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時間:2023-07-17 16:22:01
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關鍵詞:工程;施工合同
Abstract: the construction contract is the construction enterprise construction, claim for compensation, control engineering cost and completion settlement basis, and provide the possibility for the transfer of risk, so the construction enterprise should pay attention to contract management, system construction and timely, the establishment of the contract management system, in order to reduce the cost of enterprise risk control of enterprise. In this paper, combined with the actual situation of the conclusion of engineering construction contract, and sums up the contract should pay attention to the problem and some signed skills.
Keywords: engineering construction contract;
中圖分類號: TU723.1 文獻標識碼:A 文章編號:2095-2104(2013)
工程施工合同的作用
1.1 合同是項目施工的依據。項目管理部門要根據工程規模、難易程度組建,工程的施工組織設計、計劃、報表、竣工結算等要按合同的約定編制、報送,工程的質量、進度等都需按合同的要求組織施工,工程的材料、設備等應按合同約定的規格、數量、價格進行購買。1.1.2 合同是發生糾紛時企業進行索賠的依據。索賠合同索賠主要包括三個方面的內容:一是由于業主違約引起,主要指業主未按《示范文本》規定完成應該完成的工作以及未能按時撥付預付款、工程款、拖延圖紙審批、拖延對承包方提出變更、索賠的答復等;二是由于工程項目本身變更引起,如工程量的變化、材料價格變化、現場簽證等;三是由施工條件和環境變化引起,如一周內連續停水、停電超過8小時,連續大雨不能進行室外作業等。
1.3 合同能夠有效轉移企業風險。《示范文本》中有違約、索賠、爭議、保險、擔保等轉移風險條款,如能將這些內容協商并寫進合同,那么就可將業主違約、工程變更以及自身在施工中發生的一些意外傷害向業主或第三方轉移。
施工合同簽訂過程中需要注意的問題
通過上述對合同作用的研究可以看出,合同關系到施工企業的工程進度、風險轉移和爭議處置等涉及企業生存和發展的關鍵問題,對施工企業意義重大。因此,對合同簽訂的注意事項和技巧進行歸納和總結是十分必要的。
1合同內容的嚴謹性和合法性。(1)確保合同措辭的嚴謹性。目前簽訂建設工程施工合同,普遍采用建設部與國家工商局共同制定的《建設工程施工合同》示范文本,但也有使用業主與承攬方協商起草的其它合同文件。建設部與國家工商局共同制定的示范文本,主要由協議書、通用條款、專用條款及其合同附件四個部分組成。簽訂合同前仔細閱讀和理解通用條款十分重要,因為這一部分內容不僅注明合同用語的確切含義,引導合同雙方如何簽訂專用條款,更重要的是當專用條款中某一條款未作特別約定時,通用條款中的對應條款自動成為合同雙方一致同意的合同約定。如果使用由業主起草的合同文本,則更應該仔細研究,對關鍵詞和關鍵語句含義要達成共識,避免在理解合同條款時產生多義性和隨意性。(2)確保簽訂合同的合法性。簽訂合同的內容要合法,內容的合法性具體表現在工程合同的各項條款中。合同的主要條款規定了雙方的權利和義務,反映了當事人對合同的要求,工程合同價款中,履行方式及違約責任等必須符合法律規定的要求。關系到有關雙方權利和義務等各項條款,在訂立合同時應考慮全面、細致,避免出現責任不清。對于合同各項條款的規定,在文字表達上應當嚴謹明確,不能模棱兩可,含糊其詞。否則,會造成合同履行中的困難和產生糾紛。
