排整改，并進(jìn)行復(fù)查。

b)

要求產(chǎn)品經(jīng)理每天檢查開發(fā)人員的界面規(guī)范，出具界面規(guī)范檢查表。對(duì)于不合格的及時(shí)安排整改，并進(jìn)行復(fù)查。

2）開發(fā)人員提交功能模塊測(cè)試后，對(duì)開發(fā)人員提交的測(cè)試模塊，進(jìn)行仔細(xì)檢查，主要檢查功能實(shí)現(xiàn)是否正確，只有符合要求的才下達(dá)測(cè)試任務(wù)給測(cè)試人員，否則，退回開發(fā)人員修改。

3）編碼實(shí)現(xiàn)過(guò)程中隨時(shí)檢查每天的進(jìn)度情況，對(duì)于延期的要求幫助開發(fā)人員分析原因，并幫助他們解決進(jìn)度延期問(wèn)題。

6、測(cè)試驗(yàn)證階段

1）對(duì)于測(cè)試人員發(fā)現(xiàn)的所有bug都要在2小時(shí)內(nèi)下達(dá)修復(fù)任務(wù)，對(duì)于測(cè)試人員提交的bug有異議的，及時(shí)報(bào)告給研發(fā)部經(jīng)理，由研發(fā)經(jīng)理判斷決定bug成立。研發(fā)經(jīng)理認(rèn)為有異議的，及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，由公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)決定是否成立。

2）根據(jù)進(jìn)度要求，下達(dá)系統(tǒng)測(cè)試任務(wù)給測(cè)試人員。

3）定期閱讀測(cè)試周報(bào)，對(duì)于具有普遍意義的問(wèn)題和經(jīng)常反復(fù)的問(wèn)題要在每周的學(xué)習(xí)例會(huì)上進(jìn)行講解，對(duì)于講解后仍然重犯的團(tuán)隊(duì)成員要予以扣分，并做好記錄。

4）根據(jù)測(cè)試反饋的性能測(cè)試報(bào)告，及時(shí)下達(dá)性能優(yōu)化任務(wù)。

7、內(nèi)部驗(yàn)收階段

1）根據(jù)測(cè)試報(bào)告情況，具備內(nèi)部驗(yàn)收條件的，負(fù)責(zé)提交內(nèi)部驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，經(jīng)過(guò)研發(fā)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，由客服部組織進(jìn)行內(nèi)部驗(yàn)收。

2）對(duì)驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，簡(jiǎn)單的問(wèn)題2小時(shí)內(nèi)下達(dá)整改任務(wù)，復(fù)雜的問(wèn)題進(jìn)行內(nèi)部討論后8小時(shí)內(nèi)提出整改計(jì)劃，并負(fù)責(zé)安排監(jiān)督整改計(jì)劃完成。

8、團(tuán)隊(duì)績(jī)效管理

1）依照公平公正原則，根據(jù)開發(fā)任務(wù)的進(jìn)度要求和團(tuán)隊(duì)成員的能力素質(zhì)和特長(zhǎng)，下達(dá)工作任務(wù)。

2）團(tuán)隊(duì)成員任務(wù)完成提交驗(yàn)收8小時(shí)內(nèi)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，根據(jù)任務(wù)完成情況選擇驗(yàn)收等級(jí)和延遲程度。