序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇對保險(xiǎn)監(jiān)管的認(rèn)識范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

一、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在的主要問題

（一）商業(yè)銀行對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理不夠。保險(xiǎn)是一項(xiàng)重要的中間業(yè)務(wù)，其盈利能力在當(dāng)前有不可比擬的優(yōu)勢。但是，各行對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的認(rèn)識有很大差別，有的行上級行頒布了《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》，自上而下成立了管理部門，加強(qiáng)了對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營和管理，業(yè)務(wù)發(fā)展也較迅速。而有些銀行對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)重視程度不夠，主要擔(dān)心影響主營業(yè)務(wù)特別是存款業(yè)務(wù)的發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展也比較滯后。

（二）手續(xù)費(fèi)支付不規(guī)范。一是保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不一致，主要表現(xiàn)在不同保險(xiǎn)公司間不一致，同一公司同一險(xiǎn)種對不同銀行不一致。二是保險(xiǎn)公司對銀行手續(xù)費(fèi)的支付方式除支票外還有現(xiàn)金、存單等形式，容易使銀行滋生“小金庫”和形成“公款私存”。三是被的保險(xiǎn)公司將一部分手續(xù)費(fèi)以現(xiàn)金或存單形式直接發(fā)放給銀行機(jī)構(gòu)人員，給銀行帶來了一定的負(fù)面影響，主要是容易引起員工思想混亂，偏重保險(xiǎn)忽視主業(yè)。

（三）對外宣傳容易誤導(dǎo)客戶。有的銀行和保險(xiǎn)公司故意模糊保險(xiǎn)的概念和性質(zhì)，打銀行的品牌，容易引起客戶的誤解，給銀行帶來不必要的糾紛和風(fēng)險(xiǎn)。

（四）技術(shù)手段落后。各銀行機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)全是手工操作，銀行網(wǎng)點(diǎn)受理客戶業(yè)務(wù)后，給客戶出具臨時(shí)單據(jù)，在保險(xiǎn)公司簽署保單后，再轉(zhuǎn)交客戶。保單流轉(zhuǎn)緩慢，最短也需要l天的時(shí)間。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理完業(yè)務(wù)，有的機(jī)構(gòu)登記保險(xiǎn)臺賬，有的機(jī)構(gòu)自己沒有任何記錄，缺少完善的操作程序和賬務(wù)系統(tǒng)，不利于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范。

（五）監(jiān)管缺乏依據(jù)，存在真空。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但起步較晚，在這方面的法規(guī)政策較少。 《商業(yè)銀行法》僅對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行了規(guī)定， 《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》也只作為普通的中間業(yè)務(wù)并進(jìn)行參考分類及定義，沒有針對性的具體管理規(guī)定，缺乏操作性，有些方面甚至無章可循，出現(xiàn)監(jiān)管真空。如對保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)的支付、收取方式缺少規(guī)定，若保險(xiǎn)公司用現(xiàn)金或存單等形式支付，容易造成銀行私設(shè)小金庫或公款私存而難以查處。

二、規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的對策

（一）引導(dǎo)商業(yè)銀行重視保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。從戰(zhàn)略的高度認(rèn)識保險(xiǎn)的作用，避免短期行為。一方面銀行管理者要轉(zhuǎn)變經(jīng)營意識，另一方面要加強(qiáng)員工對保險(xiǎn)內(nèi)涵的理解，使員工確實(shí)意識到對保險(xiǎn)推銷的益處。

（二）規(guī)范保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的支付和收取。保險(xiǎn)公司支付的手續(xù)費(fèi)只限于具有合法資格的銀行，并一律以轉(zhuǎn)賬形式并人銀行大賬，實(shí)行全額上收管理，收支兩條線，禁止保險(xiǎn)公司直接向銀行一線人員發(fā)放手續(xù)費(fèi)。把保險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入中間業(yè)務(wù)實(shí)行綜合考核，可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加其考核的份量，以此來推動保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）加強(qiáng)對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)對外宣傳的管理。清理銀行保險(xiǎn)中的不正當(dāng)宣傳，將違背金融法規(guī)、誤導(dǎo)客戶、容易引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的宣傳一律禁止。加強(qiáng)銀行的對外正規(guī)宣傳，促使社會公眾對銀行保險(xiǎn)工作的認(rèn)同，提高風(fēng)險(xiǎn)意識，增強(qiáng)對銀行保險(xiǎn)工作的信心。保監(jiān)會對保險(xiǎn)公司涉及銀行的宣傳要加強(qiáng)監(jiān)管，制止保險(xiǎn)公司的誤導(dǎo)性宣傳。

（四）加快銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)電子化建設(shè)。要爭取保險(xiǎn)公司的支持，研究開發(fā)適合銀行的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)銀行與保險(xiǎn)公司的聯(lián)網(wǎng)，達(dá)到資源共享、優(yōu)勢互補(bǔ)及利益均享的目的。解決保單流轉(zhuǎn)緩慢問題，提高業(yè)務(wù)處理能力和工作效率，并有效地防范各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（五）對銀行人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行和保險(xiǎn)公司要共同加強(qiáng)對銀行人員法規(guī)知識和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，使銀行人員熟悉保險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定，杜絕違規(guī)行為，并不斷提高銀行人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)、營銷水平，保證合法、有效的資格。

篇(2)

保險(xiǎn)公司：缺乏規(guī)范運(yùn)作

長期以來，由于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，更兼保險(xiǎn)信息披露缺乏，從而使保險(xiǎn)消費(fèi)者處在信息不對稱的博弈中。在投保前甚至投保后，保險(xiǎn)消費(fèi)者都難以了解保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)條款的真實(shí)情況，客觀上為保險(xiǎn)公司的失信行為創(chuàng)造了條件。有調(diào)查顯示，在保險(xiǎn)理賠中對理賠結(jié)果不滿意的客戶有43％直接與保險(xiǎn)合同條款有關(guān)，剛剛申請過理賠的客戶中,對公司不滿意的就達(dá)16％。其次，由于市場競爭加劇，一些保險(xiǎn)公司違規(guī)經(jīng)營，采取高手續(xù)費(fèi)、高回扣、低費(fèi)率的惡性競爭行為，破壞了保險(xiǎn)市場秩序，損害了保險(xiǎn)公司的社會聲譽(yù)。再次，重市場開發(fā)，輕跟蹤服務(wù)已經(jīng)成為了各家保險(xiǎn)公司的通病，使一些保險(xiǎn)消費(fèi)者日益喪失對保險(xiǎn)公司的信任。第四，一些保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件和資料等，騙取營業(yè)資格，虛抬經(jīng)營業(yè)績，用假保費(fèi)、假數(shù)據(jù)、假賠案欺騙上級單位，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)查處和新聞媒體曝光后，對公司的聲譽(yù)造成了惡劣影響，大大削弱了保險(xiǎn)公司的誠信度。“誠則信矣，信則誠矣；不信不立，不誠不行”。截至目前，除了中國人壽等少數(shù)幾家保險(xiǎn)公司高度重視規(guī)范經(jīng)營，認(rèn)真地進(jìn)行誠信建設(shè)而外，多數(shù)公司還是在拉業(yè)務(wù)、拼市場中疲于奔命。

中介：一個(gè)老鼠壞一鍋粥

保險(xiǎn)中介者的誠信缺失主要表現(xiàn)為，保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人在業(yè)務(wù)中隱瞞重要情況，期騙保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人或受益人。目前我國保險(xiǎn)中介者的誠信缺失較多地表現(xiàn)為保險(xiǎn)人的誠信缺失。不少保險(xiǎn)人在獲得更多手續(xù)費(fèi)的利益驅(qū)動下，片面夸大保險(xiǎn)產(chǎn)品的增值功能，許諾虛假的高回報(bào)率，回避說明保險(xiǎn)合同中的免責(zé)條款，甚至誤導(dǎo)投保人，給投保人、被保險(xiǎn)人造成經(jīng)濟(jì)損失，引起保險(xiǎn)消費(fèi)者的普遍不滿。一些保險(xiǎn)公司對保險(xiǎn)人的選擇、培訓(xùn)及管理不嚴(yán)，甚至有一些保險(xiǎn)公司為了片面追求業(yè)務(wù)發(fā)展，誤導(dǎo)甚至唆使保險(xiǎn)人進(jìn)行違背誠信義務(wù)的活動，嚴(yán)重危害了保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的整體聲譽(yù)。

麥肯錫報(bào)告認(rèn)為，“由于缺乏誠信，中國保險(xiǎn)銷售中的一些激進(jìn)做法及經(jīng)常出現(xiàn)的誤導(dǎo)現(xiàn)象已造成消費(fèi)者對壽險(xiǎn)業(yè)的不信任。”有調(diào)查表明，在對保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)不滿意的主要原因中，有23％是對保險(xiǎn)人或業(yè)務(wù)員的素質(zhì)和服務(wù)不滿。從2005年上半年的保險(xiǎn)投訴分析來看，反映銷售人員聯(lián)系困難、誤導(dǎo)客戶、續(xù)期保費(fèi)未及時(shí)上交等問題的，約占投訴總量的39％。對于保險(xiǎn)中介者誠信建設(shè)認(rèn)識比較早的是中國人壽、平安保險(xiǎn)的一些大保險(xiǎn)公司。2005年6月中國人壽和南開大學(xué)合作，在中國人壽66．8萬名人，9300多個(gè)營銷網(wǎng)點(diǎn)，4000多家分支機(jī)構(gòu)率先開展“品牌內(nèi)化，規(guī)范經(jīng)營”的建設(shè)工作。將中介的行為視為保險(xiǎn)公司行為進(jìn)行規(guī)范管理，整合營銷資源，加強(qiáng)品牌內(nèi)部化建設(shè)，已經(jīng)成為中國人壽開展現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的重要內(nèi)容之一。

消費(fèi)者：受害者與作俑者

中國保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)不僅存在保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)中介的誠信問題，而且存在保險(xiǎn)消費(fèi)者的誠信危機(jī)問題。保險(xiǎn)消費(fèi)者誠信缺失主要表現(xiàn)在投保時(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)，提供虛假信息，使保險(xiǎn)公司難以合理承保；有些保險(xiǎn)消費(fèi)者故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的或保險(xiǎn)事故，偽造，變造相關(guān)資料和證據(jù)，騙取或者夸大保險(xiǎn)金索賠額；有的保險(xiǎn)消費(fèi)者人為制造保險(xiǎn)事故，故意造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失及被保險(xiǎn)人的人身傷亡事故，增大了保險(xiǎn)標(biāo)的及社會財(cái)富的損害，侵害了保險(xiǎn)公司合法利益，影響了保險(xiǎn)消費(fèi)者的誠信。2004年，中國保險(xiǎn)業(yè)共支付賠款與給付1004．4億元，同比增長19.4％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于保費(fèi)收入11．3％的增長率。

消費(fèi)者對保險(xiǎn)知識的缺乏和誤解是造成保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)“發(fā)育不良”的難點(diǎn)之一。有調(diào)查顯示，中國僅有6％的消費(fèi)者對保險(xiǎn)有一定的了解，在已購買保險(xiǎn)的消費(fèi)者中，也仍有40％的消費(fèi)者表示他們對保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)公司知之甚少，甚至存在誤解。許多保險(xiǎn)消費(fèi)者沒有認(rèn)識到保險(xiǎn)的保障互濟(jì)功能，而是誤以為保險(xiǎn)等同或高保險(xiǎn)于銀行儲蓄業(yè)務(wù)，所以每筆保險(xiǎn)交費(fèi)都要完全回報(bào)或高回報(bào)，否則就“吃虧了”。于是想盡各種方法騙取保險(xiǎn)賠付金，造成保險(xiǎn)消費(fèi)者誠信的缺失，影響了保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的正常發(fā)展。

監(jiān)管者：受“地下保單”之困

篇(3)

但是值得慶幸的是，以加入WTO為契機(jī)，保險(xiǎn)資源的配置進(jìn)一步向市場化的方向轉(zhuǎn)變，政府在包括商業(yè)保險(xiǎn)在內(nèi)的各個(gè)作為市場主體的行業(yè)領(lǐng)域中受到越來越嚴(yán)格的約束，直接管理的范圍越來越窄，已經(jīng)讓渡給監(jiān)管部門，依靠行業(yè)自律，在某個(gè)角度看，這也是一個(gè)逐漸培植起市民社會，國家政治與社會群體在某種意義上項(xiàng)分離的過程，因此學(xué)者稱“入世的關(guān)鍵在政府入世，入世最大的挑戰(zhàn)是對政府的挑戰(zhàn)”。保險(xiǎn)企業(yè)在近幾年的快速發(fā)展，公眾對自身命運(yùn)和身外財(cái)產(chǎn)的關(guān)注形成的保險(xiǎn)熱潮以及保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)營管理中暴露出的一系列問題，使得整個(gè)社會一改以往漠視甚至無視保險(xiǎn)信用建設(shè)的狀況，非常清晰地認(rèn)識到，保險(xiǎn)行業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，必須在各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)層面都把控制風(fēng)險(xiǎn)擺在突出重要的位置。對保險(xiǎn)業(yè)認(rèn)識水平的提高使得社會從來沒有像現(xiàn)在這樣關(guān)注保險(xiǎn)信用問題。這在客觀上為我們研究保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)狀，探索保險(xiǎn)信用體系的建立提供了非常肥沃的土壤。保險(xiǎn)信用體系的建立已然呼之欲出。

