序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇活動(dòng)資金申請(qǐng)書范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

要以需求為導(dǎo)向設(shè)計(jì)項(xiàng)目

這里講的需求既有服務(wù)對(duì)象的需求也包括資助方和購(gòu)買方的需求。一般來說，一個(gè)項(xiàng)目就針對(duì)一個(gè)特定對(duì)象，滿足一個(gè)需求，解決一個(gè)問題。如果不了解項(xiàng)目服務(wù)對(duì)象的需求，項(xiàng)目就缺乏針對(duì)性，對(duì)他們就沒有價(jià)值。同時(shí)，項(xiàng)目的服務(wù)對(duì)象和關(guān)注的領(lǐng)域也要和資助方和購(gòu)買方的需求相一致。現(xiàn)在普遍存在的問題是：項(xiàng)目要解決的問題太多或不清楚；項(xiàng)目的服務(wù)對(duì)象太寬泛；項(xiàng)目要滿足什么需求不清楚或者要滿足的需求太多，無法實(shí)現(xiàn)；項(xiàng)目的服務(wù)對(duì)象和服務(wù)領(lǐng)域不符合資助方和購(gòu)買方的要求。

要以目標(biāo)為導(dǎo)向制訂計(jì)劃

要讓資助方和購(gòu)買方在項(xiàng)目申請(qǐng)書中看到成果，因?yàn)榫栀?zèng)和購(gòu)買服務(wù)也是一種交易，是資金和成果的交易。首先，在寫項(xiàng)目申請(qǐng)書時(shí)有四個(gè)概念一定要搞清楚，一是投入，即投在項(xiàng)目中或由項(xiàng)目消耗的資源；二是活動(dòng)，即為了履行使命，項(xiàng)目對(duì)投入的使用情況；三是產(chǎn)出，即項(xiàng)目活動(dòng)的直接產(chǎn)出；四是成果，即服務(wù)對(duì)象在參加項(xiàng)目期間或之后的變化和收益。這四個(gè)概念是項(xiàng)目產(chǎn)出的模型。為什么要特別強(qiáng)調(diào)厘清這四個(gè)概念呢？因?yàn)楝F(xiàn)在普遍存在的問題就是把活動(dòng)當(dāng)項(xiàng)目，把產(chǎn)出當(dāng)成果，在申請(qǐng)書里不能清晰看到項(xiàng)目成果。這里講的成果是指服務(wù)對(duì)象參與了我們的項(xiàng)目，接受了我們的服務(wù)，給他帶來的改變與收益。這種改變和收益可以是有形的，也可以是無形的，滿足他們的需要，使社會(huì)問題得到解決，這就是項(xiàng)目成果。

其次，一個(gè)好的項(xiàng)目目標(biāo)有五個(gè)特點(diǎn)：簡(jiǎn)單易懂、可以衡量、力所能及、符合利益相關(guān)方的期望、有始有終。

再次，要有衡量目標(biāo)是否達(dá)成的評(píng)估指標(biāo)。管理大師彼得?德魯克指出，任何項(xiàng)目目標(biāo)都必須用定量和定性兩種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量。如果沒有這兩種標(biāo)準(zhǔn)，就很難反映服務(wù)對(duì)象是否有變化，有多大的變化。現(xiàn)在很多社會(huì)組織設(shè)計(jì)的項(xiàng)目往往只有定性目標(biāo)，沒有定量目標(biāo)。目標(biāo)不清和沒有評(píng)估指標(biāo)是現(xiàn)在的項(xiàng)目申請(qǐng)書中最薄弱的環(huán)節(jié)。

必須考慮項(xiàng)目的可實(shí)施性

這方面目前實(shí)踐中最大的一個(gè)軟肋，是項(xiàng)目申請(qǐng)書無法寫明具備實(shí)施項(xiàng)目所必須的人力資源。現(xiàn)在有些機(jī)構(gòu)是等到項(xiàng)目批下來拿到了錢，再去招人或者培訓(xùn)志愿者。有些志愿服務(wù)機(jī)構(gòu)，雖然已經(jīng)注冊(cè)，但連一個(gè)專職人員都沒有，也去申請(qǐng)項(xiàng)目，那這個(gè)項(xiàng)目怎么做？怎么能保證這個(gè)項(xiàng)目能夠按照計(jì)劃有效地實(shí)施？如果機(jī)構(gòu)無法使資助方相信你確實(shí)有實(shí)施項(xiàng)目的能力和條件的話，資助方是不會(huì)輕易資助的。

認(rèn)真做好項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算

經(jīng)費(fèi)預(yù)算的基本要求是：實(shí)事求是，切合實(shí)際；經(jīng)費(fèi)的用途清晰具體；經(jīng)費(fèi)要涵蓋所有的活動(dòng)和服務(wù)；要寫明是否有其他資金來源；要熟悉出資方的財(cái)務(wù)報(bào)告要求；要做好審計(jì)準(zhǔn)備。

要有具體的量化指標(biāo)

項(xiàng)目申請(qǐng)書是完整的有具體目標(biāo)的任務(wù)實(shí)施方案，也是籌款申請(qǐng)書，要具備5個(gè)量化指標(biāo)：受益人數(shù)要量化、實(shí)施時(shí)間和范圍要量化、資源的投入和經(jīng)費(fèi)預(yù)算要量化、項(xiàng)目目標(biāo)要量化、項(xiàng)目成果要量化。

咨詢項(xiàng)目官員

如有可能或者資助方愿意的話，在寫項(xiàng)目申請(qǐng)書時(shí)須盡量向項(xiàng)目官員咨詢，聽取他（她）的意見。

篇(2)

公司獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)書范文1尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：

為保證施工現(xiàn)場(chǎng)安全，我處保安加強(qiáng)了廣場(chǎng)的安全管理力度，堅(jiān)持定崗值班和巡邏執(zhí)勤相結(jié)合。在近期的安全管理工作中，采取強(qiáng)而有力的措施，及時(shí)制止了施工現(xiàn)場(chǎng)偷盜行為，避免了公司財(cái)產(chǎn)的損失，對(duì)偷盜行為起到了一定的警戒作用，取得了顯著的效果。以下是抓獲小偷的具體情況：

20xx年2月30日20：22左右，管理處巡邏保安在zz廣場(chǎng)四樓當(dāng)場(chǎng)抓獲一名偷盜施工材料的男子，經(jīng)項(xiàng)目部辨認(rèn)不是其施工人員，經(jīng)請(qǐng)示項(xiàng)目部后將其轉(zhuǎn)交公安機(jī)關(guān)處理。后經(jīng)查明該偷盜人員是在四樓會(huì)所施工的，偷盜的角鐵材料也是四樓會(huì)所裝修施工單位的。

根據(jù)20xx年2月22日公司工程會(huì)議精神：對(duì)于發(fā)現(xiàn)并制止偷竊行為的，每次由被盜施工單位給予保安部200元人民幣獎(jiǎng)勵(lì)。

故管理處特提出申請(qǐng)：給予z廣場(chǎng)保安部200元人民幣的獎(jiǎng)勵(lì)，以激勵(lì)保安隊(duì)員盡職盡責(zé)，更好地保證公司財(cái)物的安全!

申請(qǐng)部門：xx

申請(qǐng)日期

公司獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)書范文2尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

2月28日由安監(jiān)科牽頭，魏礦長(zhǎng)帶隊(duì)，對(duì)10101運(yùn)輸順槽進(jìn)行了質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)檢查。本次檢查，除礦安監(jiān)科、技術(shù)科、機(jī)電科、調(diào)度室、監(jiān)測(cè)科等單位參加外，還有各掘進(jìn)隊(duì)組隊(duì)長(zhǎng)或主要負(fù)責(zé)人。

檢查后，礦領(lǐng)導(dǎo)和各隊(duì)負(fù)責(zé)人一致認(rèn)為掘五隊(duì)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化工作做的較好，走在了孫義礦其它隊(duì)組的前頭，在質(zhì)量達(dá)標(biāo)工作上給其它隊(duì)組做出了榜樣。掘五隊(duì)在7月xx日開始著手質(zhì)量達(dá)標(biāo)工作，全隊(duì)上下經(jīng)過4天的努力，使10101運(yùn)輸順槽的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化工作上了一個(gè)新的臺(tái)階，雖然還有些不足之處，但在總體效果上看還是好的，是值得肯定的。希望掘五隊(duì)在今后的生產(chǎn)過程中，要保持住前一階段取得的工作成果，并把本次檢查出的不足之處加以整改，把質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化工作做的更好。其它掘進(jìn)隊(duì)組要以掘五隊(duì)為榜樣，取長(zhǎng)補(bǔ)短，深入開展質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化工作。

由于掘五隊(duì)在本次質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)工作中取得了較好的成績(jī)，全隊(duì)上下都為本次活動(dòng)付出了努力，并給其它掘進(jìn)隊(duì)樹立了榜樣，掘五隊(duì)所起到的帶頭作用意義重大，為全礦下一步開展質(zhì)量達(dá)標(biāo)工作打下了基礎(chǔ)。經(jīng)質(zhì)量達(dá)標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組討論決定，給予掘五隊(duì)申請(qǐng)5000元質(zhì)量達(dá)標(biāo)獎(jiǎng)金，以示鼓勵(lì)。

請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)!