2.2審查發包人和分包人的資質等級及履約能力和信用。施工單位在簽訂《建設工程施工合同》時,對發包人和分包人主體資格的審查是簽約的一項重要的準備工作,它將不合格的主體排斥在合同的大門之外,將導致合同偽裝的風險隱患排除在外,為將來合同能夠得到及時、正確和順利履行奠定一個良好的基礎。根據我國法律規定,從事建筑工程設計、房產開發的企業或從事工程監理、建筑施工的企業都必須取得相應的資質等級,承包人承包的項目應當是依法批準的合法項目。違反這些規定,將因項目不合法而導致所簽訂的建設工程施工合同無效。因此,在訂立合同時,應先審查建設單位是否依法取得企業法人營業執照、是否取得相應的經營資格和等級證書,審查建設單位簽約代表人的資格,審查工程項目的合法性以及發包方的履約能力和信用情況。在現實工程中對分包方的審查相對審查發包方更為重要,施工單位與分包單位的法律糾紛在工程中最為普遍也最為棘手,如何防止各分包單位的違約對施工單位來說至關重要。
2.3施工合同最重要的幾項內容。工期、質量、造價是建設施工企業的最重要問題,因此有關這三個方面的合同條款是施工合同最重要的內容,必須詳細考慮和制定。(1)對工期的規定。實踐中關于工期的爭議多因開工、竣工日期未明確界定而產生。開工日期有“破土之日”、“驗線之日”或“合同簽訂之日”之說;竣工日期有“驗收合格之日”、“交付使用之日”、“申請驗收之日”之說。無論采用那種,均應在合同中予以明確約定,并約定開工、竣工應辦理的那些手續、簽署何種文件,對中間交工的工程也應按上述方法做出約定。(2)對工程質量的規定。根據國務院《建設工程質量管理條例》的規定,工程質量監督部門不再是工程竣工驗收和工程質量評定的主體,竣工驗收將由建設單位組織勘察、設計、施工、監理單位進行。。因此,合同中應明確約定參加驗收的單位、人員,采用的質量標準,驗收程序,須簽署的文件及產生質量爭議的處理辦法等。(3)對工程造價的規定。建設工程施工合同最常見的糾紛是對工程造價的爭議。由于任何工程在施工過程中都不可能避免設計變更、現場簽證和材料差價的發生,所以均難以“一次性包死,不作調整”。因此,合同中必須對價款調整的范圍、程序、計算依據和設計變更、現場簽證、材料價格的簽發、確認做出明確的規定。這樣,將對后續結算工作的順利進行提供依據。
2.4施工合同法律糾紛的地域管轄問題。由于工程施工具有綜合性、復雜性、多元性和流動性的特點,受社會關系及環境等不可遇見因素影響非常大,使得在實際的工程合同履行過程中產生的合同相關糾紛普遍存在,大部分的糾紛通過雙方協商和調解基本能夠得到合理的解決。而一些無法調和的合同糾紛付諸法律后,人證物證的采集認定,法律程序的履行所產生的成本,有可能因合同法律糾紛管轄屬地條款約定的不合理而耗時耗財損失巨大。當前,工程作業跨地區跨行業的多方協作非常普遍,而各地區合同糾紛的處理往往也存在區域性的差異和處理方式,不可否認的是也同時存在地域的法律親緣性。根據合同法規的相關規定,在合同雙方未就合同法律糾紛地域管轄進行約定的,按工程所在地作為法律合同糾紛管轄屬地。所以如何約定合同法律糾紛解決的管轄屬地應從工程本身和法律途徑的便利條件進行慎重考慮,簽訂人要予以高度重視。
2.5施工合同簽訂的審核程序保障。施工合同涉及工程技術、質量、安全、管理、進度、預結算、材料及設備的采購以及法律關系等諸多內容,所涉及的專項之多、范圍之廣是一般合同所無法比擬的,同時也存在相當大的合同風險,因而在合同的管理和審查把關方面要有組織程序上的保障措施,避免因合同起草人和簽訂人員個人專業知識和經驗的不足造成合同缺陷和隱患。目前管理規范的施工單位采用的是組織集中有豐富經驗專業人員對各專項內容分別審核,各審核人員承擔相應審核責任,通過層層把關降低合同風險。