3.中國民眾法治觀念淡薄，加入WTO后的重大變化是法律意識的勃興和信用理念的覺醒，這是建立保險(xiǎn)信用體系思想基礎(chǔ)

中國社會人治觀念深厚，民眾法律意識淡薄，缺乏運(yùn)用法律維護(hù)自身權(quán)益的自覺性和主動性，對這一點(diǎn)已成公論。這種狀況的產(chǎn)生，與中國傳統(tǒng)法律文化否定訴訟，倡導(dǎo)德行，強(qiáng)調(diào)法律的目的在于“定分止?fàn)帯钡人枷胂⑾⑾嗤ǎ才c商品經(jīng)濟(jì)（市場經(jīng)濟(jì)）發(fā)育遲滯，公眾之間的法律行為被固化為某類形式而沒有泛化成更大發(fā)展空間關(guān)聯(lián)甚密。加入WTO后-當(dāng)然，這個(gè)時(shí)間分界線不是單指中國入世這樣的一個(gè)非常具體時(shí)間概念，而是指代中國真正進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)社會，真正成為世界經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體系中一份子這樣一個(gè)事實(shí)概念-經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)則化、市場行為的透明化、法律行為的經(jīng)常化，有效地催發(fā)了公眾的法治觀念的勃興和信用理念的覺醒，從積極的角度看，利用法律維護(hù)自身權(quán)利，甚至利用法律規(guī)避某種風(fēng)險(xiǎn)成為非常比較普遍的現(xiàn)象。從消極的角度看，因?yàn)榉梢庾R淡薄和信用體系發(fā)育程度低和種種失信行為妨礙市場經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，金融詐騙、失信行為干擾著正常的工商業(yè)活動，消費(fèi)者個(gè)人信用調(diào)查服務(wù)的空白，成為阻礙消費(fèi)信貸增長的“瓶頸”，隨著對外開放的深化，信用服務(wù)的落后狀態(tài)對中國企業(yè)的影響將越發(fā)明顯，等等，一系列反面問題，不僅使企業(yè)面臨著重大的市場風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)影響到社會和人們的日常生活，誘發(fā)了各類違法犯罪，致使整個(gè)社會潛伏著巨大的不安定因素，引發(fā)了民眾對法治和信用的深層次認(rèn)識。“人無信不立，市無信則亂”的理念已經(jīng)深入人心。公眾在實(shí)踐中逐步認(rèn)識到，良好的信用對一個(gè)地區(qū)、一個(gè)企業(yè)、乃至一個(gè)公民來說，就是資本和財(cái)富，失信勢必導(dǎo)致銀企關(guān)系緊張，合作伙伴減少，市場空間變小，個(gè)人發(fā)展無力，大家清醒地認(rèn)識到失去誠信，雖然能獲利甚至獲暴利于一時(shí)，但必定會為此付出沉重代價(jià)，犧牲長遠(yuǎn)的發(fā)展，最終被市場淘汰出局。為此，“法律為基、誠信為本、操守為重”的良好氛圍正在逐步形成。從保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的角度看，經(jīng)過幾年來市場經(jīng)濟(jì)的礪練，公眾用法律手段維護(hù)權(quán)益，保險(xiǎn)公司運(yùn)用法律手段維護(hù)自己權(quán)利的思想觀念已經(jīng)生根發(fā)芽。據(jù)1999年以來中國人壽保險(xiǎn)公司理賠案件報(bào)表顯示，保險(xiǎn)案件投訴率已經(jīng)上升了近26個(gè)百分點(diǎn)。以往投保人大多通過尋求非訴訟渠道解決糾紛，保險(xiǎn)公司也因多重考慮不愿意進(jìn)入訴訟環(huán)節(jié)，不積極想辦法通過法律維護(hù)自身權(quán)利，而大多采取調(diào)解的方式解決問題。現(xiàn)在看，這種方式已經(jīng)不適應(yīng)要求。必須通過法律明辨是非，利用媒體澄清事實(shí)，用心營造和維護(hù)自己的社會信用，鑄造企業(yè)的品牌優(yōu)勢，這樣從更廣泛的意義來看，更有助于提高保險(xiǎn)公司的信譽(yù)度。所有這些都為保險(xiǎn)業(yè)建立起信用體系奠定了堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。

三、對建立保險(xiǎn)信用體系與法律保障需求矛盾關(guān)系的思考

1.保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理進(jìn)一步加強(qiáng)的趨勢與監(jiān)管立法不到位的矛盾。保險(xiǎn)信用體系的建立，有賴于科學(xué)的監(jiān)管體系的形成和運(yùn)作。目前，與西方現(xiàn)行的寬松的保險(xiǎn)監(jiān)管模式相比，中國現(xiàn)階段保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管從整體上仍然屬于較為嚴(yán)格的監(jiān)管模式。其獨(dú)特性表現(xiàn)為：（1）單一的分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。1998年成立的保監(jiān)會為全國商業(yè)保險(xiǎn)的主管機(jī)關(guān)，獨(dú)立行使保險(xiǎn)監(jiān)管職能。（2）直接的實(shí)體監(jiān)管方式。著力于對保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行直接的監(jiān)管。（3）嚴(yán)格的監(jiān)管內(nèi)容，對保險(xiǎn)企業(yè)組織監(jiān)管實(shí)行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入限制，對保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營行為也作了嚴(yán)格的限制。我國保險(xiǎn)法規(guī)定的企業(yè)開設(shè)創(chuàng)立的必須實(shí)繳貨幣資本2億元人民幣的最低資本限額高于發(fā)達(dá)國家的要求，更高于我國對一般股份制公司開業(yè)資本100萬元人民的要求。我國商業(yè)保險(xiǎn)的主要條款、保險(xiǎn)費(fèi)率都要到監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用，僅限于銀行存款、國債投資和金融證券方面。而且由于我國保險(xiǎn)市場發(fā)育不完全，保險(xiǎn)業(yè)尚屬幼稚產(chǎn)業(yè)，處于初級發(fā)展階段，同時(shí)資本市場也不成熟，公眾缺乏必要的保險(xiǎn)知識和保險(xiǎn)識別能力，與此同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)又作為最先開放的金融行業(yè)的一部分，處于競爭最為激烈、與國際慣例最早接軌的狀態(tài)，在這樣的情勢下，我國對保險(xiǎn)監(jiān)督管理還要進(jìn)一步加強(qiáng)的趨勢不能改變，必須把對保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管、資產(chǎn)負(fù)債的監(jiān)管和市場退出機(jī)制監(jiān)管作為維護(hù)保險(xiǎn)信用體系的核心組成部分，擺在突出位置……然而，我國的保險(xiǎn)監(jiān)管也處于初級形成階段，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)行業(yè)自律組織不成熟，監(jiān)管技術(shù)手段落后，尚未形成一整套科學(xué)的指標(biāo)體系，更難以建立起以償付能力為中心的全國性保險(xiǎn)監(jiān)督預(yù)警系統(tǒng)，特別是保險(xiǎn)監(jiān)管立法不到位的問題非常突出，與加強(qiáng)監(jiān)管、確保保險(xiǎn)信用的要求存在很大差距，亟待解決。而且，從更長遠(yuǎn)的視角看，當(dāng)前我國保險(xiǎn)監(jiān)管體制與國際潮流大相徑庭，雖然是由各自基礎(chǔ)和前提決定的，按照央行行長戴相龍的說法，這種狀況還要持續(xù)很長一段時(shí)間，但是銀行、證券、保險(xiǎn)三個(gè)監(jiān)管部門協(xié)調(diào)、對話，最終實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營、統(tǒng)一監(jiān)管是大勢所趨。但是當(dāng)前保險(xiǎn)立法基于這種趨勢所作出的彈性法律話語還不是很到位的。

2.保險(xiǎn)業(yè)投資渠道進(jìn)一步拓寬的趨勢與相關(guān)立法不健全的矛盾。隨著保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展和投資連接、分紅保險(xiǎn)的發(fā)展，目前中國保險(xiǎn)企業(yè)特別是壽險(xiǎn)公司在經(jīng)營中面臨的最大問題就是，要化解利差損問題，解決推進(jìn)公司利潤率提升的問題，不僅要在強(qiáng)化內(nèi)部管理，減少死差、縮減費(fèi)差，以化解高預(yù)定利率產(chǎn)品帶給保險(xiǎn)公司的巨大潛在風(fēng)險(xiǎn)。而且更為重要的，不是在維持經(jīng)營現(xiàn)狀上縫縫補(bǔ)補(bǔ)，而是必須拓寬資金運(yùn)用渠道，投資證券市場、資本市場，進(jìn)行資金運(yùn)營，這正是現(xiàn)代保險(xiǎn)發(fā)展的題中應(yīng)有之意。社會公眾對保險(xiǎn)的青睞絕不僅限于保障功能的發(fā)揮，而是有著某種投資理念的更新的意義。在這種保險(xiǎn)業(yè)要獲得長足的發(fā)展，必須與資本市場進(jìn)一步結(jié)合。特別是在加入WTO后，保險(xiǎn)與資本市場的融合速度明顯加快，尤其是資金運(yùn)用改革的步伐也正在加快。到今年年底，我國保險(xiǎn)法的修訂工作將完成，拓寬資金運(yùn)用渠道已經(jīng)納入到日程。這些渠道首先應(yīng)該包括：放寬保險(xiǎn)資金投資企業(yè)債券的比例，放寬投資債券品種的限制，投資證券投資基金的比例應(yīng)由占總資產(chǎn)的15％再略上調(diào)。此外增加保險(xiǎn)資金投資的新渠道，如允許保險(xiǎn)資金按照保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的一定比例進(jìn)入股市一二級市場，保險(xiǎn)公司可以在一級市場以戰(zhàn)略投資者身份參與國有股減持和新股發(fā)行；允許保險(xiǎn)公司參與產(chǎn)業(yè)投資基金、開發(fā)房地產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)；并組織基金管理公司、投資公司等。目前國有公司尚不允許投入一級市場，只允許部分的基金運(yùn)作和債券投資。但是當(dāng)保險(xiǎn)業(yè)步入成熟期，整個(gè)社會信用體系建立和市場保障機(jī)制、政府監(jiān)管體系完善和之后，按照國際慣例，資金可以進(jìn)一步運(yùn)作到一級市場。可以這樣說，投資渠道的拓寬與否將決定未來保險(xiǎn)企業(yè)的生命。但是同時(shí)保險(xiǎn)資金具有特殊性，直接影響社會的穩(wěn)定和對保險(xiǎn)信用的認(rèn)可程度。因此，對投資渠道進(jìn)行寬泛式規(guī)定與投資方式和過程進(jìn)行全方位監(jiān)督管理就成為保險(xiǎn)法必須予以重新審視的重要的問題。特別是目前，我國保險(xiǎn)業(yè)市場化程度不深，缺乏足夠有市場管理經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)銀行保險(xiǎn)管理者和成熟的金融消費(fèi)者，金融市場不完善，證券市場不發(fā)達(dá)，因此，我國在拓寬投資渠道方面的限制只能采取漸進(jìn)性方式，因此，相關(guān)法律制度的完善必須盡快納入到日程上來。缺少了法律的保障，將引發(fā)大規(guī)模的保險(xiǎn)資金運(yùn)用的地震，后果將是不堪設(shè)想的。