申請(qǐng)部門：xx

申請(qǐng)日期：xx年xx月xx日

公司獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)書范文3尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：

在XX年中，安技環(huán)保科在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和廣大員工的積極努力下，各項(xiàng)指標(biāo)基本達(dá)到公司標(biāo)準(zhǔn)要求，為調(diào)動(dòng)廣大員工的工作積極性，轉(zhuǎn)變員工的工作心態(tài)和提高員工在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的主觀能動(dòng)性，現(xiàn)特向領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)一定的獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)措施，具體建議如下： 獎(jiǎng)金作為工資中最直接有效的獎(jiǎng)勵(lì)措施，與維修人員的工資考核直接掛鉤，因下半年來安技環(huán)保科的獎(jiǎng)金根據(jù)產(chǎn)值的轉(zhuǎn)出而定，對(duì)工資總額產(chǎn)生很大的影響。

1、鑄造維修人員獎(jiǎng)金按照金型車間、砂型車間的平均獎(jiǎng)金進(jìn)行發(fā) 放;機(jī)加維修人員按照機(jī)加車間的平均獎(jiǎng)金進(jìn)行發(fā)放。

2、安技環(huán)保人員獎(jiǎng)金按照公司員工的平均獎(jiǎng)金進(jìn)行發(fā)放。

3、目前，維修有部分員工申請(qǐng)調(diào)離一線，部分員工有消極心態(tài)，希望通過此項(xiàng)措施，讓想努力而無動(dòng)力無目標(biāo)的人員脫穎而出。望公司領(lǐng)導(dǎo)予以批準(zhǔn)!

申請(qǐng)部門：

篇(3)

策劃：語(yǔ)音群聊軟件來幫忙

首先決定要舉辦一個(gè)什么樣的活動(dòng)。比如我們社團(tuán)每學(xué)期都會(huì)舉辦的室外維修、電腦裝機(jī)咨詢活動(dòng)，某些廠商的校園活動(dòng)也會(huì)找到我們。開會(huì)的形式多種多樣，可以找個(gè)時(shí)間把社團(tuán)負(fù)責(zé)人召集到一個(gè)地方開會(huì)，但是由于大家平時(shí)課業(yè)較多，部分人的意見無法交流，所以我們也經(jīng)常網(wǎng)上交流。有一個(gè)不錯(cuò)的免費(fèi)語(yǔ)音聊天軟件歪歪（下載地址：），支持電信網(wǎng)通雙線。申請(qǐng)一個(gè)賬號(hào)和一個(gè)房間，就可以召集社員開會(huì)了。有多種發(fā)言方式：普通發(fā)言，大家都可以在房間內(nèi)暢所欲言；搶麥?zhǔn)剑挥邢葥尩禁湹娜瞬拍馨l(fā)言；管理員模式，只有管理員才能發(fā)言，還可即時(shí)在線文字聊天和留言，這樣在線上就能把各部門的活動(dòng)安排決定好，非常方便（見圖1）。

(1)

拉贊助：合作意向書要規(guī)范

贊助可以說是一個(gè)活動(dòng)之本，是資金來源的重要保證。首先要找到合適的贊助企業(yè)，這個(gè)企業(yè)的性質(zhì)要符合本社團(tuán)的特征，并與本次活動(dòng)的主題有關(guān)聯(lián)。一般來說，大的贊助商如移動(dòng)、聯(lián)通、可口可樂等等很樂意進(jìn)校園，我們社團(tuán)成功地為海爾筆記本做過校園推廣，同時(shí)一位師兄在中關(guān)村開的維修公司也是我們的長(zhǎng)期合作伙伴（在校園免費(fèi)電腦維修活動(dòng)的傳單上印維修公司LOGO，他們?yōu)榛顒?dòng)開銷買單）。

接下來提交一份合作意向書，大概包括活動(dòng)名稱、時(shí)間與日期、場(chǎng)地大小與位置、主要內(nèi)容、人數(shù)、負(fù)責(zé)人、合作方式、合作內(nèi)容、合作經(jīng)費(fèi)等。因?yàn)樯婕昂贤软?xiàng)目，用Word等調(diào)整頁(yè)邊距、字體、字號(hào)、添加注釋、著重等都要符合規(guī)范。

申請(qǐng)：活動(dòng)申請(qǐng)書有講究

準(zhǔn)備一份活動(dòng)申請(qǐng)書，內(nèi)容包括申請(qǐng)人、申請(qǐng)組織、主管老師、活動(dòng)名稱、時(shí)間與日期、場(chǎng)地大小與位置、主要內(nèi)容、活動(dòng)人數(shù)、有無贊助、贊助公司名稱、贊助公司活動(dòng)內(nèi)容、有無銷售活動(dòng)、現(xiàn)場(chǎng)安全措施等。然后向所屬部門申請(qǐng)，一般是學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)或校團(tuán)委。書面申請(qǐng)書通過了就可以填寫正式申請(qǐng)表了，大體是把申請(qǐng)書上的內(nèi)容再抄一份。接下來的審批是必經(jīng)流程，無非就是跑路和磨嘴皮子。

宣傳：四大法寶齊上陣

活動(dòng)批下來了！制定活動(dòng)人員與活動(dòng)日程是很必要的。前期的準(zhǔn)備，宣傳是重頭戲，我推薦以網(wǎng)絡(luò)宣傳和海報(bào)宣傳為主，以條幅宣傳和傳單宣傳為輔。

1.網(wǎng)絡(luò)宣傳。這是效果最好的方式。編輯好活動(dòng)信息，在學(xué)校的大型論壇上，或在本校的百度貼吧內(nèi)。

2.海報(bào)/招貼宣傳。這種宣傳方式效果還不錯(cuò)，比較容易引起關(guān)注，一般張貼在學(xué)校的公示欄或者信息欄中，當(dāng)然人流高峰處的電線桿和大樹我們也不會(huì)放過。繪制方法有兩種：一種是手繪（見圖2），就像涂鴉一樣，需要購(gòu)買馬克筆、蠟筆、顏料、畫筆、大型卡紙等；還可用Photoshop、Illustrator等軟件來設(shè)計(jì)（見圖3），不一定要學(xué)過繪畫或是相關(guān)的技法，只要你有一顆想畫的心，只要簡(jiǎn)潔明了地表達(dá)活動(dòng)內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)和參與方式就行，構(gòu)思獨(dú)特的海報(bào)能達(dá)到超乎想象的效果。這種宣傳方式花費(fèi)較少，不需要大規(guī)模印刷，性價(jià)比還比較高。

3.傳單宣傳。方式多種多樣，除Word等排版工具，有時(shí)要?jiǎng)佑靡恍┰O(shè)計(jì)軟件幫忙設(shè)計(jì)，后期還要大量印刷，安排人手進(jìn)行發(fā)送，是一個(gè)比較高的投入，但宣傳效果還不錯(cuò)。

(2)

4.條幅宣傳。效果最差的一種宣傳，因?yàn)閷W(xué)校里的條幅總是掛得很高而不容易引起同學(xué)們注意。制作很簡(jiǎn)單，只要找到做條幅的店面，定好宣傳口號(hào)，別忘了寫上活動(dòng)時(shí)間。這種條幅基本上是按字收費(fèi)，一般花費(fèi)在100元～200元之間。

(3)

活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)：細(xì)節(jié)決定成敗

按照既定程序和與贊助商的合同內(nèi)容來開展（見題圖）。進(jìn)行全天的室外活動(dòng)時(shí)一定要注意防曬和補(bǔ)充水分哦，而且要記得吃飯和休息，只有張弛有度才能辦好活動(dòng)。對(duì)了，千萬別忘了帶相機(jī)把現(xiàn)場(chǎng)的精彩拍下來，今后做簡(jiǎn)報(bào)就能派上用場(chǎng)了。領(lǐng)取贊助費(fèi)后可以小小腐敗一下，就不細(xì)說啦！

小提示

*對(duì)于傳單，大家習(xí)慣看完就扔，所以沒必要花高價(jià)做彩印。師大工作室一般是用PS設(shè)計(jì)好，在學(xué)校小店打印后復(fù)印1000份，8折后才幾分錢一張。版面設(shè)計(jì)一定要醒目，同學(xué)們拿傳單后走出幾步又回頭來，這就是設(shè)計(jì)醒目和內(nèi)容實(shí)用的威力。有一點(diǎn)很關(guān)鍵，時(shí)間和地點(diǎn)要把握好，周末校園相對(duì)人少，平時(shí)的中午和傍晚在通往食堂的主干道上發(fā)效果最好。

篇(4)

(天津市　孫蕭蕭)

解答　從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人到外地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，按照一地(外出經(jīng)營(yíng)地應(yīng)當(dāng)具體填寫到縣、市)一證的原則，核發(fā)《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》(以下簡(jiǎn)稱《證明》)。納稅人到外地銷售貨物的，《證明》的有效期限最長(zhǎng)為50日；到外地從事建筑安裝工程的，《證明》的有效期限最長(zhǎng)為1年，因工程需要延長(zhǎng)的，應(yīng)當(dāng)向原《證明》核發(fā)機(jī)關(guān)重新申請(qǐng)。納稅人應(yīng)當(dāng)在到達(dá)經(jīng)營(yíng)地進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)前向經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)報(bào)驗(yàn)登記，并提交下列證件、資料：(1)稅務(wù)登記證件副本；(2)《證明》；(5)銷售貨物的，填寫《外出經(jīng)營(yíng)貨物報(bào)驗(yàn)單》并申請(qǐng)查驗(yàn)貨物。

外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)束，納稅人應(yīng)當(dāng)向經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申請(qǐng)表》，并按規(guī)定結(jié)清稅款、繳銷未使用完的發(fā)票，經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)在《證明》上注明納稅人的經(jīng)營(yíng)、納稅及發(fā)票使用情況。納稅人應(yīng)持此《證明》，在《證明》有效期屆滿1O日內(nèi)，回到所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理《證明》繳銷手續(xù)。

汽車駕駛培訓(xùn)學(xué)校涉及的營(yíng)業(yè)稅問題

咨詢　社會(huì)上成立的汽車駕駛培訓(xùn)學(xué)校是否需要繳納營(yíng)業(yè)稅?按何稅目計(jì)繳?稅率是多少?