合同糾紛,是指合同當事人對合同規定的權利和義務產生不同的理解,由于建設工程承包合同在履行的過程中,受多種因素影響,且工程本身情況復雜多變,不可避免地會出現一些預料不到的問題,合同雙方從維護各自權益的角度出發,對這些問題的解決就難免產生糾紛。及時分析研究這些糾紛產生的原因并制定出減少施工合同糾紛的措施,對于維護建筑市場秩序,促進建筑業的健康發展有十分重要的作用。
2工程施工常見的合同糾紛
2.1建筑工程質量糾紛
建筑工程建成后工程質量達不到合同要求,或達不到設計功能使用要求,是一種常見的糾紛。工程質量出現問題,必須分清責任,特別是在實行質量終身負責制之后,更要明確責任。
2.2工期糾紛
建筑工程不能在合同規定的時限內完工并交付使用,給甲、乙雙方造成經濟損失,也是建設工程承包合同履行中的一種常見糾紛。
2.3工程價款及結算糾紛
這種糾紛往往是合同造價低于工程實際造價,或由于外部條件發生重大變化而引起變更,承包人無法在原合同約定的價款內完成工程建設,而向發包人要求補償,或發包人以正當或不正當的理由拒絕補償而引起的糾紛;也有發包人由于資金籌措不到位,拖欠或拒付工程款而引起糾紛。工程結算糾紛包括計價方法、工程量和材料價款大幅上漲引起糾紛等。
2.4分包引起的糾紛
某些合同簽訂時對于是否允許分包并未作出明確規定,而承包商則利用合同漏洞,在沒有征得業主同意的情況下,進行了工程分包,導致甲、乙雙方產生糾紛。承包商與分包商之間的糾紛也是近年來施工企業遇到較多的法律糾紛,承包人將部分工序分包給第三人承擔,由于分包人管理不力或技術、施工能力不足等,質量、工期等達不到分包合同的約定要求,就可能導致糾紛。特別是工程價款糾紛,是承包人與分包人之間最容易發生的糾紛。
2.5延期付款利息糾紛
盡管有明文規定業主拖欠工程款應付延期利息,但執行起來卻非常困難,特別是延期利息數額巨大之時,雙方糾紛就更容易產生。比如合同約定工程決算完畢付清尾款,但因施工方遲遲不報送決算文件,或報送決算文件不齊全,或所報決算文件雙方爭議過大,導致決算工作無法進行,進而剩余工程款無法支付。特別是爭議過大時,究竟是誰過錯導致工程款支付拖延,也是是否支付延期付款利息的爭議所在。
2.6違約發生的糾紛
承包方的違約主要表現有工期違約、質量違約等。發包方主要表現在不能按時支付工程進度款、未能提供施工進場的條件、中期擅改設計等導致的工程造價增加或者其他損失的,承包人最終都以工程索賠的形式加入工程結算書中,而發包人往往對有關款項不予認定,從而產
生糾紛,這種糾紛在建設工程結算糾紛中比較常見。
3引起工程施工合同糾紛的原因
(1)訂立合同時草率,不規范,內容不完備。
合同約定的條款不是當事人真實意愿的表達,這往往是引發合同糾紛的主要根源。建設工程施工合同是建設單位和承包商之間明確雙方權利和義務的法定性文件,各方面應予以高度重視。在起草合同時,應由專業技術人員與造價管理人員共同斟酌確定合同的內容、條款、細則,但有些建設單位重視不夠,專業技術人員與造價管理人員很少參與合同的起草,而是由某些領導直接操辦,這就使合同在簽訂過程中就存在諸多缺陷、漏洞。
(2)甲、乙雙方不嚴格履行合同條款。
發包方在合同履行過程中不按時撥付工程款,擅自將工程肢解發包給第三方,甚至無資金建設項目,勢必會引起糾紛。承包人對發包人不合法、不合理的苛刻條件和霸王條款一般不抵制或抵制無效,因怕失去承攬工程機會,往往采取默認的態度,當合同價格不能保本、工期不堪重負、承包方利益不能保證時自然就形成了糾紛。
(3)施工過程管理不善。
一是開工準備不充分,“三通一平”習慣上都是由建設單位負責完成,而雙方又未正式簽訂書面協議或合同,往往是建設單位某個領導或某個施工管理人員,現場劃個圈,口頭表述一下要完成哪些工作內容,發生的經費也口頭承諾竣工時結算,這就給竣工結算埋下了糾紛的隱患。二是設計變更普遍,隨便增加面積、改變結構、改變用途,簽證混亂。工程在建設施工過程中不可避免地要發生一些設計變更、工程簽證,若程序不合法、手續不齊全、簽字不及時,引起變化的工程量就缺乏結算依據,待工程竣工結算是再補充,容易引起意見分歧。(4)引起工程質量糾紛的原因。