3.保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)一步規(guī)范的趨勢與法律規(guī)章不銜接的矛盾。從中國保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)狀來看，保險(xiǎn)營銷人員素質(zhì)偏低，誤導(dǎo)欺騙現(xiàn)象屢見不鮮。保單條款也存在問題。保險(xiǎn)合同是附和合同，其中的條款由保險(xiǎn)公司單方面擬定，保單持有人只能被動地接受或拒絕合同。目前我國絕大部分保單的條款在表述上專業(yè)性詞匯過多，或晦澀難懂，或模糊不清，許多投保客戶反映看不懂合同條款。保險(xiǎn)公司很可能利用其掌握的信息優(yōu)勢和專業(yè)知識，在保險(xiǎn)合同條款上做文章，損害保單持有人的利益。理賠、給付是保險(xiǎn)公司對客戶承諾的兌現(xiàn)，是保險(xiǎn)產(chǎn)品使用價(jià)值的體現(xiàn)，是客戶對保險(xiǎn)產(chǎn)品預(yù)期的實(shí)現(xiàn)，也是保險(xiǎn)公司取得經(jīng)營效益的關(guān)鍵。真實(shí)告知原則本意是為了維護(hù)保險(xiǎn)公司的利益，而有些保險(xiǎn)公司濫用此項(xiàng)權(quán)利，以投保人未真實(shí)告知為則拒付保險(xiǎn)金。此外，保險(xiǎn)公司理賠過程中“暗箱”操作屢禁不止，如車險(xiǎn)理賠中，保險(xiǎn)公司常指定或者“推薦”維修廠，如不去指定地點(diǎn)修理，理賠會非常困難。整個(gè)理賠過程中，保戶很難了解到較為詳細(xì)的保險(xiǎn)信息，無法維護(hù)自身的利益。大量的管理規(guī)定出臺，但是都沒有上升到規(guī)章、條例的法律地位，地位不明晰。有一些規(guī)定應(yīng)該以法律法規(guī)的方式固定下來。國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展在經(jīng)歷了發(fā)展初期粗放式經(jīng)營的階段之后，目前隨著加入WTO后國際慣例對保險(xiǎn)業(yè)的要求，同時(shí)也基于自身發(fā)展需要，開始了精耕細(xì)作時(shí)期，進(jìn)入規(guī)范化、集約化經(jīng)營階段，成本管理的觀念深入人心，隨著兩大國有保險(xiǎn)公司股改改造進(jìn)入實(shí)質(zhì)性階段，股份制改造的浪潮席卷了整個(gè)保險(xiǎn)界。隨著現(xiàn)代公司治理結(jié)果的建立與完善，保險(xiǎn)業(yè)的在改革與發(fā)展進(jìn)程中迫切需要法律做保障。與以前保險(xiǎn)法很少從保險(xiǎn)公司經(jīng)營行為特殊性角度出發(fā)規(guī)制保險(xiǎn)公司的管理行為，把保險(xiǎn)公司的管理作為普通內(nèi)部管理行為看待，與保險(xiǎn)合同行為作為商行為相比，研究和重視的程度明顯不夠，。當(dāng)前迫切需要保險(xiǎn)業(yè)法的出臺。賦予保險(xiǎn)從業(yè)人員以更嚴(yán)格的法律規(guī)制，這樣對整個(gè)保險(xiǎn)行為的規(guī)范化都將發(fā)生重要的影響和作用。

4.保險(xiǎn)業(yè)并購浪潮進(jìn)一步涌動的趨勢與相關(guān)法律不配套的矛盾。進(jìn)入20世紀(jì)90年代末以來，在席卷全球經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的第五輪企業(yè)兼并狂潮，其范圍之廣，規(guī)模之大，交易之多，持續(xù)實(shí)踐之長，影響之廣，均為現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)300年所罕見。并購浪潮不僅迅速改變了國際保險(xiǎn)業(yè)的市場構(gòu)成和業(yè)務(wù)格局，而且將對今后保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展方向和途徑產(chǎn)生重大且深遠(yuǎn)的影響。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在20世紀(jì)最后5年內(nèi)，全球保險(xiǎn)業(yè)的并購件數(shù)達(dá)5114宗，涉及金額達(dá)1100億美元，美國在過去幾年內(nèi)，由于保險(xiǎn)業(yè)的并購，全美最大的25家保險(xiǎn)公司所控制的資產(chǎn)占整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的比重已比此前的63％上升到目前的70％左右。這種狀況迫切要求盡快有關(guān)法律法規(guī)的制定、修訂工作。盡快修訂完善《破產(chǎn)法》、出臺《企業(yè)兼并條例》和《反壟斷法》，為企業(yè)并購重組創(chuàng)造完善的法制環(huán)境。

5.銀保合作進(jìn)一步加強(qiáng)的趨勢與相關(guān)法律不契合的矛盾。現(xiàn)代社會銀行保險(xiǎn)的融通已經(jīng)成為一種新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)和國際潮流，對整合保險(xiǎn)資源、銀行資源，推動強(qiáng)強(qiáng)合作，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，發(fā)揮銀行和保險(xiǎn)公司兩個(gè)作用起到了非常重要的作用。但是銀行與保險(xiǎn)的合作，給銀行內(nèi)部管理和保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理都帶來了新的課題。如在銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的問題上，是歸屬于銀行法管理還是歸屬于保險(xiǎn)法管理，在銀行保險(xiǎn)的監(jiān)管上是屬于人民銀行監(jiān)管還是屬于保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會實(shí)施監(jiān)管職能。當(dāng)前的銀保合作還處于初級階段，處在續(xù)期保費(fèi)的收取上、在保險(xiǎn)產(chǎn)品的上這樣的階段。但是隨著合作的進(jìn)一步深化和市場的綜合需求，必將向更深領(lǐng)域如銀行保險(xiǎn)一體化產(chǎn)品、一體化經(jīng)營的轉(zhuǎn)變的過程，都是我們國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)和銀行業(yè)面臨的前所未有的問題，在法律規(guī)定上形成了空白點(diǎn)，給雙方進(jìn)一步加強(qiáng)合作造成了體制和機(jī)制上一些現(xiàn)實(shí)壓力。特別是涉及到的的銀行和大保險(xiǎn)公司聯(lián)合起來，很有可能形成新的經(jīng)營壟斷和產(chǎn)品壟斷、價(jià)格壟斷、資金運(yùn)用渠道的壟斷等等，這也對不正當(dāng)競爭法提出了一些新的課題。

四、對建立與完善保險(xiǎn)信用體系法律保障機(jī)制相關(guān)問題的建議

1.必須健全保險(xiǎn)監(jiān)督管理法律，解決保險(xiǎn)信用體系的法律框架問題

建立與完善保險(xiǎn)信用體系的法律保障機(jī)制，首先要重新審視現(xiàn)行法律法規(guī)是否與國際接軌。我們當(dāng)然不能以為入世后中國保險(xiǎn)信用系統(tǒng)的法律框架會推倒重來，但是重大修改是必然的。與WTO的接軌首先應(yīng)該表現(xiàn)為制定的法規(guī)要與WTO的總體原則接軌。中國簽訂的WTO協(xié)議共有幾百頁，其中只有幾頁涉及到經(jīng)濟(jì)問題，其余談的都是法規(guī)方面的問題。因此當(dāng)務(wù)之急必須以加入WTO為契機(jī)，對現(xiàn)行保險(xiǎn)法規(guī)作一次徹底修訂。提高立法層次和可操作性，清理重疊和矛盾現(xiàn)象……建立起以保險(xiǎn)法為根本大法，以保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)為基礎(chǔ)的完善的保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系。當(dāng)前，需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機(jī)構(gòu)（人、經(jīng)濟(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險(xiǎn)欺詐以及會計(jì)制度等諸多內(nèi)容。建議盡快抓緊修改和完善《保險(xiǎn)法》。特別是保監(jiān)會必須抓緊制定和出臺與《保險(xiǎn)法》相配套的行政法規(guī)和規(guī)章制度，盡快出臺《中國保險(xiǎn)監(jiān)管基本法》、《反對不正當(dāng)保險(xiǎn)業(yè)競爭法》、《外資保險(xiǎn)公司市場管理法》等。抓緊制定一批規(guī)范保險(xiǎn)經(jīng)營行為的行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章；抓緊制定有些規(guī)范監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管人員行為的規(guī)章制度，在法律上應(yīng)進(jìn)一步明確以保監(jiān)會為主，其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的法律地位；抓緊通過立法確立在金融全球化和加入WTO后銀行、證券、保險(xiǎn)等金融監(jiān)管部門之間協(xié)調(diào)行動的具體內(nèi)容和形式，防范金融風(fēng)險(xiǎn)在銀行、保險(xiǎn)、證券之間的蔓延和擴(kuò)散，共同維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定；抓緊通過立法建立保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與工商、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門雙邊或多邊的交流和協(xié)調(diào)機(jī)制，維護(hù)法律的權(quán)威，杜絕政出多門的現(xiàn)象……

2.必須確立保險(xiǎn)資信評估機(jī)制，解決建保險(xiǎn)信用體系中的主體信用問題

保險(xiǎn)業(yè)的資信評估，是由具有國家主管部門認(rèn)定資質(zhì)的資信評估中介機(jī)構(gòu)，運(yùn)用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，參照國際通行的評估標(biāo)準(zhǔn)，通過對影響保險(xiǎn)公司資信狀況的各種因素進(jìn)行調(diào)查研究和分析測算，來全面考察保險(xiǎn)公司履行各種經(jīng)濟(jì)承諾的綜合能力和信任程度，并客觀、公正地評定其信用等級的中介行為。在國際上，保險(xiǎn)公司高度重視資信評估，在世界上50家最大的商業(yè)保險(xiǎn)公司中，38家有正式評級，12家有公開信用評級。？保險(xiǎn)資信評估機(jī)制的建立，把對保險(xiǎn)公司的監(jiān)督管理納入到動態(tài)的體系中，不斷根據(jù)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的狀況，確認(rèn)其資產(chǎn)負(fù)債能力、穩(wěn)定運(yùn)行能力特別是償付能力，評定保險(xiǎn)企業(yè)所處的地位、公司的發(fā)展戰(zhàn)略和資產(chǎn)組合情況，提供防范保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)意見，促進(jìn)保險(xiǎn)資源的優(yōu)化配置，把保險(xiǎn)業(yè)的競爭引入非價(jià)格領(lǐng)域，總之，就是要能夠把保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信息轉(zhuǎn)化成為容易被社會公眾理解的以等級形式反映出來的實(shí)力評定，從而對保險(xiǎn)人的管理進(jìn)入實(shí)質(zhì)性階段。為建立保險(xiǎn)主體進(jìn)入和退出機(jī)制打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。但是在這方面，我國除了《證券法》把資信評估機(jī)構(gòu)納入到了證監(jiān)會管理范疇-還缺少可操作的實(shí)施細(xì)則-之外，保險(xiǎn)法律法規(guī)涉及很少。目前第一要務(wù)就是要加快有關(guān)保險(xiǎn)資信評級的立法。對保險(xiǎn)資信評估機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、市場退出、合法經(jīng)營等方面作出詳細(xì)規(guī)定，為保險(xiǎn)資信評估業(yè)規(guī)范化發(fā)展奠定基礎(chǔ)。當(dāng)前我國保險(xiǎn)資信評估業(yè)雖然還處于拓荒階段，但是要充分利用后發(fā)優(yōu)勢，采取高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)、國際化戰(zhàn)略，必須按照國際慣例制定《中國保險(xiǎn)信用評估法》等相關(guān)法律法規(guī)，特別是要解決保險(xiǎn)資信評估機(jī)構(gòu)的法律地位、保險(xiǎn)資信評估和保險(xiǎn)監(jiān)管的關(guān)系、保險(xiǎn)資信評估的主要內(nèi)容、保險(xiǎn)資信評估的法律認(rèn)定等問題，并以最大誠信原則為指導(dǎo)，盡快以立法形式建立所有保險(xiǎn)企業(yè)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)和評估機(jī)構(gòu)信用檔案，以信用機(jī)制保護(hù)好投保人利益。

3.必須建立和完善保險(xiǎn)公示制度，解決保險(xiǎn)信用體系建設(shè)中信息不對稱和契約不完全的問題

當(dāng)前我國保險(xiǎn)企業(yè)和信息的市場開放程度低缺乏保險(xiǎn)企業(yè)和保險(xiǎn)從業(yè)人員的信息，公眾對保險(xiǎn)公司的實(shí)質(zhì)性的經(jīng)營狀況很難通過正常獲取和檢索途徑全部了解甚至根本無法知曉，這就是在保險(xiǎn)人和投保人之間存在的信息不對稱的狀況。這里所說的契約不完全，即是張維迎教授提及的不完全契約，是針對完全契約而言的。所謂完全契約，是在最大可能程度上明確未來所有狀態(tài)下契約所有各方的責(zé)任與權(quán)利，將來各方都不需要再對契約進(jìn)行修訂或重新協(xié)商……而在保險(xiǎn)合同領(lǐng)域的契約不完全狀況是指在制定保險(xiǎn)合同過程中，或因保險(xiǎn)人的疏忽紕漏、大意，或因投保人的專業(yè)信息分辨能力孱弱，或因政策性因素？，保險(xiǎn)人和投保人之間實(shí)質(zhì)上缺乏真實(shí)的意思表達(dá)而訂立的將來導(dǎo)致爭議發(fā)生或需要更改主要內(nèi)容的狀況。盡管現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》在保險(xiǎn)合同的訂立上，規(guī)定了保險(xiǎn)公司具有如實(shí)說明義務(wù)，但是在實(shí)踐中很難具體體現(xiàn)。因此，在保險(xiǎn)法律法規(guī)的制定與完善上，要切實(shí)通過立法規(guī)定保險(xiǎn)公司的公示制度，即信息披露制度。這里要注意幾個(gè)問題：一是在立法規(guī)定保險(xiǎn)合同條款的制定標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)需要，要把保單的現(xiàn)金價(jià)值表等重要數(shù)據(jù)資料作為保險(xiǎn)合同的一部分。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同隨著規(guī)范化的發(fā)展，日益成為附和合同，定式條款的出臺，在簡化保險(xiǎn)手續(xù)，科學(xué)規(guī)范管理的同時(shí)，也限制訂立保險(xiǎn)合同的訂立自由，在此情況下，保險(xiǎn)合同的制定應(yīng)該走向平民化，不能把過于專業(yè)化的話語表達(dá)方式完完全全地規(guī)定在保險(xiǎn)合同里，給投保人認(rèn)知、理解合同帶來可能出現(xiàn)歧義理解方式的土壤。在保險(xiǎn)契約的訂立過程中，保險(xiǎn)人必須建立一整套如實(shí)說明條款內(nèi)容、條款內(nèi)容出現(xiàn)理解歧義后采取的補(bǔ)救措施等機(jī)制，特別是對免責(zé)條款要加以說明，或者直接在法律中規(guī)定進(jìn)行簽訂保單后的二次審核說明。這些在法律中要作出規(guī)定。殊屬重要。二是針對是投資連接保險(xiǎn)和分紅保險(xiǎn)發(fā)展迅速的趨勢，和此類產(chǎn)品已經(jīng)不單純是保險(xiǎn)產(chǎn)品，還是證券類產(chǎn)品的現(xiàn)實(shí)，必須完善這方面的立法。在美國，《1933年證券法》規(guī)定，投資連接保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司必須項(xiàng)公眾銷售產(chǎn)品必須先向證監(jiān)會注冊，在銷售時(shí)或在此之前，還必須向客戶發(fā)放產(chǎn)品說明書、說明業(yè)務(wù)性質(zhì)、保費(fèi)投資方向、各項(xiàng)費(fèi)用和保單持有人的權(quán)利等。《1934年證券交易法》規(guī)定，銷售投資連接保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司和人必須向證監(jiān)會注冊成為broker-dealer，成為全美證券交易經(jīng)紀(jì)人協(xié)會會員，并遵守有關(guān)交易規(guī)定。我國保險(xiǎn)法和證券法在這方面規(guī)定還不很明確，在這類新型投資類產(chǎn)品的開發(fā)上市之前，必須報(bào)報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會和證監(jiān)會批準(zhǔn)，對這一問題還亟待進(jìn)一步立法完善。三是必須通過立法制定完善的保險(xiǎn)和投資交易規(guī)則，規(guī)范獨(dú)立賬戶運(yùn)作的游戲規(guī)則，規(guī)定保險(xiǎn)公司信息披露的最低限度，確保市場經(jīng)濟(jì)主體和公眾公平、公正地披露信息和取得使用信息的義務(wù)和權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)。