(江蘇省　陳茂生)

解答 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字[1995]15號(hào)《關(guān)于對(duì)機(jī)動(dòng)車駕駛員培訓(xùn)業(yè)務(wù)征收營(yíng)業(yè)稅問題的通知》文件的解釋說明：根據(jù)《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》第六條和《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十六條規(guī)定，普通學(xué)校以及經(jīng)地、市級(jí)以上人民政府或者同級(jí)政府的教育行政部門批準(zhǔn)成立、國(guó)家承認(rèn)其學(xué)員學(xué)歷的各類學(xué)校提供的教育勞務(wù)可免征營(yíng)業(yè)稅。以各種形式收費(fèi)的汽車、摩托車等機(jī)動(dòng)車駕駛員培訓(xùn)班(學(xué)校)收取的培訓(xùn)收入，不屬于上述免稅范圍，應(yīng)按照稅法規(guī)定征收營(yíng)業(yè)稅。這里汽車駕駛培訓(xùn)學(xué)校應(yīng)按照“文化體育業(yè)”稅目征收營(yíng)業(yè)稅，稅率為3％。

會(huì)員費(fèi)、席位費(fèi)和資格保證金收入是否繳納營(yíng)業(yè)稅

咨詢 我公司是一家俱樂部形式的體育休閑服務(wù)企業(yè)，在會(huì)員入會(huì)時(shí)會(huì)收取一定的會(huì)員費(fèi)(席位費(fèi))，請(qǐng)問這個(gè)收費(fèi)何時(shí)計(jì)征營(yíng)業(yè)稅?以后發(fā)生會(huì)員退會(huì)時(shí)，我們要按規(guī)定將相應(yīng)的會(huì)員費(fèi)退給會(huì)員，那么已繳納的稅款可以辦理退回嗎?

(河南省　陳冰清)

解答　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于高爾夫球俱樂部稅收問題的批復(fù)》國(guó)稅函發(fā)[1994]514號(hào)文件規(guī)定：

1．對(duì)俱樂部會(huì)員入會(huì)時(shí)一次性繳清的入會(huì)費(fèi)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》第九條規(guī)定：“營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，為納稅人收訖營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)或者取得索取營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天”，無論該項(xiàng)收入在財(cái)務(wù)上如何處理，均以取得收入的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，計(jì)算征收營(yíng)業(yè)稅。

2．對(duì)于俱樂部取得的其他類似于會(huì)員費(fèi)的收入，應(yīng)合并作為會(huì)員費(fèi)收入計(jì)算征收營(yíng)業(yè)稅。

5．俱樂部向會(huì)員收取的會(huì)員資格保證金，在會(huì)員退會(huì)時(shí)全額退還的，如果是賬務(wù)上直接沖減營(yíng)業(yè)收入的，可以從當(dāng)期的營(yíng)業(yè)額中扣除，不計(jì)算征收營(yíng)業(yè)稅。

即退回相應(yīng)會(huì)員費(fèi)時(shí)，您可以沖減當(dāng)期的營(yíng)業(yè)收入，但地稅局不會(huì)把稅款直接退回給企業(yè)。

職工教育經(jīng)費(fèi)的列支范圍

咨詢 企業(yè)計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)主要用于哪些方面?會(huì)計(jì)人員的后續(xù)教育費(fèi)用可以在計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)中列支嗎?　(云南省　謝丹丹)

解答　企業(yè)計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)主要用于：

(一)對(duì)職工進(jìn)行思想政治教育、加強(qiáng)國(guó)情教育、愛國(guó)主義教育、社會(huì)主義教育、法制教育和國(guó)防教育；

(二)對(duì)職工進(jìn)行適應(yīng)崗位要求的職業(yè)道德、文化知識(shí)、專業(yè)技術(shù)、工作能力和操作技能的培訓(xùn)；

(三)對(duì)從事專業(yè)技術(shù)工作的職工進(jìn)行知識(shí)更新、補(bǔ)充、擴(kuò)展和加深的繼續(xù)教育；

(四)根據(jù)需要，對(duì)職工進(jìn)行高等、中等學(xué)歷教育。

企業(yè)支付的會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育費(fèi)用可以在計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)中列支。

委托銀行工資的簡(jiǎn)單流程

咨詢 我公司計(jì)劃委托開戶行工資，請(qǐng)簡(jiǎn)單介紹一下相應(yīng)的辦理及操作程序。　(北京市　呂蘭)

解答　企業(yè)委托開戶行員工工資業(yè)務(wù)，在實(shí)務(wù)操作中各大商業(yè)銀行既有區(qū)別又有共性，這里我們綜合北京幾家主要商業(yè)銀行辦理類似業(yè)務(wù)的共性部分，簡(jiǎn)單介紹流程如下：

1．簽訂協(xié)議

委托單位與開戶行就工資相關(guān)事宜簽訂委托協(xié)議。

2．開戶

委托單位應(yīng)該按照現(xiàn)行銀行實(shí)名制的要求提供職工姓名、身份證號(hào)碼等相關(guān)清單資料，開戶行根據(jù)清單辦理批量開戶手續(xù)。

3．資金劃撥

發(fā)放工資時(shí)，委托單位按照協(xié)議約定時(shí)間將工資資金足額劃轉(zhuǎn)到委托單位在開戶行開立的指定賬戶，并向開戶行提供書面工資明細(xì)清單。

4．履約上賬

開戶行按照委托協(xié)議約定及委托單位提供的清單資料按時(shí)將應(yīng)發(fā)金額足額轉(zhuǎn)入每位職工的儲(chǔ)蓄賬戶。

5．客戶取款

工資上賬后，委托單位的職工即可自由辦理取款業(yè)務(wù)。

保險(xiǎn)推銷員應(yīng)如何繳納個(gè)人所得稅

咨詢　保險(xiǎn)公司如何代扣代繳保險(xiǎn)推銷員的個(gè)人所得稅?　(廣東省　金欣)

解答　保險(xiǎn)企業(yè)的營(yíng)銷員分為雇員和非雇員，兩者的納稅事宜是有區(qū)別的。雇員與保險(xiǎn)公司有固定的勞動(dòng)、人事、工資、保險(xiǎn)等關(guān)系，非雇員則沒有這些關(guān)系；會(huì)計(jì)處理上，保險(xiǎn)公司支付給雇員的固定工資，在“應(yīng)付工資”賬目列支，按工作業(yè)績(jī)支付給非雇員的報(bào)酬，則在公司的“應(yīng)付傭金”科目列支。

雇員取得的傭金、獎(jiǎng)勵(lì)和勞動(dòng)費(fèi)等收入，均應(yīng)按“工資、薪金所得”征收個(gè)人所得稅，不征收營(yíng)業(yè)稅。

而非雇員的稅務(wù)處理相對(duì)比較復(fù)雜。非雇員在企業(yè)取得傭金、獎(jiǎng)勵(lì)和勞務(wù)費(fèi)等名目的收入，應(yīng)按“服務(wù)業(yè)”中“業(yè)”稅目繳納營(yíng)業(yè)稅，并按“勞務(wù)報(bào)酬所得”繳納個(gè)人所得稅。繳納個(gè)人所得稅以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次，按月計(jì)征。由于非雇員在保險(xiǎn)營(yíng)銷活動(dòng)中需要支付一定的電話費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用，為此，國(guó)家稅務(wù)總局曾于2002年下發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)營(yíng)銷員取得收入征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2002]98號(hào))文件規(guī)定：保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)銷員每月取得傭金收入扣除實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅金及附加后，可按其余額扣除不超過25％的營(yíng)銷費(fèi)用，再按照個(gè)人所得稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和適用稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市地方稅務(wù)局可根據(jù)本地的實(shí)際情況，在上述范圍內(nèi)確定具體扣除比例。因此，非雇員取得的月收入應(yīng)該首先扣除應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅金及附加，再按其余額的25％扣除營(yíng)銷費(fèi)用后，按個(gè)人所得稅法的相應(yīng)規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。用公式表述為：

應(yīng)納稅所得額=(月收入額－營(yíng)業(yè)稅金及附加)×(1―25％)－費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)

應(yīng)納個(gè)人所得稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率一速算扣除數(shù)

同時(shí)，保險(xiǎn)公司是雇員或非雇員應(yīng)納稅款的扣繳義務(wù)人，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定按期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并代扣代繳上述稅款。

支付給土地承包人的土地補(bǔ)償款所涉及的納稅問題

咨詢 企業(yè)發(fā)給村民的土地承包補(bǔ)償款是否需要繳納營(yíng)業(yè)稅及個(gè)人所得稅?

(河北省張琳)

解答　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于征用土地過程中征地單位支付給土地承包人員的補(bǔ)償費(fèi)如何征稅問題的批復(fù)》國(guó)稅函發(fā)[1997]87號(hào)文件規(guī)定：

1．對(duì)土地承包人取得的土地上的建筑物、構(gòu)筑物、青苗等土地附著物的補(bǔ)償費(fèi)收入，應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》的“銷售不動(dòng)產(chǎn)――其他土地附著物”稅目征收營(yíng)業(yè)稅。

2．對(duì)土地承包人取得的青苗補(bǔ)償費(fèi)收入，暫免征收個(gè)人所得稅；取得的轉(zhuǎn)讓建筑物等財(cái)產(chǎn)性質(zhì)的其他補(bǔ)償費(fèi)收入，應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”應(yīng)稅項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。

什么是商業(yè)企業(yè)的類目賬?怎樣設(shè)置，如何登賬?