一是發包方的原因,如設計本身有缺陷、勘察資料與實際地質情況不符、提供的原料、設備不符合質量要求等等;二是承包方原因,如承包方管理、技術力量不足,技術方案不合理,組織措施不力等。三是因為招標過程中大多數甲方為了保證施工質量,都會提出很高的質量等級。四是發包人擅自使用未交工工程,而出現的質量糾紛。五是承包人或發包人分包工程項目,因分包項目質量達不到要求而引起整個工程質量達不到要求,也是造成質量糾紛很重要的原因。
(5)引起工期糾紛的原因。
一是發包方沒有按合同規定的時間要求提供場地、資金、設計技術資料等,包括未能與地方政府就征地、拆遷等問題達成協議,導致不能按期開工或開工后被迫停建、緩建,不僅工期推遲,還將給承包方造成停工、窩工的經濟損失。二是承包方因施工組織不力,勞力、設備不能滿足工期要求而導致工期滯后。三是因招標時甲方不合理地壓縮工期,施工單位為了迎合招標,被迫響應工期要求,在遠低于定額工期的合同工期下施工,造成工期拖延也就不足為奇。
4施工合同糾紛的處理原則
針對上述這些合同糾紛的表現及產生的原因,妥善處理糾紛必須要堅持以下幾個基本原則:一是維護合同條款原則,雙方均應遵守合同條款,這既能體現合同的嚴肅性,也支持了合同訂立當初雙方的共同意愿。二是重事實、重證據原則,對有些內容,合同中沒有約定或約定不詳細,這就要求重事實、重證據,按實際發生處理。事實和證據包括:補充協議、現場簽證、實物量。有文字證據的,依照文字證據處理,缺少文字證據的,以現場實測實量為準。三是堅持公開公正原則,要做到調查取證公開,雙方到場,政策規定公開,處理程序、內容、結果公開,讓各方心服口服。四是維護公平競爭原則,按照這一原則處置合同糾紛,有利于建筑市場公平競爭,促進建筑業發展。
5預防施工合同糾紛的對策
(1)加強對招投標工作的管理是減少施工合同糾紛的前提。
工程招標階段,制定科學合理、詳細慎密的招標文件是關鍵所在,首先工程造價要把握在一個合理范圍內,既要保證承包人的合理利潤,又不至于給發包人造成額外損失;其次是確定合理的質量目標和工期目標;再次是在議標、定標時,創造公平競爭環境,不搞權錢效易,對資格審查不合格、管理水平低下、施工質量低劣的隊伍堅決排除,選擇一個好的施工隊伍等于事半功倍。
(2)重視施工合同簽訂是減少施工合同糾紛的基礎。
施工合同是承發包雙方為完成建筑安裝工程,明確雙方相互權利義務關系而訂立的具有法律效力的重要文件,是工程竣工結算審核的核心依據。重視施工合同的簽訂,規范合同條款約定為整個合同的實施奠定了良好基礎。訂立合同應注意:①語言表達要準確、嚴密、詳實,才能讓合同執行人充分理解合同本意,不能含糊不清,稍有偏差都會導致產生完全不同的解釋,任何模棱兩可的文字,都有可能成為日后雙方爭論的焦點。②合同主要條款:承包范圍、承包方式、質量要求、工期要求、計價方式、結算方式、進度款與結算審核期限、付款方式、雙方權力義務、雙方違約責任、設計變更與現場簽證的程序和資料移交等要約定完整。③合同簽訂時雙方應處于平等地位,合同本身應具有公平性,合同條款應遵循對等原則,嚴重有失公平的合同本身就是違法合同而不具有法律效力,也最容易引起糾紛。
(3)認真履行合同,做好現場管理是減少施工合同糾紛的重中之重。
施工合同簽訂后,關鍵在于雙方共同履行,出現一些與簽定合同時的估計相差較大的情況,應及時簽定補充合同協議,以彌補合同在本身的缺陷,同時可以補充合同的形式調整合同價款,并以補充合同價款形式作為中期進度付款結算的依據,以免追加合同價款太大難以執行。除此之外,①關于變更及簽證,要明確工程變更、簽證的管理程序,各個環節各負其責分別把關,相互制約。及時督促完善項目施工中的所有原始記錄,要嚴格簽證權限制和簽證手續程序,及時辦理現場簽證。②業主對工程項目各階段的實施應安排合理的時間,準備工作要充分,按合同規定提交符合要求的施工場地,技術資料和圖紙,及時支付工程預付款和進度款。③及時掌握市場材料、設備的價格波動,材料價格市場異常波動對承發包雙方都存在巨大的風險。