4.必須科學(xué)界定保險(xiǎn)人的法律地位，解決保險(xiǎn)信用體系中人的信用問題

保險(xiǎn)人的誤導(dǎo)行為往往是發(fā)生保險(xiǎn)糾紛的重要根源，是導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)失信的重要原因。當(dāng)前，我國保險(xiǎn)人的職業(yè)道德水準(zhǔn)高低不一、業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，開展業(yè)務(wù)的方式五花八門，特別是對條款的立即上，存在著這樣或者那樣的不同，因此在展業(yè)過程中，難免有各種誤導(dǎo)行為的發(fā)生。一旦發(fā)生，立即使保險(xiǎn)公司陷于尷尬的境地，處理不妥善會引發(fā)矛盾，對現(xiàn)存客戶群體是一種傷害，對潛在客戶群體是一種破壞。因此，科學(xué)界定保險(xiǎn)人的法律地位，是保險(xiǎn)信用體系建立的題中應(yīng)有之意，也是保險(xiǎn)信用建立的外化表現(xiàn)形式，更直接涉及到保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)和潛在市場的培育。為規(guī)范對保險(xiǎn)人的管理，國內(nèi)各家保險(xiǎn)公司都在加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)，強(qiáng)化教育培訓(xùn)、加大追究力度，并建立起不合格保險(xiǎn)人的黑名單制度。但是作用有限，必須以立法的形式，規(guī)定盡快建立和完善我國保險(xiǎn)人個(gè)人信用評價(jià)體系，制定并實(shí)施人風(fēng)險(xiǎn)抵押制度，從法律的角度堵塞管理上的漏洞，從法律的角度提高投保人的自我保障意識。特別是涉及到保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)人、投保人（被保險(xiǎn)人）三者的關(guān)系，比較復(fù)雜，涉及到保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人關(guān)系，保險(xiǎn)人和投保人的保險(xiǎn)合同當(dāng)事人關(guān)系，投保人和保險(xiǎn)的關(guān)系。要通過立法明確哪些行為屬于保險(xiǎn)的范圍，哪些行為屬于個(gè)人欺詐行為，哪些行為構(gòu)成表見行為，保險(xiǎn)公司應(yīng)該予以追認(rèn)，哪些行為是無效行為甚至是無效法律行為，通過法律的公示為保險(xiǎn)業(yè)的誠信形象建立保障機(jī)制，這應(yīng)該是我們當(dāng)前研究的一個(gè)比較重要的問題。

5.必須立法授予保險(xiǎn)企業(yè)在理賠核保中有司法協(xié)助請求權(quán)，解決保險(xiǎn)信用體系中的法律協(xié)助問題。從理論上講，保險(xiǎn)公司對騙賠應(yīng)是采取拒賠的方式，但實(shí)際中，由于保險(xiǎn)公司的核賠工作的成本較高、障礙較多，所以大量查處騙賠案件存在一定困難。目前保險(xiǎn)公司沒有偵查權(quán)，所以保險(xiǎn)公司理賠部門的核賠工作往往需要社會上相關(guān)部門的支持和協(xié)作，如檢察院、法院、公安機(jī)關(guān)、醫(yī)院、銀行等。據(jù)介紹，保險(xiǎn)公司之所以沒有自己的偵查機(jī)構(gòu)，一方面是因?yàn)槲覈卟辉试S，另一個(gè)原因是目前還沒有這種必要。設(shè)立機(jī)構(gòu)成本不小，保險(xiǎn)公司也沒有財(cái)力來支持巨額的偵查費(fèi)用。此外，在核賠的過程中，由于不了解保險(xiǎn)法，并不是所有的相關(guān)部門都支持保險(xiǎn)公司工作。此外，社會上許多人對保險(xiǎn)業(yè)不十分了解，保險(xiǎn)公司的理賠工作不能得到社會的認(rèn)可。“保險(xiǎn)容易，理賠難”成為慣性思維，保險(xiǎn)公司的合理拒賠往往也不被社會理解。保險(xiǎn)公司的信用從合同上講，一方面是保戶的信用，保險(xiǎn)公司自身在理賠工作上的疏忽及對騙賠現(xiàn)象的忽視也給騙賠提供了生存機(jī)遇。另一方面是保險(xiǎn)公司的信用。騙賠是由于一些保戶受利益驅(qū)使而失信于保險(xiǎn)公司的行為，由此可見，只有保戶和保險(xiǎn)公司以及社會相關(guān)部門的共同努力才可能杜絕騙賠現(xiàn)象。因此保險(xiǎn)法律中應(yīng)該規(guī)定在保險(xiǎn)公司進(jìn)行查勘理賠的過程中，應(yīng)該得到檢察院、法院、公安機(jī)關(guān)、醫(yī)院、交通、銀行等部門的配合。如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中信用保險(xiǎn)對個(gè)人資信的證明、車險(xiǎn)中事故發(fā)生的現(xiàn)場保護(hù)、壽險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)人死亡驗(yàn)證和住院治療病歷、保險(xiǎn)事故的及時(shí)偵察，等等，都需要各方面的配合。如果法律沒有這方面的規(guī)定，會使保險(xiǎn)公司的經(jīng)營行為受到社會關(guān)系等各方面的限制，造成管理上的缺位，經(jīng)營上的無序，社會形象上的損害，運(yùn)營成本的加大。因此，從法律的角度規(guī)定，保險(xiǎn)公司在查勘理賠過程中有關(guān)部門有協(xié)作的義務(wù)，由保險(xiǎn)公司向監(jiān)管部門提交協(xié)助意見書，由監(jiān)管部門批準(zhǔn)，遞交相關(guān)部門予以協(xié)作，使相關(guān)部門的必須作為制度化，賦予法律強(qiáng)制力，不僅使這些問題得到很好解決，而且能更有效地追究違法當(dāng)事人的法律責(zé)任，更有助于提升保險(xiǎn)業(yè)的信用水平。

篇(4)

派出機(jī)構(gòu)是償付能力監(jiān)管的中堅(jiān)力量

（一）法律規(guī)章要求派出機(jī)構(gòu)參與償付能力監(jiān)管

保險(xiǎn)公司償付能力是指其在履行保險(xiǎn)合同約定的賠償或給付責(zé)任的能力。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)對保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管既包含正常層次的監(jiān)管，即采取一定的手段對保險(xiǎn)公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保公司資產(chǎn)始終大于負(fù)債，以應(yīng)對正常年度的賠償和給付；也包含償付能力額度監(jiān)管，即確保保險(xiǎn)公司實(shí)際資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額經(jīng)常保持在法定的最低額度上，以應(yīng)對可能產(chǎn)生偏差的風(fēng)險(xiǎn)。

對保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的法定義務(wù)，確保保險(xiǎn)公司充足的償付能力是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的首要任務(wù)。

保監(jiān)會授權(quán)派出機(jī)構(gòu)參與償付能力監(jiān)管。監(jiān)測、分析轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)市場運(yùn)行情況，預(yù)警、防范、化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動，管理有關(guān)保險(xiǎn)條款和費(fèi)率。償付能力監(jiān)管在形式上雖然體現(xiàn)在對法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管上，但監(jiān)管的內(nèi)容涉及整個(gè)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，既包括總公司也包括分支機(jī)構(gòu)。派出機(jī)構(gòu)通過對轄區(qū)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，與保監(jiān)會共同實(shí)施對保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管。

（二）派出機(jī)構(gòu)在償付能力監(jiān)管中發(fā)揮的重要作用

地方保監(jiān)局通過防范和化解影響償付能力的風(fēng)險(xiǎn)因素來實(shí)現(xiàn)償付能力監(jiān)管。影響公司償付能力的因素主要有四大類：一是宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，包括GDP增長、通貨膨脹率和利率等因素；二是監(jiān)管法規(guī)，包括資本金規(guī)模、技術(shù)準(zhǔn)備金、投資政策、產(chǎn)品及其定價(jià)監(jiān)管力度等因素；三是公司發(fā)展戰(zhàn)略，包括組織架構(gòu)、內(nèi)部管理、經(jīng)營理念、成本費(fèi)用和承保理賠等因素；四是自然環(huán)境，包括巨災(zāi)、洪水和臺風(fēng)等不可抗力因素。派出機(jī)構(gòu)通過作用于經(jīng)營理念、內(nèi)部管理、成本費(fèi)用和承保理賠等“力所能及”的因素，改變了分支機(jī)構(gòu)的收入與支出，進(jìn)而影響了整個(gè)公司的收入與支出，最終影響公司的償付能力。派出機(jī)構(gòu)在償付能力監(jiān)管中的作用主要有：

1、導(dǎo)向作用，強(qiáng)化經(jīng)營管理層的償付能力管理意識。

各保險(xiǎn)公司都實(shí)行一級法人制。總公司提出了以實(shí)現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)，但由于其對下考核實(shí)行的是費(fèi)用分配機(jī)制，分支機(jī)構(gòu)只能通過擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模提取費(fèi)用。物質(zhì)利益是決定行為準(zhǔn)則的原動力，在巨大的費(fèi)用誘惑力面前，效益考核顯得有些軟弱。法人與授權(quán)經(jīng)營者在價(jià)值取向上的重大差異，導(dǎo)致了法人追求的經(jīng)營目標(biāo)被逐級淡化甚至扭曲，作為法人的總公司承受著由此造成的償付能力的壓力。派出機(jī)構(gòu)作為當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)市場的主管者和監(jiān)管者，通過宣導(dǎo)償付能力管理對公司生存與發(fā)展的重要性，培育分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理者的償付能力意識。

2、糾錯(cuò)作用，確保償付能力額度計(jì)量的真實(shí)準(zhǔn)確。

保險(xiǎn)公司償付能力額度計(jì)量數(shù)據(jù)來自分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)匯總，分支機(jī)構(gòu)信息失真，也就影響風(fēng)險(xiǎn)測算結(jié)果，償付能力額度計(jì)量就失真，監(jiān)管措施也會失誤。保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)保費(fèi)收入不真實(shí)，應(yīng)收保費(fèi)不入帳或長期掛帳；虛增銀行存款增加保費(fèi)收入，跨季度或跨年度再作退保處理；會計(jì)科目核算不真實(shí)，大量列支無真實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)票的各類費(fèi)用；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)等情況依然嚴(yán)重。這些情況影響經(jīng)營核算的準(zhǔn)確性，也影響了公司償付能力。地方保監(jiān)局通過日常的現(xiàn)場監(jiān)管和非常現(xiàn)場監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)并糾正分支機(jī)構(gòu)的上述現(xiàn)象，核實(shí)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和其他信息數(shù)據(jù)的真實(shí)性和即時(shí)性，確保償付能力額度計(jì)量結(jié)果的準(zhǔn)確性。