咨詢　商業(yè)企業(yè)采用數(shù)量進(jìn)價(jià)金額核算法時(shí)，需要設(shè)立類目賬。請(qǐng)問什么是類目賬?為什么要設(shè)立類目賬?怎樣設(shè)置以及如何登賬?　(安徽省　李貴)

解答　庫(kù)存商品類目賬又稱大類賬，是指按商品類別分戶設(shè)置，登記其收入、發(fā)出與結(jié)存情況的賬簿。類目賬一般采用數(shù)量金額三欄式賬頁(yè)，它是處于總賬與明細(xì)賬之間的二級(jí)賬戶。由于批發(fā)企業(yè)商品品種規(guī)格繁多，通過類目賬可以加強(qiáng)和完善對(duì)商品明細(xì)賬的數(shù)量和金額的雙重控制；有利于賬賬之間的核對(duì)，如有不符時(shí)，可縮小查找的范圍；通過類目賬集中計(jì)算商品銷售成本，可以簡(jiǎn)化計(jì)算工作，減輕工作量；還有利于掌握各類商品進(jìn)、銷、存的動(dòng)態(tài)和毛利，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。

庫(kù)存商品類目賬的登記方法，因企業(yè)計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本的時(shí)間不同而有所區(qū)別。逐日結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本的企業(yè)，應(yīng)根據(jù)每日收入與發(fā)出商品的數(shù)量和金額登記庫(kù)存商品類目賬；定期結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本的企業(yè)，應(yīng)根據(jù)每日收入與非銷售發(fā)出商品的數(shù)量和金額登記庫(kù)存商品類目賬，對(duì)于每日銷售的商品平時(shí)只登記數(shù)量，待月末計(jì)算出商品銷售成本后，再將金額一次記入庫(kù)存商品類目賬。

銀行本票的具體辦理程序

咨詢　請(qǐng)老師提供銀行本票的具體辦理流程及相應(yīng)賬務(wù)處理流程。　(江西省　 熊濤)

解答　銀行本票的辦理流程是：付款單位需要使用銀行本票辦理結(jié)算時(shí)，應(yīng)向銀行填寫一式三聯(lián)的《銀行本票申請(qǐng)書》，詳細(xì)寫明收款單位名稱等各項(xiàng)內(nèi)容。如申請(qǐng)人在簽發(fā)銀行開立賬戶的，應(yīng)在《銀行本票申請(qǐng)書》第二聯(lián)上加蓋預(yù)留銀行印鑒。個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶和個(gè)人需要支取現(xiàn)金的應(yīng)在《銀行本票申請(qǐng)書》上注明“現(xiàn)金”字樣。《銀行本票申請(qǐng)書》的格式由人民銀行各省市分行確定和印制。簽發(fā)銀行受理《銀行本票申請(qǐng)書》后，應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)書填寫的內(nèi)容是否正確。審查無誤后，辦理收款手續(xù)。付款單位在銀行開立賬戶的，簽發(fā)銀行直接從其賬戶劃撥款項(xiàng)；付款人用現(xiàn)金辦理本票的，簽發(fā)銀行直接收取現(xiàn)金。銀行按照規(guī)定收取辦理銀行本票的手續(xù)費(fèi)，其收取的辦法與票款相同。銀行辦妥票款和手續(xù)費(fèi)收取手續(xù)后，即簽發(fā)銀行本票。銀行本票包括定額銀行本票和不定額銀行本票兩種。定額銀行本票一式一聯(lián)，由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一規(guī)定票面規(guī)格、顏色和格式并統(tǒng)一印制。定額銀行本票包括500元、1000元、5000元和1 0000元四種面額。簽發(fā)銀行在簽發(fā)不定額銀行本票時(shí)，同樣應(yīng)按照《銀行本票申請(qǐng)書》的內(nèi)容填寫收款人名稱，用大寫填寫簽發(fā)日期，用于轉(zhuǎn)賬的本票須在本票上劃去“現(xiàn)金”字樣，用于支取現(xiàn)金的本票須在本票上劃去“轉(zhuǎn)賬”字樣，然后在本票第一聯(lián)上加蓋本票專用章和經(jīng)辦、復(fù)核人員名章，用總行統(tǒng)一訂制的壓數(shù)機(jī)在“人民幣大寫”欄大寫金額后端壓印本票金額，然后將本票第一聯(lián)連同《銀行本票申請(qǐng)書》存根聯(lián)一并交給申請(qǐng)人。

銀行本票的賬務(wù)處理流程是：付款單位收到銀行本票和銀行退回的《銀行本票申請(qǐng)書》存根聯(lián)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)《銀行本票申請(qǐng)書》存根聯(lián)編制銀行存款付款憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：其他貨幣資金――銀行本票

貸：銀行存款

對(duì)于銀行按規(guī)定收取的辦理銀行本票手續(xù)費(fèi)，付款單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行的相應(yīng)收費(fèi)單據(jù)，編制銀行存款或現(xiàn)金付款憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用――銀行手續(xù)費(fèi)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

企業(yè)計(jì)繳的社保費(fèi)用如何作會(huì)計(jì)處理

咨詢　企業(yè)計(jì)繳的社保費(fèi)用的業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，特別是我們先代付的應(yīng)由員工承擔(dān)的這部分社保費(fèi)用如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?　(河北省　朱均)

解答　我國(guó)目前職工社會(huì)保險(xiǎn)主要有：養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)。其中養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險(xiǎn)需要按規(guī)定的比例分別由企業(yè)和員工雙方負(fù)擔(dān)。企業(yè)在撥付上述社保費(fèi)用時(shí)，由企業(yè)自身負(fù)擔(dān)的部分，除醫(yī)療保險(xiǎn)在“應(yīng)付福利費(fèi)”科目(外資企業(yè)不能計(jì)提員工福利費(fèi)，故直接記入“管理費(fèi)用――福利費(fèi)”)核算外，其他的在“管理費(fèi)用――勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)”科目核算；企業(yè)代員工先付的部分，一般在“其他應(yīng)收款”科目核算，相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理可以參考以下意見：

企業(yè)按規(guī)定撥繳社保費(fèi)用時(shí)：

借：管理費(fèi)用――勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老／失業(yè)／工傷／生育保險(xiǎn))

應(yīng)付福利費(fèi)――醫(yī)療保險(xiǎn)金(外資企業(yè)直接在“管理費(fèi)用――福利費(fèi)”中列支)

其他應(yīng)收款――代付員工養(yǎng)老／失業(yè)／醫(yī)療保險(xiǎn)

貸：銀行存款

發(fā)工資時(shí)，扣回企業(yè)代員工支付的社保：

篇(5)

《中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程（暫行）》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)程》），已經(jīng)建設(shè)銀行第15次行務(wù)會(huì)正式通過。現(xiàn)印發(fā)你們，并將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、各分行要嚴(yán)格按《規(guī)程》規(guī)定辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)、違規(guī)操作。對(duì)已經(jīng)辦理的商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要根據(jù)《規(guī)程》要求進(jìn)行一次自查，對(duì)存在的問題予以糾正。

二、關(guān)于辦理承兌匯票總量限額，請(qǐng)各分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和自身管理的要求，于10月20日前向總行資金計(jì)劃部提出申請(qǐng)數(shù)額，總行將根據(jù)各分行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和管理水平核定下達(dá)。

三、各一級(jí)分行要按《規(guī)程》第十四條規(guī)定，制定收取保證金的比例，并抄報(bào)總行資金計(jì)劃部備案。

四、要加強(qiáng)貼現(xiàn)票據(jù)保管。貼現(xiàn)票據(jù)是一種重要的有價(jià)單證，是銀行資產(chǎn)，必須妥善保管，嚴(yán)格臺(tái)帳登記制度，切實(shí)做到票據(jù)帳實(shí)相符。

五、附式一至四請(qǐng)各分行根據(jù)規(guī)定的內(nèi)容與格式自行印制；有關(guān)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容、表式、報(bào)送程序和要求，由總行財(cái)會(huì)部另文布置。

附：中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程（暫行）

第一章、總則

第一條、為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，建立健全內(nèi)部管理和操作程序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)，制定本管理規(guī)程（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)程》）。

第二條、辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及本《規(guī)程》，切實(shí)以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)。嚴(yán)禁無合法商品交易的商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)。

第三條、各分行資金計(jì)劃部門、財(cái)會(huì)部門和信貸部門在辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，要相互協(xié)調(diào)、積極配合、各司其職、各負(fù)其責(zé)。

第二章、商業(yè)匯票承兌

第四條、銀行對(duì)商業(yè)匯票的承兌是指銀行根據(jù)承兌申請(qǐng)人的申請(qǐng)，允諾對(duì)有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書人無條件支付票款的行為。

第五條、辦理銀行承兌匯票承兌的行須同時(shí)具備下列條件：

（一）二級(jí)（地市）分行及其以上機(jī)構(gòu)；

（二）內(nèi)部管理完善，制度健全；

（三）具有到期履行支付票款的能力。

縣市支行原則上不得辦理銀行承兌匯票承兌，少數(shù)管理水平高、經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、效益好的縣市支行，確需辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的，在事先征得總行同意后，由一級(jí)分行授權(quán)辦理。

第六條、銀行承兌匯票的承兌權(quán)限按上級(jí)行的貸款審批授權(quán)執(zhí)行。承兌期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。每張匯票承兌金額最高不得超過1000萬元。各級(jí)行辦理的銀行承兌匯票中，承兌申請(qǐng)人尚未足額付款的銀行承兌匯票（包括到期未付款和未到期匯票）累計(jì)金額不得超過各行流動(dòng)資金貸款余額的一定比例（具體比例或限額另行下達(dá)）。

第七條、銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人須同時(shí)具備以下各項(xiàng)條件和要求：

（一）在經(jīng)辦行開立存款帳戶，經(jīng)工商部門批準(zhǔn)的國(guó)有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)；

（二）以真實(shí)合法的商品交易為基礎(chǔ)，并在購(gòu)銷交易合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算工具和方式；

（三）承兌申請(qǐng)人經(jīng)濟(jì)效益好、信譽(yù)高、匯票到期具有支付能力；

（四）在經(jīng)辦行存款、結(jié)算情況良好，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償，原簽發(fā)的銀行承兌匯票能按期兌付；

（五）能提供符合法定條件的第三人不可撤銷擔(dān)保或財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保。