3、揭曉作用，奠定償付能力監(jiān)管的實(shí)施基礎(chǔ)。

償付能力監(jiān)管的實(shí)施基礎(chǔ)是公司內(nèi)控制度完善并執(zhí)行到位。總公司通過授權(quán)管理、職責(zé)分工、會計(jì)控制、內(nèi)部稽核、風(fēng)險(xiǎn)評估等管理機(jī)制實(shí)施對分支機(jī)構(gòu)的管控，促使其在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中貫徹總公司的指導(dǎo)思想，實(shí)現(xiàn)保持充足償付能力的既定目標(biāo)。但分支機(jī)構(gòu)出于自身利益的考慮，對總公司的內(nèi)控制度往往采取“陽奉陰違”、“靈活變通”的作法，使總公司的內(nèi)控制度不能落實(shí)到位，削弱了償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)。地方保監(jiān)局通過日常的現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管，揭曉公司內(nèi)控機(jī)制、管控措施和管控力度不完善之外，反饋給被監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)及其總公司，督促公司“追根溯源”，加以整改，不斷完善內(nèi)控，為償付能力監(jiān)管夯實(shí)基礎(chǔ)。

4、預(yù)警作用，提高償付能力監(jiān)管的實(shí)效性。

保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)為爭取業(yè)績、套取獎金和費(fèi)用而造假，通過自制保單、截留挪用保費(fèi)、虛假理賠等手段建立賬外賬、私設(shè)小金庫；為完成指標(biāo)考核隨意調(diào)賬，通過調(diào)整未決賠款準(zhǔn)備金虛增利潤；為追求業(yè)務(wù)規(guī)模，擅自擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任、降低承保條件，協(xié)議承保、坐支高額手續(xù)費(fèi)、壓單退費(fèi)；銷售欺詐誤導(dǎo)、服務(wù)不到位、理賠難等造成客戶大面積退保等。上述行為在分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營中時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響公司償付能力。地方保監(jiān)局通過日常的現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管，將發(fā)現(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)重影響公司償付能力的行為上報(bào)保監(jiān)會，為保監(jiān)會對整個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注和監(jiān)測提供基礎(chǔ)資料，提高保監(jiān)會風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，做到早發(fā)現(xiàn)、早防范、早化解，最終取得償付能力監(jiān)管的實(shí)效。

保監(jiān)局在償付能力監(jiān)管中存在的問題

直到2003年，保監(jiān)會才出臺《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》。實(shí)質(zhì)啟動的償付能力監(jiān)管時(shí)間短，沒有現(xiàn)成的模式和經(jīng)驗(yàn)，派出機(jī)構(gòu)在償付能力監(jiān)管中面臨許多問題。

（一）認(rèn)識不充分

對于償付能力監(jiān)管的必要性和重要性以及其防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心地位，業(yè)內(nèi)出現(xiàn)一些片面和錯(cuò)誤的認(rèn)識。一是認(rèn)為償付能力監(jiān)管只是對保險(xiǎn)總公司的監(jiān)管，那是保監(jiān)會的事，派出機(jī)構(gòu)無權(quán)監(jiān)管保險(xiǎn)公司的總公虱二是認(rèn)為償付能力監(jiān)管就是坐在辦公室要求公司報(bào)送一些監(jiān)管數(shù)據(jù)，自己編幾張報(bào)表，計(jì)算幾個(gè)數(shù)據(jù)，測算出償付能力額度而已三是認(rèn)為償付能力充分與否僅僅是總公司的事，與保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)無關(guān)，派出機(jī)構(gòu)在對保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)日常監(jiān)管中無需考慮償付能力的問題，導(dǎo)致為監(jiān)管而監(jiān)管。

（二）制度不健全

涉及到償付能力監(jiān)管的法律法規(guī)及部門規(guī)章只有《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》和《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》及相應(yīng)的編報(bào)規(guī)則。《保險(xiǎn)法》只規(guī)定了保監(jiān)會應(yīng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險(xiǎn)公司的最低償付能力進(jìn)行監(jiān)控；《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》只界定了保險(xiǎn)公司償付能力額度以及實(shí)際償付能力額度低于最低償付能力額度的監(jiān)管措施；《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》粗線條規(guī)定了監(jiān)管指標(biāo)及最低償付能力額度的計(jì)算方法。這些監(jiān)管制度較為籠統(tǒng)，并未就如何有效開展償付能力監(jiān)管做出制度安排，缺乏行之有效的具體措施，特別是缺失了派出機(jī)構(gòu)償付能力監(jiān)管的操作細(xì)則，降低了派出機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮。

（三）能力不適應(yīng)

首先是各保監(jiān)局的人員力量不適應(yīng)。人員數(shù)量少，疲于應(yīng)付整頓規(guī)范市場秩序和協(xié)調(diào)發(fā)展環(huán)境，未有足夠的時(shí)間研究償付能力監(jiān)管并付諸于實(shí)施；監(jiān)管隊(duì)伍中缺乏熟悉償付能力監(jiān)管政策的專門人才，監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)匱乏，未能以償付能力監(jiān)管統(tǒng)領(lǐng)市場行為監(jiān)管，將豐富的市場行為監(jiān)管與償付能力監(jiān)管有機(jī)結(jié)合起來。其次是技術(shù)力量不適應(yīng)。監(jiān)管技術(shù)普遍比較落后，特別是噪些技術(shù)還是沿用傳統(tǒng)的辦法，計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等高科技手段運(yùn)用有限，監(jiān)管數(shù)據(jù)的搜集效率低，未形成一套派出機(jī)構(gòu)內(nèi)部各處室共享的電子化監(jiān)管數(shù)據(jù)庫。

加強(qiáng)派出機(jī)構(gòu)在償付能力監(jiān)管中的作用

（一）端正思想認(rèn)識

償付能力監(jiān)管是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，滲透在保監(jiān)會系統(tǒng)對保險(xiǎn)公司全系統(tǒng)的監(jiān)管中，既體現(xiàn)在保監(jiān)會對保險(xiǎn)總公司市場準(zhǔn)人、產(chǎn)品審批、高管人員任職資格、資金運(yùn)用等項(xiàng)目監(jiān)管中，也貫穿了派出機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入、高管人員任職資格、業(yè)務(wù)經(jīng)營、財(cái)務(wù)合規(guī)性等項(xiàng)目監(jiān)管中；償付能力監(jiān)管是一項(xiàng)過程性的而不是結(jié)果性的監(jiān)管工程，它不僅僅是計(jì)算幾個(gè)數(shù)據(jù)、編幾張報(bào)表、測算—個(gè)額度的事情，而是貫穿在保險(xiǎn)現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管工作中每一個(gè)環(huán)節(jié)，是——項(xiàng)動態(tài)的而不是靜態(tài)的監(jiān)管。

（二）提高監(jiān)管能力

首先要擴(kuò)充派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管力量，設(shè)置償付能力監(jiān)管崗位，加強(qiáng)培訓(xùn)、提高監(jiān)管干部素質(zhì)；建立專門的監(jiān)管隊(duì)伍，研究償付能力監(jiān)管，熟悉監(jiān)管政策：對分支機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，從監(jiān)管的角度將各風(fēng)險(xiǎn)因素對償付能力的影響進(jìn)行分析和評估，進(jìn)而實(shí)施監(jiān)管措施。其次要充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)導(dǎo)人，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管計(jì)算與分析自動化，減少手工報(bào)送過程中數(shù)據(jù)的失真，及時(shí)掌握經(jīng)營分支機(jī)構(gòu)有關(guān)償付能力的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測能力和監(jiān)管效率。再次是建立健全派出機(jī)構(gòu)償付能力監(jiān)管制度，結(jié)合派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管特點(diǎn)與地方保險(xiǎn)市場特點(diǎn)，出臺科學(xué)、有效、可操作性強(qiáng)的實(shí)施細(xì)則。

（三）建立預(yù)警系統(tǒng)

派出機(jī)構(gòu)在保監(jiān)會的職責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)，以《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》及相關(guān)的償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則為依據(jù)，對轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理狀況進(jìn)行監(jiān)測，選取如長期險(xiǎn)保費(fèi)收入增長率、短期險(xiǎn)自留保費(fèi)增長率、險(xiǎn)種組合變化率、短期險(xiǎn)賠付率、退保率、應(yīng)收保費(fèi)率、平均費(fèi)用率、風(fēng)險(xiǎn)保額增長率等具有前瞻性和預(yù)警性的指標(biāo)，建立科學(xué)的數(shù)理模型，量化風(fēng)險(xiǎn)，建立預(yù)警系統(tǒng)，對指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測性分析，動態(tài)地監(jiān)控公司償付能力的變動情況，及時(shí)監(jiān)測出償付能力風(fēng)險(xiǎn)的變化，做到早發(fā)現(xiàn)、早防范、早化解，切實(shí)提高監(jiān)管效率與監(jiān)管效果。

（四）加強(qiáng)現(xiàn)場檢查

償付能力監(jiān)管并非是一個(gè)孤立的系統(tǒng)，它是和行為監(jiān)管緊密聯(lián)系在一起的。償付能力監(jiān)管是建立在數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)之上的，要保證監(jiān)管實(shí)時(shí)有效，必須保證保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)匯總的原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。目前，保監(jiān)局的非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)基本上都來源于保監(jiān)會《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)》，而系統(tǒng)數(shù)據(jù)都是由各總公司向保監(jiān)會報(bào)送的。有必要加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)性現(xiàn)場檢查，一是核實(shí)系統(tǒng)下載的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，確保上報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和統(tǒng)計(jì)口徑的準(zhǔn)確性二是檢查分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的對接情況，防范業(yè)務(wù)經(jīng)營失去財(cái)務(wù)的監(jiān)督（如坐支、撕單、埋單等違規(guī)行為），確保業(yè)務(wù)核算全面性；三是以償付能力監(jiān)管為統(tǒng)領(lǐng)，對分支機(jī)構(gòu)擅自擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任、違規(guī)降低費(fèi)率、突破附加費(fèi)用率等嚴(yán)重影響償付能力的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行檢查，促進(jìn)公司償付能力的穩(wěn)定和提高。

篇(5)

一、保險(xiǎn)人制度存在的問題

保險(xiǎn)公司的大部分業(yè)務(wù)都是通過保險(xiǎn)人或機(jī)構(gòu)進(jìn)行展開。中國的保險(xiǎn)消費(fèi)者對于保險(xiǎn)并不十分了解，近年來隨著保險(xiǎn)的大范圍普及，才對其有了一定程度的認(rèn)識。這在很大程度上是由于保險(xiǎn)人的“功勞”。保險(xiǎn)人的上門推銷或電話銷售讓更多的人了解了保險(xiǎn)，保險(xiǎn)消費(fèi)者既了解了保險(xiǎn)產(chǎn)品的好處，同時(shí)也對“賣保險(xiǎn)的”留下了不太好的印象。這主要是因?yàn)椋?/p>

1、保險(xiǎn)人素質(zhì)參差不齊。

保險(xiǎn)人制度進(jìn)入中國時(shí)間并不長，很多個(gè)人人都是“無證”上崗，他們并沒有保險(xiǎn)人證書，更不是保險(xiǎn)的“專業(yè)人士”，本身對于保險(xiǎn)也只是一知半解，他們的目的只是用盡方法賣出保險(xiǎn)得到提成，因此在向消費(fèi)者介紹保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)難免會有一些失真的話語，而真正到了出險(xiǎn)時(shí)保險(xiǎn)公司又拒賠，久而久之，保險(xiǎn)給大家留下了像“賣假藥”一樣的壞印象，而對于保險(xiǎn)人的印象更是不好，接到電話直接掛掉，上門的話更是不給好臉色，致使大家總是一味的拒絕保險(xiǎn)。保險(xiǎn)并沒有發(fā)揮它真正的職能。

2、一個(gè)人多家的現(xiàn)象普遍存在。

按照《中華人民共和國保險(xiǎn)法》的第一百二十九條規(guī)定“個(gè)人保險(xiǎn)人在代為辦理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，不得同時(shí)接受兩個(gè)以上保險(xiǎn)人的委托。”在大家的認(rèn)知中，保險(xiǎn)的門檻很低，似乎每個(gè)人都可以去從事保險(xiǎn)人一職，只要考取證書就可以，其實(shí)各家公司爭奪的對象實(shí)際是占行業(yè)30%的高績效人員，即所謂的保險(xiǎn)行業(yè)的“二八定律”或“三七現(xiàn)象”。為追求利益最大化，眾多的個(gè)人保險(xiǎn)人選擇了一個(gè)身份多家的做法，而且創(chuàng)造出了羊群效應(yīng)，使得這種現(xiàn)象在行業(yè)中不斷蔓延開來。

3、個(gè)人人在機(jī)構(gòu)間流動頻繁，不利于行業(yè)長期發(fā)展。

由于保險(xiǎn)公司的工資制度大都實(shí)行有單有底薪，許多人從業(yè)人員無法忍受辛苦幾個(gè)月開不了單而沒有一分錢，從而頻繁跳槽；或者每當(dāng)一個(gè)新公司誕生，就會有員工流失。而且經(jīng)常有上司帶領(lǐng)整個(gè)團(tuán)隊(duì)集體跳槽，這會給新公司帶來業(yè)績的快速增長，而同時(shí)原有的保險(xiǎn)公司若不能及時(shí)補(bǔ)充人員則會出現(xiàn)保費(fèi)落差較大，甚至可能會出現(xiàn)局部保費(fèi)斷流。如果對于這種現(xiàn)象不加以規(guī)范，容易造成惡性循環(huán)，為保險(xiǎn)行業(yè)的健康有序發(fā)展帶來重大的隱患。