不同時(shí)具備以上條件的，不得申請(qǐng)辦理承兌。

第八條、承兌申請(qǐng)人向經(jīng)辦行提出承兌申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提供以下材料：

（一）承兌申請(qǐng)書（附式一）；

（二）一式四聯(lián)的《銀行承兌匯票》；

（三）出示商品交易合同原件并提供復(fù)印件；

（四）承兌申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)報(bào)表（復(fù)印件）；

（五）抵押及質(zhì)押物的清單、所有權(quán)憑證或擔(dān)保人上年度及本年度的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表（復(fù)印件）；有處分權(quán)人同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的有關(guān)證明。

第九條、銀行承兌匯票承兌實(shí)行信貸、計(jì)劃、會(huì)計(jì)部門分工審查，主管行長(zhǎng)審批的制度。

信貸部門經(jīng)辦人員對(duì)承兌申請(qǐng)人提供的材料進(jìn)行核實(shí)，并負(fù)責(zé)嚴(yán)格審查其是否符合第七條的各項(xiàng)要求和條件。如符合條件和要求，經(jīng)辦人在《商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)會(huì)審單》（附式二）上簽署意見后將承兌申請(qǐng)人提供的材料一并按次序交信貸部門負(fù)責(zé)人、資金計(jì)劃部門和會(huì)計(jì)部門分別審查。

信貸部門負(fù)責(zé)人審查：經(jīng)辦員簽署的意見是否真實(shí)、充分和完整。

資金計(jì)劃部門審查：本行資金情況是否可在將來滿足承兌墊付要求；單筆承兌金額和累計(jì)承兌金額是否超過規(guī)定。

會(huì)計(jì)部門審查：承兌申請(qǐng)人提供的銀行承兌匯票數(shù)字是否清晰，要素是否完整、規(guī)范。

第十條、信貸部門、資金計(jì)劃部門和會(huì)計(jì)部門審查通過并在會(huì)審單上簽署意見后送主管信貸的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。

第十一條、通過審批的，信貸部門在承兌申請(qǐng)人落實(shí)了擔(dān)保手續(xù)后簽訂《銀行承兌協(xié)議》（附式三）。會(huì)計(jì)部門應(yīng)由專人在《銀行承兌匯票》上用壓數(shù)機(jī)壓印匯票金額并加蓋匯票專用章及名章，同時(shí)向承兌申請(qǐng)人按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。會(huì)計(jì)部門審核已承兌的銀行承兌匯票后，由信貸部門將《銀行承兌匯票》連同《解訖通知書》、《銀行承兌協(xié)議》各一份交承兌申請(qǐng)人。

第十二條、《銀行承兌協(xié)議》一份及《抵押（質(zhì)押）協(xié)議書》或《第三人不可撤銷擔(dān)保書》等有關(guān)材料由信貸部門專人保管。《銀行承兌協(xié)議》一份交會(huì)計(jì)部門做憑證附件。

第十三條、信貸部門應(yīng)于商業(yè)匯票到期前，督促承兌申請(qǐng)人將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)經(jīng)辦行。會(huì)計(jì)部門對(duì)承兌申請(qǐng)人不足支付而由經(jīng)辦行墊付資金的，要作為逾期貸款在“其他貸款——匯票承兌墊款”科目核算并按流動(dòng)資金貸款逾期利息規(guī)定計(jì)收利息，并及時(shí)通知信貸和資金計(jì)劃部門。信貸部門應(yīng)及時(shí)通知擔(dān)保人代為支付票據(jù)款項(xiàng)。若有抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，如承兌申請(qǐng)人未在經(jīng)辦行規(guī)定的期限內(nèi)清償應(yīng)付款項(xiàng)，經(jīng)辦行應(yīng)依法處分抵押、質(zhì)押物并將所得款項(xiàng)優(yōu)先償付所墊資金；若仍不足償付，信貸部門應(yīng)盡快追索。

第十四條、各級(jí)行在辦理銀行承兌匯票承兌時(shí)，應(yīng)根據(jù)承兌申請(qǐng)人的不同資信狀況收取一定比例的保證金，具體標(biāo)準(zhǔn)由一級(jí)分行確定。

第三章、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

第十五條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種融通資金行為。

現(xiàn)階段辦理貼現(xiàn)的匯票一般限于銀行承兌匯票，辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的需由上級(jí)行另行授權(quán)。一級(jí)分行由總行授權(quán)，經(jīng)總行授權(quán)的一級(jí)分行可對(duì)其所轄行授權(quán)。

第十六條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人提供的有關(guān)履行該票據(jù)項(xiàng)下商品交易合同的發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單等憑證的內(nèi)容應(yīng)與商品交易合同內(nèi)容相一致，其內(nèi)容必須符合國(guó)家法律、法規(guī)及有關(guān)政策。

第十七條、向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人必須具備以下條件：

（一）必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在經(jīng)辦行開立存款帳戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位；

（二）持有的商業(yè)匯票憑證真實(shí)，票式填寫完整，蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整；

（三）貼現(xiàn)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況良好，具有到期還款能力。

第十八條、貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)貼現(xiàn)必須向經(jīng)辦行提交以下材料：

（一）商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書（附式四）；

（二）商業(yè)匯票；

（三）出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件并提供復(fù)印件，或其他能夠證明匯票合法性的憑證；

（四）能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的商品交易確已履行的憑證（如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件）；

（五）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（復(fù)印件）。

第十九條、在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦行要認(rèn)真審查承兌銀行的資信狀況，對(duì)承兌信譽(yù)較差的，應(yīng)慎重辦理。現(xiàn)階段只辦理工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、投資銀行及建設(shè)銀行其他分支行承兌匯票貼現(xiàn)。如需擴(kuò)大范圍，必須請(qǐng)示總行批準(zhǔn)后進(jìn)行。

第二十條、貼現(xiàn)匯票的每筆金額不得超過1000萬元，各級(jí)行辦理貼現(xiàn)的總量（減去向其他銀行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的凈額）必須納入信貸總量考核，并控制在上級(jí)行下達(dá)的貸款限額或資產(chǎn)負(fù)債比例管理控制指標(biāo)之內(nèi)，不得突破。

第二十一條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)要由信貸部門、資金計(jì)劃部門和會(huì)計(jì)部門根據(jù)其所負(fù)責(zé)的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查。

信貸部門審查：

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否在本行開立帳戶，其存款和結(jié)算情況；

（二）貼現(xiàn)申請(qǐng)人（如是商業(yè)承兌匯票，還應(yīng)了解承兌人）的資信、資產(chǎn)負(fù)債狀況及其還款能力；

（三）商業(yè)匯票是否以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)；

（四）商業(yè)匯票項(xiàng)下的商品交易合同是否注明以商業(yè)匯票作為結(jié)算工具或方式；

（五）貼現(xiàn)資金的用途是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。

資金計(jì)劃部門審查：

（一）貼現(xiàn)金額是否超過限額；

（二）是否能安排所需的貼現(xiàn)規(guī)模和資金。

會(huì)計(jì)部門審查：

（一）商業(yè)匯票記載的要素是否完整；

（二）數(shù)字、印章等要素是否合法、規(guī)范，背書是否連續(xù)；

（三）憑證、印模、壓數(shù)是否真實(shí)、可靠（對(duì)憑證、印模、壓數(shù)真?zhèn)芜M(jìn)行鑒別）；

（四）對(duì)銀行承兌匯票貼現(xiàn)要向承兌銀行進(jìn)行電報(bào)、傳真查詢，并了解承兌銀行資信情況。

會(huì)計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)匯票真?zhèn)蔚蔫b別工作，防止偽造、變?cè)斓纳虡I(yè)匯票的貼現(xiàn)。

第二十二條、信貸、資金計(jì)劃、會(huì)計(jì)三部門通過會(huì)審后，將《會(huì)審單》報(bào)分管信貸的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。若通過審批，信貸部門將填制的《貼現(xiàn)憑證》交會(huì)計(jì)部門審核，并由會(huì)計(jì)部門辦理劃款手續(xù)，信貸部門通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人用款。

第二十三條、貼現(xiàn)率按人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。貼現(xiàn)期限從辦理貼現(xiàn)之日至匯票到期日止，最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。貼現(xiàn)金額的計(jì)算公式為：

                    月貼現(xiàn)利率

貼現(xiàn)金額＝票面金額×（1————－×貼現(xiàn)天數(shù)）

                        30

第二十四條、信貸部門負(fù)責(zé)對(duì)貼現(xiàn)到期前的跟蹤檢查，對(duì)可能影響貼現(xiàn)到期結(jié)算的情況，應(yīng)及時(shí)通報(bào)有關(guān)部門并采取相應(yīng)措施。對(duì)不能按期收回貼現(xiàn)款又沒能在貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶內(nèi)扣收的，信貸部門負(fù)責(zé)及時(shí)做好貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索工作。

第二十五條、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)在貼現(xiàn)到期日前將辦理貼現(xiàn)的商業(yè)匯票劃給承兌銀行，收取票款；對(duì)不能按期收回匯票款項(xiàng)的，若貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶內(nèi)有余額，會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)從其帳戶內(nèi)扣收并將扣收結(jié)果通知信貸部門；對(duì)到期未收回的貼現(xiàn)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“貼現(xiàn)——未收回款項(xiàng)”科目核算，并列入逾期貸款管理和考核。

第四章、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

第二十六條、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行將其已貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票向同城或異地的另一家商業(yè)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)的資金融通行為。其他銀行持貼現(xiàn)票據(jù)向本行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)入，本行持貼現(xiàn)票據(jù)向他行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)出。

第二十七條、轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人須具備以下條件：

（一）在人民銀行當(dāng)?shù)胤中虚_立帳戶的商業(yè)銀行二級(jí)分行以上機(jī)構(gòu)；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票據(jù)必須是商業(yè)銀行已貼現(xiàn)、尚未到期、要式完整的商業(yè)匯票；