要想促進(jìn)中國保險(xiǎn)業(yè)的健康有序發(fā)展，從而保護(hù)保險(xiǎn)參保方的利益，最重要的一點(diǎn)就是要加強(qiáng)對保險(xiǎn)人及機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

二、發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)人監(jiān)管模式比較

我國的保險(xiǎn)人制度引進(jìn)時(shí)間不長，在監(jiān)管方面沒有什么經(jīng)驗(yàn)，雖不能完全照搬外國模式，但也可以從發(fā)達(dá)國家的做法中有所借鑒，結(jié)合我國情況具體實(shí)施。

1、美國模式

美國對保險(xiǎn)人的監(jiān)管由聯(lián)邦政府與州政府共同完成，聯(lián)邦政府與州政府的職能范圍較為明晰。聯(lián)邦政府主要進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)控、直接的行政監(jiān)管、設(shè)計(jì)保險(xiǎn)計(jì)劃等。對保險(xiǎn)制度的約束主要通過各州保險(xiǎn)法律或法律中的特別規(guī)定、自律性規(guī)則和保險(xiǎn)中介合同體現(xiàn)。

2、日本模式

日本保險(xiǎn)的行政監(jiān)管機(jī)關(guān)是大藏大臣，目前大藏大臣根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)法中關(guān)于“保險(xiǎn)營銷”的規(guī)定執(zhí)行監(jiān)管，具體事務(wù)由大藏省保險(xiǎn)部和檢查部負(fù)責(zé)。保險(xiǎn)部對保險(xiǎn)人的監(jiān)管重點(diǎn)：一是負(fù)責(zé)保險(xiǎn)人的注冊事宜。二是負(fù)責(zé)檢查保險(xiǎn)人的行為是否規(guī)范。三是負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)保險(xiǎn)人使用的圖文材料。四是負(fù)責(zé)稽核保險(xiǎn)人的帳簿文件和其他物件。日本對保險(xiǎn)店有一行政命令，即“人壽保險(xiǎn)招攬店基本綱要”，其中將“招攬店”規(guī)范四種，限制其業(yè)務(wù)范圍。

3、新加坡模式

新加坡實(shí)行的是一體化金融監(jiān)管制度。一是對中介監(jiān)管的法律制度進(jìn)行全面清理，修改《保險(xiǎn)法》，并頒布《財(cái)務(wù)顧問法》。二是改革人尤其是壽險(xiǎn)人的監(jiān)管制度，在放松管制的同時(shí)實(shí)行審慎監(jiān)管。新加坡對保險(xiǎn)人的監(jiān)管離不開行業(yè)協(xié)會的作用。形成政府監(jiān)管、公司治理和市場約束三位一體的運(yùn)作機(jī)制。

三、對于我國在保險(xiǎn)人監(jiān)管上提出的建議

對保險(xiǎn)人的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)將保護(hù)消費(fèi)者的利益作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)本身的主旨就在于保障消費(fèi)者的人身和財(cái)產(chǎn)在受到損害后得到補(bǔ)償。保險(xiǎn)人的監(jiān)管與保險(xiǎn)消費(fèi)者利益保護(hù)息息相關(guān)。并且對保險(xiǎn)人的監(jiān)管也關(guān)系到保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)消費(fèi)者中的名譽(yù)及信譽(yù)，對于其今后業(yè)務(wù)的拓展有重大影響。

出臺相關(guān)法律法規(guī)目前與保險(xiǎn)相關(guān)的法律法規(guī)，大部分都是保護(hù)保險(xiǎn)人利益的，與保險(xiǎn)人等相關(guān)的條例較少，所以相當(dāng)出臺相關(guān)的法律法規(guī)等硬性規(guī)定，加強(qiáng)人的監(jiān)管，使得監(jiān)管可以有法可依，切實(shí)以保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益為出發(fā)點(diǎn)，制定相關(guān)規(guī)定。

加強(qiáng)對保險(xiǎn)人檔案及資格的監(jiān)管。由于保險(xiǎn)人流動性較大，很容易給保險(xiǎn)公司造成不必要的麻煩。因此保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對檔案的管理，定期清理及匯總。并且保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)委托有人相關(guān)證書的人，不能僅僅考慮其業(yè)務(wù)能力，這樣很容易為自己招致禍患。

建立人行業(yè)自律組織。保險(xiǎn)人并不屬于保險(xiǎn)公司的員工，而成立人的行業(yè)自律組織有利于人的健康有序發(fā)展，加強(qiáng)人之間的溝通與交流。此組織可以定期或不定期組織一些活動，如講座或交流會等，增強(qiáng)人的基本素質(zhì)和技術(shù)水平。

篇(6)

一、公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則與法定會計(jì)準(zhǔn)則的主要差異

1.服務(wù)對象和目的差異。公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則適用于一切企業(yè)以及非特定的會計(jì)信息使用者，其目的是滿足這些會計(jì)信息使用者決策的需要。由于保險(xiǎn)監(jiān)管的主要目的是為了保證保險(xiǎn)公司有足夠的償付能力來履行保險(xiǎn)合同所約定的責(zé)任。因此，與公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則相比，法定會計(jì)準(zhǔn)則更注重從法律的觀點(diǎn)來評價(jià)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況，其財(cái)務(wù)報(bào)告的目標(biāo)著重于對保險(xiǎn)公司償付能力的檢測。

公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則為兼顧不同會計(jì)信息使用者各方面的要求，它只能在對資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表之間取得一個(gè)平衡，任何一張報(bào)表都不能偏廢。法定會計(jì)準(zhǔn)則著重于償付能力監(jiān)管。償付能力是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的一個(gè)方面，法定會計(jì)準(zhǔn)則服務(wù)的對象與目的決定了它對資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的側(cè)重。只要保險(xiǎn)企業(yè)具有償付能力，保險(xiǎn)監(jiān)管部門并不是那么關(guān)心保險(xiǎn)企業(yè)當(dāng)期是否盈利，利潤表在法定會計(jì)體系中只能居于從屬地位。

2.風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識的差異。不同的會計(jì)信息使用者對財(cái)務(wù)信息的要求和關(guān)心的重點(diǎn)不同，這些要求與關(guān)注點(diǎn)有些是交迭的，有些則是不相容的。為了能夠兼顧這些要求，公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則在對待風(fēng)險(xiǎn)時(shí)只能在總體上保持不偏不倚的特性。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)運(yùn)用法定會計(jì)準(zhǔn)則主要是保證保險(xiǎn)公司具有足夠的償付能力，因此為了使保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況在進(jìn)行債務(wù)償付時(shí)有一個(gè)足額的緩沖，同時(shí)也為了使保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)更好地免除監(jiān)管責(zé)任，在不必考慮其他信息使用者的前提下，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在制定法定會計(jì)準(zhǔn)則時(shí)往往會采取一種十分穩(wěn)健的態(tài)度。

由于公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則與法定會計(jì)準(zhǔn)則對待風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度的不同，對于資產(chǎn)、負(fù)債、收入與成本等會計(jì)要素的確認(rèn)、計(jì)量與披露二者之間往往會有較大的差異。就結(jié)果而論，可以簡要地歸納為以下幾點(diǎn)：法定會計(jì)準(zhǔn)則下所確認(rèn)的資產(chǎn)較公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則下所確認(rèn)的資產(chǎn)小，法定會計(jì)準(zhǔn)則下所確認(rèn)的負(fù)債較公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則下所確認(rèn)的負(fù)債大，想應(yīng)地，法定會計(jì)準(zhǔn)則下所確認(rèn)的所有者權(quán)益較公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則下所確認(rèn)的所有者權(quán)益小。

3.會計(jì)假設(shè)差異。我國《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》第五條規(guī)定：會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提。即是我們常說的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)。而保險(xiǎn)法定會計(jì)準(zhǔn)則則是以“清算假設(shè)”為基礎(chǔ)，即假設(shè)保險(xiǎn)公司出于可能的各種原因停止銷售新保單，兌付所有現(xiàn)有保單責(zé)任，監(jiān)管機(jī)關(guān)要保證保險(xiǎn)公司在“清算假設(shè)”的前提下具備足夠的償付能力主要是基于以下兩點(diǎn)考慮：第一，有些資產(chǎn)項(xiàng)目在實(shí)際清算時(shí)，是不具備償付能力或清算價(jià)值的，例如遞延資產(chǎn)、預(yù)付費(fèi)用或清算價(jià)值極低的小型辦公設(shè)備、家具等。第二，在公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)及其他基本假設(shè)下編制的財(cái)務(wù)報(bào)表，與真實(shí)情況可能會有一定差距。保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)尤其是大量的金融資產(chǎn)是否真實(shí)存在、實(shí)際價(jià)值是否低于賬面價(jià)值常常受到質(zhì)疑。法定會計(jì)準(zhǔn)則為確保保單持有人權(quán)益未來能夠得到足夠的償付，必須對保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容予以保守、謹(jǐn)慎的評估。因此，法定會計(jì)準(zhǔn)則拋開持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，將保險(xiǎn)公司暫時(shí)視為處于撉逅闋刺瑪而對資產(chǎn)和負(fù)債狀況予以評估，由此來判斷保險(xiǎn)公司是否具有清償現(xiàn)有負(fù)債的能力。

所謂清算狀態(tài)和實(shí)際清算的概念還不盡相同，存在一定差異。因?yàn)楹芏嗲逅闶聞?wù)一定要到真正的清算狀態(tài)時(shí)才可能準(zhǔn)確計(jì)量。保險(xiǎn)公司這種對資產(chǎn)和負(fù)債的評估只是對“清算”的假設(shè)，若干評估標(biāo)準(zhǔn)仍是憑會計(jì)理論和相關(guān)因素推演而出的近似值，與實(shí)際清算相比仍存在許多不確定性的差距。因此，我們對保險(xiǎn)公司這種清算概念的會計(jì)假設(shè)要加上“修正”或“準(zhǔn)”字，稱為“準(zhǔn)清算假設(shè)”，來與實(shí)際清算加以區(qū)別。

4.會計(jì)基礎(chǔ)的差異。會計(jì)的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)一般有兩種即權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制。權(quán)責(zé)發(fā)生制是指收入和費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生作為確認(rèn)和計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)，它主要從時(shí)間上規(guī)定會計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)，其核心是根據(jù)權(quán)責(zé)關(guān)系的實(shí)際發(fā)生和影響期間來使收入和費(fèi)用配比。收付實(shí)現(xiàn)制則是以收入和費(fèi)用的實(shí)際受到和支出作為確認(rèn)和計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)。在收付實(shí)現(xiàn)制下，凡當(dāng)期受到的收入或支出的費(fèi)用，均確認(rèn)為當(dāng)期收益，而不需進(jìn)行期間配比。對保險(xiǎn)企業(yè)而言，在公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則下應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會計(jì)基礎(chǔ)。而法定會計(jì)準(zhǔn)則采用棗混合會計(jì)基礎(chǔ)，即平時(shí)采用收付實(shí)現(xiàn)制，年末采取權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行決算。其原因如下：其一保險(xiǎn)公司一般以現(xiàn)金為交易工具，且一般要到保險(xiǎn)公司受到保費(fèi)后保險(xiǎn)合同才生效，相應(yīng)地保費(fèi)只有在實(shí)際受到是才能予以確認(rèn)。其二、對保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提，要運(yùn)用很深精算知識，普通的會計(jì)人員不可能也不必要掌握，因此，保險(xiǎn)公司平時(shí)不可能對每張保單進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)算、記錄，只有到年末時(shí)，通過精算師的計(jì)算后才予以記賬。

二、建立法定會計(jì)準(zhǔn)則的必要性

目前我國正致力于會計(jì)準(zhǔn)則體系的建設(shè)，保險(xiǎn)行業(yè)作為一個(gè)特殊的行業(yè)，也需要一個(gè)統(tǒng)一的、科學(xué)合理的會計(jì)準(zhǔn)則。國外對保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)范一般形成了兩套準(zhǔn)則，即公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則(gaap)與法定會計(jì)準(zhǔn)則(sap)。而我國對保險(xiǎn)行業(yè)的會計(jì)規(guī)范從1993年頒布的《保險(xiǎn)企業(yè)會計(jì)制度》，到1995年頒布并實(shí)施的《保險(xiǎn)法》以及1999年又頒布了《保險(xiǎn)公司會計(jì)制度》，但至今仍為出臺一套針對保險(xiǎn)行業(yè)的具體會計(jì)準(zhǔn)則。因此，建立我國保險(xiǎn)法定會計(jì)準(zhǔn)則已刻不容緩。