（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資金投向符合國(guó)家信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策。

第二十八條、現(xiàn)階段各行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)只限于已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，各級(jí)行不得向工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行和投資銀行以外的金融機(jī)構(gòu)辦理已貼現(xiàn)票據(jù)的轉(zhuǎn)入。未經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)，建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)間不得辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（分支機(jī)構(gòu)為集中向人民銀行辦理再貼現(xiàn)而與其所屬機(jī)構(gòu)辦理的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)除外）。

第二十九條、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限從辦理轉(zhuǎn)讓之日至匯票到期日止，最長(zhǎng)不得超過4個(gè)月；利率參考公開市場(chǎng)同業(yè)拆借資金利率確定；辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆金額不得超過1000萬元。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行辦理的轉(zhuǎn)入票據(jù)在貼現(xiàn)科目核算，轉(zhuǎn)出則減少貼現(xiàn)余額，均要納入貸款限額和資產(chǎn)負(fù)責(zé)比例之內(nèi)考核，不得突破。

第三十條、轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人向我行申請(qǐng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)需提供以下材料：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書（以銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書代替）；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替）一式五份；

（三）經(jīng)申請(qǐng)行背書的銀行承兌匯票；

（四）已辦理貼現(xiàn)的憑證；

（五）商業(yè)匯票查詢書、商品交易合同或其他能夠證明匯票合法性的憑證。

第三十一條、各級(jí)行資金計(jì)劃部門收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)后要按以下要求進(jìn)行認(rèn)真審查：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)是否符合第二十七條的要求；

（二）匯票、貼現(xiàn)憑證、查詢書、商品交易合同等有關(guān)證明文件的真實(shí)性、合法性及有效性；

（三）申請(qǐng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行是否具備轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的條件，到期是否具有償還債務(wù)的能力；

（四）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證是否內(nèi)容完整，要素齊全，正確無誤。

第三十二條、審查同意后，資金計(jì)劃部門簽署意見后報(bào)送主管資金計(jì)劃的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。各轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行要加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)辦理后的管理，對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期申請(qǐng)人未能按時(shí)付款要及時(shí)追索。

第三十三條、已貼現(xiàn)票據(jù)的轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，由各級(jí)行資金計(jì)劃部門提出轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)，經(jīng)主管資金計(jì)劃的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批后辦理。

第三十四條、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)按人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

第五章、附則

第三十五條、各級(jí)行辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)時(shí)，要視同貸款管理，按照信貸政策和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理要求對(duì)貼現(xiàn)的用途、審批權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行認(rèn)真審查和測(cè)定，嚴(yán)防貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

第三十六條、商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)審批要貫徹集體審批、分級(jí)審批的原則，不得化整為零。

第三十七條、嚴(yán)格管理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，防止持票人以要求承兌和貼現(xiàn)的行為來套取銀行資金，嚴(yán)禁利用帳外承兌和貼現(xiàn)擴(kuò)大信貸規(guī)模。

第三十八條、各經(jīng)辦行要建立辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)帳。

第三十九條、各級(jí)行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的檢查考核。對(duì)違反本規(guī)程規(guī)定的行，應(yīng)根據(jù)具體情況予以通報(bào)批評(píng)、減少承兌或貼現(xiàn)規(guī)模、降低審批權(quán)限、暫停辦理承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等處罰。經(jīng)辦行墊付承兌匯票資金和到期未收回的貼現(xiàn)資金（“其他貸款——匯票承兌墊款”科目及“貼現(xiàn)——未收回款項(xiàng)”科目）兩項(xiàng)余額合計(jì)，超過該行流動(dòng)資金貸款余額的5％時(shí)，辦理新的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，須逐筆報(bào)上級(jí)行審批；如超過流動(dòng)資金貸款余額10％，必須立即停止辦理新的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，對(duì)原業(yè)務(wù)清理檢查并向上級(jí)行寫出專題報(bào)告。

第四十條、本《規(guī)程》由中國(guó)建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋。建設(shè)銀行原有關(guān)規(guī)定中，與本《規(guī)程》不相符的，以本《規(guī)程》為準(zhǔn)。

第四十一條、本《規(guī)程》自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附式：一銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書

申請(qǐng)日期        年    月    日第    號(hào)

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｜                            承兌申請(qǐng)人及承兌基本情況                      ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜名稱（全稱）      ｜          ｜承兌金額          ｜                      ｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜法定代表人        ｜          ｜到期日            ｜                      ｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜經(jīng)營(yíng)范圍          ｜          ｜購(gòu)銷合同內(nèi)容及號(hào)碼｜                      ｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜住    所          ｜          ｜收款人全稱        ｜                      ｜

篇(6)

基本建設(shè)借貸合同

（1）合同書合同編號(hào)：

基本建設(shè)借貸合同

建設(shè)項(xiàng)目

借款單位

主管部門

簽訂日期年月日

借款方：

貸款方：

根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定及《中國(guó)人民建設(shè)銀行基本建設(shè)貸款辦法》，借款方為基本建設(shè)向貸款方申請(qǐng)貸款，經(jīng)貸款方審查同意發(fā)放。為明確雙方責(zé)任，恪守信用，特簽訂本合同共同遵守。

第一條　借款方向貸款方借款人民幣（大寫）萬元。用于。預(yù)計(jì)分年用款為：

年萬元；年萬元；

年萬元；年萬元；

年萬元；年萬元；

實(shí)際分年用款以國(guó)家批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃和上級(jí)行下達(dá)的信貸計(jì)劃為準(zhǔn)。

第二條　借款方保證從年月日起至年月日止，用國(guó)家規(guī)定的還款資金償還全部貸款。分年分次還款計(jì)劃為：

年月萬元；年月萬元；

年月萬元；年月萬元；

年月萬元；年月萬元；

年月萬元；年月萬元；

第三條　貸款利息：按年息％計(jì)算，按季計(jì)收并計(jì)算復(fù)利。借款方如不能按本合同規(guī)定的分年分次還款計(jì)劃歸還的部分作逾期處理，加收利息30％。在本合同有效期內(nèi)，如國(guó)家利率變動(dòng)，本合同貸款利率亦作相應(yīng)調(diào)整。

第四條　歸還貸款的資金來源按國(guó)家有關(guān)規(guī)定雙方商定為：

借款方對(duì)償還貸款本息以抵押或第三方保證的方式提供擔(dān)保，抵押（或保證）協(xié)議作為合同附件。

第五條　貸款到期，借款方如不能按期償還，由擔(dān)保單位代為償還，擔(dān)保單位在接到貸款方還款通知三個(gè)月后仍未歸還，貸款方可直接從借款方或擔(dān)保單位的各項(xiàng)投資或存款中扣收；以抵押方式提供擔(dān)保的，可變賣抵押財(cái)產(chǎn)歸還貸款。

第六條　因國(guó)家調(diào)整計(jì)劃、產(chǎn)品價(jià)格、稅率，以及修正概算等原因需要變更合同條款時(shí)，由雙方簽訂變更合同的文件，作為本合同的組成部分。

第七條　貸款方有權(quán)檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款方的經(jīng)營(yíng)管理、計(jì)劃執(zhí)行、財(cái)務(wù)活動(dòng)、物資庫(kù)存等情況。借款方應(yīng)提供有關(guān)的統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)報(bào)表及資料。

借款方如果不按合同規(guī)定使用貸款，貸款方有權(quán)收回部分貸款，并對(duì)違約使用部分按原定利率加息100％。

第八條　本合同自簽章之日起生效，貸款本息全部清償后失效。

第九條　本合同正本三份，借款方、貸款方、擔(dān)保單位各執(zhí)一份，副本份。

借款方（簽章）　貸款方（簽章）

法人代表法人代表

擔(dān)保單位（簽章）

法人代表

（2）申請(qǐng)書

基本建設(shè)借款申請(qǐng)書

建設(shè)項(xiàng)目：

借款單位：　（公章）

單位地址：

電話：

單位負(fù)責(zé)人：印

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：印

經(jīng)辦人：印

19年月日填制

──────┬────┬─────────┬────────────

│　項(xiàng)目名稱　││　 項(xiàng)目批準(zhǔn)機(jī)關(guān)　 ││

│││　 及時(shí)間、文號(hào)　 ││

├──────┼────┼─────────┴────────────┤

│││計(jì)劃資金來源│

││├──┬───┬────┬──┬────┬──┤

│ 總　投　資 ││建貸│撥改貸│預(yù)算撥款│自籌│其他貸款││

││├──┼───┼────┼──┼────┼──┤

││││　│││││

├──────┼──┬─┴──┴─┬─┴──┬─┴──┴─┬──┴──┤

│　開工日期　│年月│計(jì)劃竣工日期│　年　月│計(jì)劃投產(chǎn)日期│年　月│

├──────┼──┴─┬────┴────┼──────┴─────┤

│申請(qǐng)借款金額││ 借款期限 │年　月至　年　月│

├──────┼────┼─────────┼────────────┤

│││現(xiàn)有生產(chǎn)能力　││

││├─────────┼────────────┤

│生產(chǎn)主要產(chǎn)品││現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)效益　│　 產(chǎn)值，稅利　 │