1.中國保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)歷保險(xiǎn)市場高速發(fā)展時(shí)期的過程中，償付能力不足的問題日益暴露。雖然，我國《保險(xiǎn)法》和《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》雖對保險(xiǎn)公司的償付能力作了規(guī)定，但沒有有效的監(jiān)管措施，造成有法不依。同時(shí)以上法規(guī)有些過于陳舊，沒有考慮保險(xiǎn)業(yè)隨著我國資本市場的完善與保險(xiǎn)市場競爭的加劇，使得其保守與穩(wěn)健程度無法與我國當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相配比，因此制定并實(shí)施保險(xiǎn)法定會計(jì)準(zhǔn)則一方面有助于落實(shí)以上法規(guī)并實(shí)現(xiàn)跟蹤管理，另一方面有助于彌補(bǔ)兩法規(guī)的不足。

2.隨著我國保險(xiǎn)市場的發(fā)展，股份制上市保險(xiǎn)公司必將越來越多。上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表必須根據(jù)公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則編制，這樣有利于不同投資者相互比較。但是保險(xiǎn)公司應(yīng)具備不同于一般行業(yè)的償付能力，而有一部分償付能力則是股東權(quán)益，這就存在分配經(jīng)營利潤與保證保險(xiǎn)公司償付能力之間的矛盾。為了保證保險(xiǎn)公司利潤不被過度分配以維護(hù)償付能力，就有必要制定保險(xiǎn)法定會計(jì)準(zhǔn)則。

3.順應(yīng)國際保險(xiǎn)服務(wù)自由化和一體化的需要。隨著我國加入wto，外資保險(xiǎn)公司紛紛涌入，我國國際保險(xiǎn)市場逐步接軌，也就客觀上要求我國保險(xiǎn)的監(jiān)管水平與做法必須擁有一套完善的，操作性強(qiáng)的保險(xiǎn)行業(yè)法定會計(jì)準(zhǔn)則與之配合，這才能管好外資保險(xiǎn)公司，也才能使我國保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)步地與國際接軌。

三、保險(xiǎn)會計(jì)運(yùn)行模式構(gòu)建

雖然各國的保險(xiǎn)會計(jì)都存在公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則與法定會計(jì)準(zhǔn)則兩種規(guī)范，但對這兩種規(guī)范的運(yùn)行模式卻不盡相同。

1.主輔相成模式。在主輔相成模式下，會計(jì)核算日常接公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則運(yùn)行，只在會計(jì)期末按法定會計(jì)準(zhǔn)則對按公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則核算的結(jié)果做出一些調(diào)整以填制特定的監(jiān)管報(bào)表，或附加保險(xiǎn)監(jiān)管方面更詳細(xì)的特殊會計(jì)要求或精算指南等。也就是以公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則為主，以法定會計(jì)準(zhǔn)則為輔。運(yùn)行主輔相成模式的國家有美國。

2.合二為一模式。合二為一的模式是按照公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則和法定會計(jì)準(zhǔn)則的要求制定不同于非保險(xiǎn)企業(yè)所采用的會計(jì)政策，形成一套特有的會計(jì)準(zhǔn)則。如日本等國。

3.二者并行模式。即保險(xiǎn)監(jiān)管者規(guī)定了一系列不同于公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則的保險(xiǎn)法定會計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)在實(shí)際操作與會計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)中采取二者并行的方式。如巴西等國。

筆者認(rèn)為，第二種模式運(yùn)行成本低、但由于一般會計(jì)原則和法定會計(jì)準(zhǔn)則在服務(wù)對象和目的、對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識以及會計(jì)假設(shè)等方面固有的區(qū)別，把二者揉進(jìn)一套體系中進(jìn)行操作十分困難，難以兼顧公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則和法定會計(jì)準(zhǔn)則使用者各自的要求。第三種模式因其在實(shí)際操作與會計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)中公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則與法定會計(jì)準(zhǔn)則兩套規(guī)則分別同時(shí)進(jìn)行，運(yùn)行成本較高。第一種主輔相成的模式則能較好地解決公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則與法定會計(jì)準(zhǔn)則的不同要求與運(yùn)行成本之間的矛盾，在實(shí)現(xiàn)兩者不同要求的同時(shí)，又使得運(yùn)行成本不致太高，應(yīng)該是較為理想的選擇。

四、監(jiān)管當(dāng)局的任務(wù)

為了建立并推行實(shí)施保險(xiǎn)法定會計(jì)準(zhǔn)則，監(jiān)管當(dāng)局目前應(yīng)至少做以下準(zhǔn)備：

首先，保險(xiǎn)法定會計(jì)準(zhǔn)則是專屬于保險(xiǎn)業(yè)的法定會計(jì)規(guī)范，因此需體現(xiàn)出保險(xiǎn)業(yè)的行業(yè)特征。其基本特征有經(jīng)營對象的無形性，償還金額與對象的不確定性，技術(shù)要求的復(fù)雜性以及廣泛的社會性等。為了使這些特征在保險(xiǎn)企業(yè)的會計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告中體現(xiàn)出來，一方面，借鑒先進(jìn)國家的經(jīng)驗(yàn)，避免重蹈他們的覆轍；另一方面，我們要立足于本國國情，加強(qiáng)具有中國特色的會計(jì)理論研究，以指導(dǎo)具體會計(jì)準(zhǔn)則的制定。

其次，保險(xiǎn)會計(jì)準(zhǔn)則的制定需要精算師的參與才能完成。保險(xiǎn)會計(jì)核算對象的保費(fèi)收入、保險(xiǎn)成本、責(zé)任準(zhǔn)備金以及利潤等，都與保險(xiǎn)精算密切相關(guān)。尤其是責(zé)任準(zhǔn)備金，其大小將直接影響公司的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營成果，而這最具技術(shù)性也最為關(guān)鍵的部分卻受制于精算。因此，建立保險(xiǎn)會計(jì)準(zhǔn)則需重視精算在保險(xiǎn)會計(jì)中的地位與作用。

篇(7)

一、保險(xiǎn)國際化的方式及實(shí)證分析

(一)保險(xiǎn)國際化的方式

從目前看,保險(xiǎn)國際化方式主要有三種:

1.投資國外保險(xiǎn)市場。即通過在國外建立分公司或子公司的方式,向外國保險(xiǎn)市場滲透,這種方式是目前保險(xiǎn)國際化的主流。但是,由于世界各國保險(xiǎn)市場開放程度不同,開放方式各異,因此,設(shè)立分公司或子公司的難易程度也不相同。

2.投資國外資本市場。即將本公司的資金運(yùn)用到國外資本市場,分散投資風(fēng)險(xiǎn),尋求資本收益。這種方式一般受本國保險(xiǎn)法關(guān)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用規(guī)定的限制。

3.開放本國保險(xiǎn)市場。通過完善保險(xiǎn)法規(guī),逐步開放本國保險(xiǎn)市場,允許外國保險(xiǎn)公司參與本國保險(xiǎn)市場,國內(nèi)保險(xiǎn)市場經(jīng)營主體的國際化和本國風(fēng)險(xiǎn)管理的國際化。

(二)實(shí)際分析

從目前情況看,歐洲經(jīng)濟(jì)及保險(xiǎn)一體化就是保險(xiǎn)國際化的一個(gè)實(shí)例。為了推動歐洲共同體保險(xiǎn)市場一體化進(jìn)程,1994年7月1日,歐洲第三代保險(xiǎn)決議生效。決議的主要內(nèi)容是:(1)統(tǒng)一歐洲共同體保險(xiǎn)業(yè)執(zhí)照、確立本國控制的監(jiān)管原則和取消對保險(xiǎn)業(yè)的高度監(jiān)管;(2)統(tǒng)一執(zhí)照將允許共同體成員國保險(xiǎn)公司在本國注冊,在歐洲共同體的任何地方從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù);(3)由保險(xiǎn)公司注冊國負(fù)責(zé)對保險(xiǎn)公司的監(jiān)管。償付能力的執(zhí)照由保險(xiǎn)公司的注冊國來頒發(fā),但所有共同體成員國都必須認(rèn)可這次改革最重要的內(nèi)容是保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人可以自由決定費(fèi)率和條件,監(jiān)管局的監(jiān)管目標(biāo)只限于保持保險(xiǎn)公司的償付能力。

通過這次改革,過去在許多歐洲大陸國家中實(shí)施的保險(xiǎn)條款和費(fèi)率需獲得保險(xiǎn)監(jiān)管部門事先批準(zhǔn)的要求已不再存在。從歷史的角度來看,這次管理制度的改革幾乎是一場革命,為了達(dá)到預(yù)期目的,立法者必須處理好以下主要問題:

1.必須克服各國過去不同的保險(xiǎn)監(jiān)管方式所形成的障礙。長期以來,不少成員國一直規(guī)定保險(xiǎn)合同的條文必須得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn),認(rèn)為這樣具體的監(jiān)管可以增加市場的透明度,最大程度地減少公司之間的不同之處,并方便消費(fèi)者比較和選擇不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品。對于保險(xiǎn)準(zhǔn)備金,雖然所有的成員國都分析保險(xiǎn)準(zhǔn)備金是否充足,但各國對如何平衡指令性的調(diào)控和精算師的職責(zé)有很大的分歧,這一分歧在人壽保險(xiǎn)中最為明顯。還有些國家一直通過法律和監(jiān)督人的方式,對保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的具體細(xì)節(jié)加以規(guī)定。在這些國家里,批準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi)的同時(shí)一般也要批準(zhǔn)技術(shù)性指標(biāo)(預(yù)定利率,死亡率)。在整個(gè)合同有效期內(nèi),這些技術(shù)性指標(biāo)都被用來計(jì)算保險(xiǎn)準(zhǔn)備金。在投資方面,許多國家規(guī)定了投資范圍,并且規(guī)定在一定類別內(nèi)最大的投資限額。由于各個(gè)成員國對監(jiān)管方式有不同的看法,因此,各個(gè)成員國一般都不愿支持徹底提供服務(wù)的自由。

2.事后控制。有些國家的監(jiān)管制度在很大程度上依賴于對每個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品和費(fèi)率的事先批準(zhǔn)。有些國家規(guī)定,每個(gè)保單用語都必須事先和監(jiān)督機(jī)關(guān)達(dá)成協(xié)議。新保單形式的提議需由一些主要保險(xiǎn)公司成員組成保險(xiǎn)管理理事會傳閱。提議被批準(zhǔn)后,任何希望銷售這種產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司都可以使用。但是,歐洲委員會指出,事先批準(zhǔn)的程序不適合開放的競爭市場的要求,因?yàn)槭孪扰鷾?zhǔn)措施是為了減少競爭,并很可能給地方保險(xiǎn)公司帶來優(yōu)勢。因此,成員國必須廢除事先批準(zhǔn)的規(guī)定。

3.共同認(rèn)可。為了開創(chuàng)一個(gè)充滿活力和競爭性的市場,保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)費(fèi)率的事先批準(zhǔn),甚至備案性通知的要求都被禁止。從現(xiàn)在開始,著重于統(tǒng)一執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)及對保險(xiǎn)準(zhǔn)備金、資產(chǎn)的充足性與最低償付能力差額的監(jiān)管。保險(xiǎn)公司即將有選擇在哪個(gè)國家設(shè)立總公司,在哪種監(jiān)督制度下開展業(yè)務(wù)的自由。

二、國際保險(xiǎn)監(jiān)管總目標(biāo)的調(diào)整與監(jiān)管發(fā)展趨勢

保險(xiǎn)國際化的發(fā)展使全球保險(xiǎn)市場逐步融為一體,本國保險(xiǎn)市場日益成為全球保險(xiǎn)市場的一個(gè)不可分割的組成部分,獨(dú)立性相對減弱。在這種情況下,各國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展不僅要受本國政治、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的影響,也要受到國際政治、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的影響。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化程度的加深,影響的程度將越來越大。

由于一國保險(xiǎn)市場同時(shí)受國內(nèi)和國際形勢的影響,所以,可以預(yù)見,21世紀(jì),各國保險(xiǎn)業(yè)波動的可能性將進(jìn)一步加大。為了熨平保險(xiǎn)波動周期,促進(jìn)本國保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展,世界上絕大部分國家,尤其是發(fā)達(dá)國家都相應(yīng)調(diào)整了宏觀保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)。總的來看,宏觀保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)主要有四個(gè):一是保持社會對保險(xiǎn)制度體系和機(jī)構(gòu)體系的信任;二是增進(jìn)社會公眾對保險(xiǎn)體系的了解和理解;三是在適當(dāng)程度上保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的合法權(quán)益,四是減少和打擊保險(xiǎn)犯罪。在實(shí)現(xiàn)上述宏觀監(jiān)管目標(biāo)時(shí),各國法律一般要求保險(xiǎn)監(jiān)管部門做到:(1)維護(hù)本國保險(xiǎn)市場的穩(wěn)定;(2)依法監(jiān)管,尊重保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自;(3)平衡消費(fèi)者和保險(xiǎn)行業(yè)間的利益,以及加予保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)和限制;(4)加快本國保險(xiǎn)業(yè)的改革與創(chuàng)新;(5)在保險(xiǎn)國際化形勢下,通過有效監(jiān)管,增強(qiáng)本國保險(xiǎn)業(yè)的國際競爭力;(6)堅(jiān)持市場化原則,保護(hù)公平、公正和公開的競爭。

在宏觀監(jiān)管目標(biāo)和法律要求的指導(dǎo)下,各國保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展趨勢表現(xiàn)為:

1.混業(yè)監(jiān)管體制將全面取代分業(yè)監(jiān)管體制。20世紀(jì)末,金融業(yè)發(fā)展的新動向就是混業(yè)經(jīng)營。在保險(xiǎn)方面,這種混業(yè)經(jīng)營主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面,一是產(chǎn)、壽險(xiǎn)業(yè)采用子公司的形式相互滲透,并存在一種產(chǎn)、壽險(xiǎn)公司交叉經(jīng)營的第三保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域;二是銀行、證券、保險(xiǎn)和投資之間相互滲透。在混業(yè)經(jīng)營的情況下,保險(xiǎn)市場和資本市場、貨幣市場的聯(lián)系越來越密切,相互之間的互動效應(yīng)將越來越大。為了適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的趨勢,解決混業(yè)經(jīng)營所產(chǎn)生的問題和新的需要,不少國家都對本國的金融監(jiān)管法律進(jìn)行了修訂,對保險(xiǎn)監(jiān)管體制也進(jìn)行了相應(yīng)的改革,目的在于加強(qiáng)對保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管,防范和化解金融市場波動對保險(xiǎn)業(yè)造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2.產(chǎn)品監(jiān)管的市場化趨向明顯。產(chǎn)品的市場化突出表現(xiàn)為保險(xiǎn)合同自由和保險(xiǎn)費(fèi)率市場化。近年來,越來越多的國家采用市場經(jīng)濟(jì)體制。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,各國保險(xiǎn)監(jiān)管部門普遍認(rèn)為商定保險(xiǎn)合同內(nèi)容和保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格(保險(xiǎn)費(fèi)率)是保險(xiǎn)公司與投保人雙方的事情,應(yīng)由雙方自行解決,政府不應(yīng)過多干預(yù)。同時(shí)認(rèn)為,政府應(yīng)該通過讓市場最大限度地發(fā)揮作用來實(shí)現(xiàn)自由競爭和保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新。從目前看,大部分國家已不再審批保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率。在實(shí)行產(chǎn)品市場化的同時(shí),各國仍保留對保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的否決權(quán),即如果保險(xiǎn)監(jiān)管部門認(rèn)為保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率違反了法律、法規(guī)和社會公共道德標(biāo)準(zhǔn),或有不公平行為,有權(quán)要求保險(xiǎn)公司予以糾正。在放松保險(xiǎn)產(chǎn)品監(jiān)管的同時(shí),各國保險(xiǎn)監(jiān)管部門普遍加強(qiáng)了對保險(xiǎn)投訴的監(jiān)管,注重研究網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)對保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的影響,加大了對網(wǎng)上保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售行為的監(jiān)管力度。

3.償付能力監(jiān)管日益成為監(jiān)管工作核心。近年來,保險(xiǎn)監(jiān)管重點(diǎn)越來越偏重于償付能力監(jiān)管。而

且,隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和信息技術(shù)的進(jìn)步,償付能力監(jiān)管不斷被賦予新的內(nèi)容,監(jiān)管方式也日新月異。盡管各國的監(jiān)管方式不同,但毫無疑問,全球保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管正在由傳統(tǒng)的靜態(tài)監(jiān)管向現(xiàn)代的動態(tài)監(jiān)管轉(zhuǎn)變,正在由業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)分離監(jiān)管向業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)一體化監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。

4.保險(xiǎn)信息公開披露制度日臻成熟。向社會公開保險(xiǎn)公司的信息越多,越能幫助投保人正確選擇保險(xiǎn)公司以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn),越能減少信息不對稱形成的市場失靈所造成的經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí),大部分國家的保險(xiǎn)監(jiān)管部門認(rèn)為,向社會公開保險(xiǎn)公司的信息,可以通過社會的力量強(qiáng)化對保險(xiǎn)公司的監(jiān)督,有利于保險(xiǎn)公司加強(qiáng)自律。基于此,各國保險(xiǎn)監(jiān)管部門普遍建立了保險(xiǎn)信息披露制度,定期向社會公開保險(xiǎn)公司信息,以便于社會各單位和個(gè)人了解保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況。

5.依法監(jiān)管走強(qiáng)。市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)。市場經(jīng)濟(jì)條件下的保險(xiǎn)監(jiān)管也注定應(yīng)依法監(jiān)管。目前,各國都有保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī),通過法規(guī)對保險(xiǎn)監(jiān)管部門的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行規(guī)定。這些法規(guī)同時(shí)也要求為保險(xiǎn)監(jiān)管部門錯(cuò)誤的監(jiān)管行為給被監(jiān)管對象造成經(jīng)濟(jì)損失后,必須依法進(jìn)行賠償。在具體監(jiān)管實(shí)踐中,普遍增強(qiáng)了監(jiān)管法規(guī)的透明度,大幅度地減少了“暗箱”操作行為。

三、我國保險(xiǎn)監(jiān)管政策建議

(一)現(xiàn)行保險(xiǎn)體制評估

從體制方面看,我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展與世界保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展有一些較為明顯的區(qū)別:一是世界保險(xiǎn)業(yè)正在走集團(tuán)化、綜合化發(fā)展道路,購并活動頻繁;我國則在實(shí)施分業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,這種分業(yè)不僅表現(xiàn)在銀行、證券、保險(xiǎn)間的絕對分業(yè),同時(shí)也表現(xiàn)為人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)間的絕對分業(yè)。二是世界上正在實(shí)施混業(yè)監(jiān)管的金融監(jiān)管體制創(chuàng)新,而我國則在落實(shí)分業(yè)監(jiān)管方案。近幾年我國保險(xiǎn)業(yè)的大踏步發(fā)展,在一定程度上也得益于分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管。但隨著我國經(jīng)濟(jì)開放度的加深,尤其是隨著我國加入WTO,我國經(jīng)濟(jì)必然會被納入世界經(jīng)濟(jì)大循環(huán)之中。在未來開放條件下,現(xiàn)行的保險(xiǎn)體制對21世紀(jì)我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展將會產(chǎn)生何種影響,應(yīng)從現(xiàn)在開始研究,適時(shí)提出完善方案,這樣才能有備無患。

(二)實(shí)施開放性監(jiān)管戰(zhàn)略

開放性監(jiān)管戰(zhàn)略條件下保險(xiǎn)監(jiān)管的目的主要有三個(gè):一是在國內(nèi)保護(hù)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益,保障我國保險(xiǎn)市場的穩(wěn)定與發(fā)展;二是在國際上全面提升我國保險(xiǎn)業(yè)的國際競爭力;三是采用市場手段與政府監(jiān)管相結(jié)合的方式,兼顧保險(xiǎn)市場的效率與公平。為達(dá)到監(jiān)管目的,建議:第一,中國保監(jiān)會應(yīng)與國際保險(xiǎn)監(jiān)管組織和他國保險(xiǎn)監(jiān)管部門建立國際保險(xiǎn)監(jiān)管支持體系,通過該體系監(jiān)管國內(nèi)保險(xiǎn)市場上的外資保險(xiǎn)公司和國際保險(xiǎn)市場上的本國保險(xiǎn)公司,以及接受本國分保業(yè)務(wù)的國外再保險(xiǎn)公司。第二,與中國人民銀行和中國證監(jiān)會建立監(jiān)管信息通道,以監(jiān)管保險(xiǎn)市場與資本市場和貨幣市場的互動性。第三,加速本國保險(xiǎn)業(yè)市場化的建設(shè),適當(dāng)增設(shè)中資保險(xiǎn)公司,培育全國性保險(xiǎn)市場,適當(dāng)發(fā)展現(xiàn)有保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu),培育地區(qū)性保險(xiǎn)市場;建立市場退出機(jī)制,淘汰償付能力嚴(yán)重不足的公司,優(yōu)化市場主體結(jié)構(gòu)。通過發(fā)揮準(zhǔn)入與退出機(jī)制的作用,建立適度競爭的完善的中國保險(xiǎn)市場體系。第四,建立合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重的新的監(jiān)管體制,加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和體系的過程控制,防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)實(shí)施優(yōu)質(zhì)發(fā)展戰(zhàn)略

保險(xiǎn)深度和保險(xiǎn)密度是反映一個(gè)國家或地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展程度與市場潛力的主要指標(biāo)。1998年我國保險(xiǎn)深度只有1.4%,保險(xiǎn)密度只有約100元。而同期發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)深度已超過10%,保險(xiǎn)密度已超過5000美元;發(fā)展中國家如印度等國,保險(xiǎn)深度也已達(dá)到5%,保險(xiǎn)密度也達(dá)到100美元的水平。在現(xiàn)有GDP水平下,如果用發(fā)展中國家保險(xiǎn)深度平均水平衡量我國保險(xiǎn)業(yè),1998年我國保費(fèi)總收入應(yīng)該達(dá)到3997億元,而實(shí)際上我國保費(fèi)收入只有1247億元。另外,雖然我國保險(xiǎn)業(yè)已發(fā)展了50年,但新險(xiǎn)種開發(fā)、老險(xiǎn)種升級換代等工作做得還很不夠,保險(xiǎn)產(chǎn)品尚未形成優(yōu)質(zhì)品牌效應(yīng)。如在世界上已流行多年的壽險(xiǎn)投資連結(jié)產(chǎn)品和職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)在我國則剛開始嘗試。由此可以看出,無論從保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模,還是從保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來看,我國保險(xiǎn)市場潛力巨大。因此,目前應(yīng)通過加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)施保險(xiǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。首先,應(yīng)抓住我國“入世”機(jī)遇,認(rèn)真研究國際保險(xiǎn)慣例和WTO有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)則,充分利用國外先進(jìn)的保險(xiǎn)技術(shù),引進(jìn)先進(jìn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品和經(jīng)營方式,實(shí)現(xiàn)“跳躍式”發(fā)展。其次,要深化改革,銳意創(chuàng)新,苦練內(nèi)功,大力挖潛,合理開發(fā)和使用保險(xiǎn)市場資源。第三,要以“保障經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定社會、促進(jìn)改革、造福人民”為總服務(wù)方向,大力調(diào)整保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu),積極理順費(fèi)率體系,不斷拓展服務(wù)領(lǐng)域。

(四)提高保險(xiǎn)信息化水平

我們所處的時(shí)代已是信息化時(shí)代,信息化和信息資源的利用不僅成為保險(xiǎn)公司生存的基礎(chǔ),而且是保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)市場競爭中克“敵”致勝的法寶。對我國這樣一個(gè)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展落后的國家來說,保險(xiǎn)信息化程度將是決定我國保險(xiǎn)業(yè)在未來開放性中國保險(xiǎn)市場上生存的基本條件。因?yàn)樵谖磥黹_放性的保險(xiǎn)市場中,“本國”與“外國”不再是投保人選擇保險(xiǎn)公司的重要參照條件,只依靠投保人的愛國熱情是不能維護(hù)保險(xiǎn)公司生存的。在未來保險(xiǎn)競爭中,可以依靠的只能是投保人對保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量和效率的選擇。要創(chuàng)造品牌效應(yīng)和提高保險(xiǎn)服務(wù)的質(zhì)量和效率,就必須加速保險(xiǎn)業(yè)信息化建設(shè),提高信息化程度。當(dāng)前,建議中國保監(jiān)會牽頭制定行業(yè)信息標(biāo)準(zhǔn),提出行業(yè)信息化建設(shè)要求和目標(biāo),通過建設(shè)保險(xiǎn)行業(yè)公共信息網(wǎng)和各單位專用信息網(wǎng),并適當(dāng)聯(lián)結(jié)保險(xiǎn)行業(yè)公共信息網(wǎng)和各單位專用信息網(wǎng)的方式,建成中國保險(xiǎn)業(yè)信息網(wǎng)。

(五)完善保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管

我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和保險(xiǎn)監(jiān)管力度的不斷加強(qiáng),使越來越多的保險(xiǎn)從業(yè)人員認(rèn)識到保險(xiǎn)公司償付能力的重要性。但從我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展和監(jiān)管歷史來看,我國保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管還處于起步階段。這主要表現(xiàn)在對保險(xiǎn)公司償付能力的評估尚無成熟的方法。監(jiān)管償付能力不僅是維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè)穩(wěn)定的需要,更重要的是保護(hù)被保險(xiǎn)人合法權(quán)益的需要。只有及時(shí)準(zhǔn)確地評價(jià)保險(xiǎn)公司的償付能力,才能及時(shí)采取切實(shí)可行的監(jiān)管措施,防范和化解保險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對償付能力的監(jiān)管,首先要建立保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債評價(jià)制度,正確評估保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債匹配狀況;其次,建立保監(jiān)會償付能力行動標(biāo)準(zhǔn)和行動方法;第三,嚴(yán)格執(zhí)法,將償付能力達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司清除出保險(xiǎn)市場或進(jìn)行資產(chǎn)重組。