││├─────────┼────────────┤

│││計(jì)劃新增能力　││

├──────┼────┼─────────┼──────┬─────┤

││建安工程│ 設(shè)備購(gòu)置 │　其他費(fèi)用　│其中：征地│

│├──┬─┼────┬────┼──────┼──┬──┤

│ 借　款　用 │金額│　│　金額　│││金額││

│ 途　及　建 ├──┼─┼────┼────┼──────┼──┼──┤

│ 設(shè)　內(nèi)　容 │面積│　│　臺(tái)數(shù)　│││畝　││

│├──┴─┴────┴────┴──────┴──┴──┤

││　│

││　│

├──────┼───────────────────────────┤

│　自籌資金　│　│

│　落實(shí)情況　│　│

├──────┼───────────────────────────┤

│　項(xiàng)目所需　│　│

│　材料設(shè)備　│　│

│　落實(shí)情況　│　│

├──────┴───────────────────────────┤

│ 投產(chǎn)后原料、動(dòng)力及產(chǎn)品銷售落實(shí)情況 │

├──────────────────────────────────┤

││

││

├──────────────────────────────────┤

│預(yù)計(jì)年新增經(jīng)濟(jì)效益情況（單位：萬元）│

├────┬──┬──┬───┬──┬──┬──┬──┬───┬───┤

│主要產(chǎn)品│計(jì)量│新增│銷售單│銷售│銷售│產(chǎn)品│新增│創(chuàng)匯　│新增固│

││││　││工廠│││(萬美 │定資產(chǎn)│

│品種│單位│產(chǎn)量│價(jià)(元)│收入│成本│稅　│利潤(rùn)│元)　 │折舊額│

├────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼───┼───┤

││││　│││││　│　│

├────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼───┼───┤

││││　│││││　│　│

├────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼───┼───┤

││││　│││││　│　│

├────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼───┼───┤

││││　│││││　│　│

├────┴──┴──┴───┴──┴──┴──┴──┴───┴───┤

│擔(dān)保情況│

├─────┬────────────────────────────┤

│擔(dān)保單位年││

│經(jīng)濟(jì)收入及││

│代還投資借││

│款的資金來││

│源││

├─────┼────────────────────────────┤

│ 擔(dān)保單位 ││

│　│　（公章）　│

│ 意見 │負(fù)責(zé)人：年月日　│

├─────┴────────────────────────────┤

│審批意見│

├──────────────────┬───────────────┤

│企業(yè)主管部門│　建行經(jīng)辦行　│

├──────────────────┼───────────────┤

│意見：　│意見：│

││　│

│　（公章）　│（公章）　│

│年　月　日　│　年　月　日　│

├──────────────────┼───────────────┤

│ 省建設(shè)銀行 │ 建設(shè)銀行總行 │

├──────────────────┼───────────────┤

│意見：　│意見：│

││　│

│　（公章）　│（公章）　│

│年　月　日　│　年　月　日　│

──────────────────┴───────────────

（3）其它文書

貸款意向書

19年第號(hào)根據(jù)你單位向我行提出

項(xiàng)目基本建設(shè)貸款申請(qǐng)，經(jīng)評(píng)估基本符合貸款條件。我行意向性承諾　項(xiàng)目基建貸款最高額度萬元。

×××××行

19年月日

技術(shù)改造借貸合同

（1）合同書　技術(shù)改造借貸合同

借款單位：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

電話：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

主管部門：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

貸款銀行：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

電話：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

借款單位經(jīng)辦人＿＿＿＿＿＿貸款銀行經(jīng)辦人＿＿＿＿＿＿

簽訂合同日期　年月日

立合同單位　借款方：

貸款方：

借款方為進(jìn)行企業(yè)技術(shù)改造向貸款方申請(qǐng)貸款，經(jīng)貸款方審查同意發(fā)放。雙方為明確責(zé)任，恪守信用，除執(zhí)行《中國(guó)人民建設(shè)銀行技術(shù)改造貸款辦法》外，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，特簽訂本合同，共同遵守。

一、貸款金額：人民幣（大寫）　萬元整。

二、貸款用途：

三、貸款期限從年月起至年月止，共為年個(gè)月。貸款方保證按有關(guān)規(guī)定和下列用款計(jì)劃供應(yīng)資金，借款方保證按下列用款計(jì)劃和還款計(jì)劃用款和還款。

用款計(jì)劃：

──────────┬─────┬─────┬─────┬─────

│季度│　│　│　│　│

││　一季度　│　二季度　│　三季度　│　四季度　│

│年度│　│　│　│　│

├──────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│19年　│　│　│　│　│

├──────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│19年　│　│　│　│　│

├──────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│19年　│　│　│　│　│

├──────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│19年　│　│　│　│　│

──────────┴─────┴─────┴─────┴─────

還款計(jì)劃：

──────────┬─────┬─────┬─────┬─────

│季度│　│　│　│　│

││　一季度　│　二季度　│　三季度　│　四季度　│

│年度│　│　│　│　│

├──────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│19年　│　│　│　│　│

├──────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│19年　│　│　│　│　│

├──────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│19年　│　│　│　│　│

├──────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│19年　│　│　│　│　│

──────────┴─────┴─────┴─────┴─────

四、貸款利息：按月息　‰計(jì)算，按季結(jié)息，由貸款方從借款方帳戶扣收。建設(shè)期貸款利息由借款方在自有資金內(nèi)支付。貸款不能按本合同規(guī)定的分年還款計(jì)劃歸還的部分，作逾期處理，加收利息　％。在本合同有效期內(nèi)，如發(fā)生國(guó)家政策性的利率變動(dòng)時(shí)，本合同貸款利率亦作相應(yīng)調(diào)整。

五、歸還貸款的資金來源，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定雙方商定為：

借款方對(duì)償還貸款本息以抵押或第三方保證的方式提供擔(dān)保。抵押（或保證）協(xié)議作為本合同附件。

六、貸款到期，借款方如未還清本息，由保證單位在接到貸款方還通知后的三個(gè)月內(nèi)代為償還。三個(gè)月后仍未歸還，貸款方可以直接從借款方或保證單位的各項(xiàng)投資和存款中扣收；以抵押方式提供擔(dān)保的，可變賣抵押財(cái)產(chǎn)歸還貸款。

七、需要變更合同條款的，經(jīng)雙方協(xié)商一致后，由雙方簽訂變更合同文件，作為本合同的組成部分。

八、貸款方保證按照合同規(guī)定，及時(shí)支付貸款資金。因貸款方責(zé)任未按期提供資金，貸款方根據(jù)違約數(shù)額和延期天數(shù)，按本合同規(guī)定貸款利率的20％計(jì)算違約金，付給借款方。

九、貸款方有權(quán)檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款方的經(jīng)營(yíng)管理、計(jì)劃執(zhí)行、財(cái)務(wù)活動(dòng)、物資庫(kù)存等情況，借款方保證及時(shí)提供有關(guān)統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)報(bào)表、帳冊(cè)及資料。如發(fā)現(xiàn)貸款被挪作它用，貸款方按規(guī)定向借款方加收罰息　％，并有權(quán)停止發(fā)放貸款或限期追回貸款。

在項(xiàng)目建設(shè)過程中，因建設(shè)項(xiàng)目情況發(fā)生變化，繼續(xù)履行本合同可能給貸款方造成損失，或不再具備《中國(guó)人民建設(shè)銀行技術(shù)改造貸款辦法》所規(guī)定貸款條件的，貸款方可中止合同并限期收回貸款。

在本合同有效期內(nèi)，借款方因?qū)嵭谐邪⒆赓U、兼并等而變更經(jīng)營(yíng)方式的，必須通知貸款方參與清產(chǎn)核資和承包、租賃、兼并合同的研究、起草、簽訂的全過程，并根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定落實(shí)債務(wù)、債權(quán)關(guān)系。

十、本合同自簽訂之日起生效，至貸款本息償清之日止失效。在合同生效后

天內(nèi)，借款方如不向貸款方辦理開戶手續(xù)，合同即自行失效。

十一、借款方開立帳戶后，要將資金按用款計(jì)劃從貸款帳戶中轉(zhuǎn)到存款帳戶內(nèi)，借款方根據(jù)分次劃入資金在存款戶中支用貸款。

借款方不按期將資金轉(zhuǎn)入存款戶的，逾期天后，貸款方將代為劃轉(zhuǎn)。

十二、本合同正本三份，借款方、貸款方、保證單位各執(zhí)一份，副本份。

借款方：（簽章）貸款方：（簽章）

法人代表：　法人代表：

保證單位：（簽章）　公證單位（簽章）

法人代表：

（2）申請(qǐng)書

技術(shù)改造借款申請(qǐng)書借款單位名稱＿＿＿＿企業(yè)性質(zhì)＿＿＿＿主管部門＿＿＿＿

單位負(fù)責(zé)人＿＿＿＿財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人＿＿＿＿經(jīng)辦人＿＿＿＿

年月日填制

────┬───────┬──────┬─────┬─────┬──

││　│　批準(zhǔn)文件　│ 批準(zhǔn)機(jī)關(guān) │ 批準(zhǔn)時(shí)間 │文號(hào)│

│借款項(xiàng)目│　│　名稱　│　│　││

│名稱│　├──────┼─────┼─────┼──┤

││　│ 項(xiàng)目建議書 │　│　││

├────┴───────┼──────┼─────┴─────┴──┤

│　申請(qǐng)借款金額萬元　│　貸款期限　│　年　月　日至　年　月　日　│

├────┬───┬───┴──────┴──────────────┤

││　│其中：│

│├───┼───┬──┬───┬──┬──┬──┬──┬──┤

│資金來源│總投資│預(yù)算內(nèi)│企業(yè)│建行技││││││

││　│資金　│自籌│改貸款││││││

│（萬元）├───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┤

││　│　││　││││││

├────┼───┴───┴──┴───┴──┴──┴──┴──┴──┤

│借款用途│　│

├─┬──┼────┬────┬────┬────┬────┬────┤

│　││建廠時(shí)間││職工人數(shù)│　人│技術(shù)人員│　人│

│　│├────┼────┼────┼────┼────┼────┤

│　││固定資產(chǎn)│萬元│固定資產(chǎn)│萬元│占地面積│　│

│　│概　│　原值　││　凈值　││││

│　│├────┼────┼────┼────┼────┼────┤

│　││自有流動(dòng)│萬元│流動(dòng)資金│萬元│建筑面積│　│

│借││　資金　││　貸款　││││

│　│├────┼────┼────┼────┼────┼────┤

│　│況　│原有產(chǎn)品││││││

│款│├────┼────┼────┼────┼────┼────┤

│　││生產(chǎn)能力││││││

│　├──┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤

│企│　效│　年度　│　產(chǎn)值　│　利潤(rùn)　│　稅金　│　折舊　│創(chuàng)匯(萬 │

│　│近益││││││美元)　 │

│　│三( ├────┼────┼────┼────┼────┼────┤

│業(yè)│年萬│　年││││││

│　│經(jīng)元├────┼────┼────┼────┼────┼────┤

│　│濟(jì)( │　年││││││

│現(xiàn)│├────┼────┼────┼────┼────┼────┤

│　││　年││││││

│　├──┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤

│狀│固定│負(fù)債總額│建行貸款│其它銀行│　集資　│││

│　│資產(chǎn)│││貸款││││

│　│負(fù)債├────┼────┼────┼────┼────┼────┤

│　│(萬 │││││││

│　│元) │││││││

│　├──┼────┴────┴────┴────┴────┴────┤

│　│其　│　│

│　│它　│　│

├─┴──┴──────┬───────────┬──────────┤

│ 企業(yè)主管部門 │財(cái)　政　部　門│　 稅　務(wù)　部　門　 │

│審　查　意　見│審　查　意　見│　 審　查　意　見　 │

├───────────┼───────────┼──────────┤

│　│　││

│　│　││

│　 （簽章）　 │　 （簽章）　 │　（簽章）　│

│　年　月　日　│　年　月　日　│ 年　月　日 │

├─┬─────────┼───────────┴──────────┤

│　│經(jīng)　辦　行││

│建│　│　（簽章）　│

│設(shè)│意　見│年　月　日　│

│銀├─────────┼──────────────────────┤

│行│管　轄　行││

│審│　│　（簽章）　│

│查│意　見│年　月　日　│

│意├─────────┼──────────────────────┤

│見│貸　款││

│　│審　批　行│　（簽章）　│

│　│意　見│年　月　日　│

─┴─────────┴──────────────────────

（3）其它文書

同意簽發(fā)技術(shù)改造貸款意向書的通知

編號(hào)（年）第號(hào)行：

你行年月日?qǐng)?bào)來的

項(xiàng)目技術(shù)改造借款申請(qǐng)書和初步調(diào)查報(bào)告收悉，經(jīng)研究同意你行向借款單位簽發(fā)萬元貸款意向書，特此通知。

行（簽章）

年月日

技術(shù)改造貸款意向書編號(hào)（年）第號(hào)

我行初步同意你單位年月日提出的技術(shù)改造借款申請(qǐng)。

請(qǐng)你單位將有關(guān)立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、資金落實(shí)及原料、燃料、動(dòng)力供應(yīng)，產(chǎn)品銷售等文件和協(xié)議提交我行，我行將對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查評(píng)估。貸款的承諾與否，視項(xiàng)目調(diào)查評(píng)估的結(jié)論，在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)后確定。

行

年月日

核定貸款指標(biāo)通知 第號(hào)

年度

貸款種類＿＿＿＿　貸款級(jí)別＿＿＿＿

貸款單位＿＿＿＿　主管部門＿＿＿＿

貸款經(jīng)辦行＿＿＿＿核定指標(biāo)行＿＿＿＿

───┬────────────┬────┬────────────

│　│十億千百十萬千百十元角分││十億千百十萬千百十元角分│

│本次核├────────────┤累計(jì)核定├────────────┤

│定指標(biāo)││　指標(biāo)　││

│　││││

│　││││

├─┬─┴────────────┼────┴────────────┤

│　││　│

│說│根據(jù)　年　月　日│　簽發(fā)行蓋章　│

│明││　│

│　│　號(hào)文件核定。　│復(fù)核記帳　│

│　││　│

─┴──────────────┴─────────────────

行長(zhǎng)　業(yè)務(wù)主管　經(jīng)辦人

年月日

技術(shù)改造項(xiàng)目貸款審批表　編號(hào)（年）第號(hào)

──────┬──────┬──────┬─────────────

│借款單位名稱││　項(xiàng)目名稱　│　│

├───┬──┴──────┴──────┴─────────────┤

│項(xiàng)　目││

│　││

│內(nèi)　容││

├───┴─┬─────┬──────┬────┬────┬─────┤

│　批　準(zhǔn)　│　│　申請(qǐng)　││　貸款　│　│

│　總投資　│　│　技改貸款　││　期限　│　│

├───┬─┴─────┴──────┴────┴────┴─────┤

│　項(xiàng)　││

│　目　││

│　簡(jiǎn)　││

│　要　││

│　情　││

│　況　││

│　說　││

│　明　││

├───┼─┬────┬─┬────┬─┬──────────────┤

│　│　││　││還││

│　經(jīng)　│產(chǎn)││利││款│1．│

│　濟(jì)　│值││潤(rùn)││資│2．│

│　效　├─┼────┼─┼────┤金│3．│

│　益　│稅││折││來│4．│

│　│金││舊││源││

├───┼─┴────┼─┴─┬──┴─┴──┬───┬───────┤

│　經(jīng)　││處(科)│　│　行　│　│

│　辦　││　領(lǐng)　│　│　領(lǐng)　│　│

│　人　││　導(dǎo)　│　│　導(dǎo)　│　│

│　呈　││　人　│　│　審　│　│

│　報(bào)　││　審　│　│　批　│　│

│　意　││　核　│　│　意　│　│

│　見　│　年　月　日│ 意見 │年　月　日│　見　│年　月　日│

├───┼──────┼───┼───────┼───┼───────┤

│　備　││　│　│　│　│

│　││　│　│　│　│

篇(7)

借款單位：(簡(jiǎn)稱甲方)_____________________________

貸款銀行：(簡(jiǎn)稱乙方)中國(guó)人民建設(shè)銀行___________行

甲方為進(jìn)行建設(shè)和發(fā)展的需要，依據(jù)___________________，特向乙方申請(qǐng)___________________借款，經(jīng)乙方審?fù)獍l(fā)放。為明確雙方責(zé)任，恪守信用，特簽訂本合同，共同遵守。

一、甲方向乙方借款人民幣(大寫)___________________萬元，規(guī)定用于___________________。

二、借款期約定為________年________個(gè)月，即從________年________月________日至________年________月________日。乙方保證按固定資產(chǎn)投資計(jì)劃和信貸計(jì)劃，在下達(dá)的貸款指標(biāo)額度內(nèi)供應(yīng)資金。甲方保證按規(guī)定的借款用途用款，預(yù)計(jì)分年用款計(jì)劃為：

________年________月________萬元　________年________月________萬元

________年________月________萬元　________年________月________萬元

________年________月________萬元　________年________月________萬元

三、貸款利息自支用貸款之日起，以實(shí)際支出數(shù)按年(月)息________%(‰)計(jì)算，按年(季、月)結(jié)息。甲方不能按本合同規(guī)定的分________年(次)還款計(jì)劃歸還的部分，作為逾期處理，加收利息________%。

在本合同有效期內(nèi)，若國(guó)家利率調(diào)整，從調(diào)整之日起，乙方即按調(diào)整后的貸款利率計(jì)(結(jié))算貸款利息，同時(shí)書面通知甲方和擔(dān)保單位。

四、甲方保證按還款計(jì)劃歸還貸款本金。分年(次)還款計(jì)劃為：

________年________月________萬元　________年________月________萬元

________年________月________萬元　________年________月________萬元

________年________月________萬元　________年________月________萬元

甲方保證按下達(dá)方式按時(shí)付息：

甲方不能按時(shí)付息時(shí)，乙方有權(quán)從甲方帳戶中扣收或暫時(shí)停止支付貸款。

五、借款到期，甲方如不能按期償還，由擔(dān)保單位代為償還。擔(dān)保單位在收到乙方還款通知三個(gè)月后仍未歸還，乙方有權(quán)從甲方或擔(dān)保單位的投資或存款戶中扣收，或變賣甲方抵押的財(cái)產(chǎn)歸還其借款。

六、乙方有權(quán)檢查貸款使用情況，了解甲方的經(jīng)營(yíng)管理，計(jì)劃執(zhí)行、財(cái)務(wù)活動(dòng)、物資庫(kù)存等情況。甲方保證按季提供有關(guān)統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等方面的報(bào)表和資料。如發(fā)現(xiàn)借被挪作他用，對(duì)挪用部分向甲方加收罰息________%。乙方不能在下達(dá)的貸款指標(biāo)及時(shí)供應(yīng)甲方資金需要，在未達(dá)時(shí)間內(nèi)按未達(dá)資金數(shù)額，向甲方承付按逾期貸款利率計(jì)算的違約金。

七、在本合同有效期內(nèi)，甲方因?qū)嵭谐邪⒆赓U、兼并等而變更經(jīng)營(yíng)方式的，必須通知乙方參與清產(chǎn)核資和承包、租賃、兼并合同(協(xié)議)的研究、簽訂的全過程，并根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定落實(shí)債務(wù)、債權(quán)關(guān)系。

八、需要變更合同條款的，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，應(yīng)簽訂借款合同補(bǔ)充文本。

九、甲方需向乙方填送借款申請(qǐng)書，并對(duì)償還借款本息，以抵押或(和)第三方保證的方式提供擔(dān)保，并簽訂抵押、擔(dān)保協(xié)議書。甲方填送的申請(qǐng)書和各方簽訂的協(xié)議書，均為本合同的組成部分。

十、其他約定

___________________________________________________________________(甲乙雙方商定的其它條款)

十一、本合同自簽訂之日起生效，貸款本息全部?jī)斍搴笫А?/p>

十二、本合同正本三份，甲乙方、保證方各執(zhí)一份，付本________份，送乙方財(cái)會(huì)部門和有關(guān)部門。

借款單位：(公章)　_____________________法定代表人：(簽字)_____________________