首先,規范結算審計程序,保證實施程序的嚴密性和合法性
根據工程結算審計工作的實施步驟,施工單位分二階段簽字確認審計結果,第一階段對工程量核對結果進行確認,第二階段對結算審核初稿提出書面反饋意見。并要求施工單位參與結算審核對帳的經辦人員出具相應的授權手續,以明確其權利、義務。
其次,充分分析領會招、投標文件及其施工合同,形成有力的結算審計依據
在施工招標中,建設單位針對工程復雜,技術難度大等客觀因素,結合上部建筑采用初步設計圖紙招標的特點,在招標文件中關于造價風險控制方面作了專門的約定,如“工程施工過程中的其他必要技術措施等,投標單位認為要發生的全部內容和費用”均應計入投標報價,實行風險包干;上部建筑造價確定原則在招標時明確,“按地下室中標承諾的分項單價、費用項目、費用標準(剔除上部工程不選用部分),計算程序方法及其它各項注明的承諾條件、費用優惠額(率)等計算出工程承包造價”。同時強調“地下室工程(包括開挖方案)的投標總價及費用項目、費率、單價等中標后實行固定包干并對上部及全部工程具有同等約束力。除合同明確規定外,今后不得調整追加任何費用和單價。即使投標單位發生差錯遺漏的費用或工程定額修改調整的費用均不再調整”。為上部建筑造價的確定及其處理結算問題提供有力的法律依據。
第三,充分發揮造價管理部門的權威解釋,作到以理服人
以招標文件約定的預算定額為基礎,結合工程實際情況,以尋求定額的換算套用。對爭議的專業問題特邀省建設工程造價管理總站權威專家到現場指導協調,本著實事求是、理論聯系實際并與合同及招、投標文件相結合的原則,為了體現公平、公正,首先由建設單位、監理單位介紹實際施工情況,施工單位提出定額套用的設想及其理由,審計單位提出相應的專業處理建議,經充分的會議討論,由省造價總站專家針對本工程,提出相關定額問題的解釋,同時,為了保證結算審計有根有據,專門形成書面專題會議紀要,并由與會各方面單位蓋章確認。
第四,充分利用政府職能部門的積極協調,解決合同理解問題
結算審計中涉及的合同及其政策理解等重大問題,及時向省審計、財政等相關職能部門請示匯報,并征求他們的意見,對與施工單位不能形成一致意見的問題,邀請職能部門赴工程現場召開協調會,特別如勞動保險費的計取、商品砼差價的計取標準等涉及金額較大問題的定性和定量,職能部門依據合同約定從政府審計的角度,提出了解決處理問題的思路和方法,經過多次積極協調,解決方案基本得到施工單位的認可。
如何有效控制工程投資,提高工程管理水平,避免法律糾紛的發生,關鍵在于事前的防范,尤其,目前在許多重點工程中引入政府跟蹤審計,彌補事后審計的不足,將審計關口前移,以規范工程管理行為,提高建設項目的績效。
一、注重招標和合同簽訂,從源頭規范投資控制行為準則
隨著科學技術日新月異的發展和人們審美觀念的不斷提升,許多空間結構復雜,技術難度大的工程項目應運而生,尤其如樓宇智能化、幕墻和鋼結構等專業工程領域,普遍存在設計與施工單位之間的信息不對稱,并且,施工單位比設計單位專業實力強的現象,使得深化設計和設計優化工作往往依靠施工單位進行。因此,彌補由于設計深度不到位引發的投資控制困難,建議在施工招標中增加設計(優化)建議作為技術標的一部分,由資深專業水平的評標專家進行評審,并且,在招標文件中約定深化設計和設計優化的原則及其經濟處理措施。
招投標成功與否的另一個關鍵還在于施工合同的簽訂,《中華人民共和國招投標法》第四十六條規定,“……按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同。招標人和中標人不得再行訂立背離合同實質性內容的其他協議”。《最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋法釋[2004]14號》(以下簡稱“司法解釋”)第二十一條,當事人就同一建設工程另行訂立的建設工程施工合同與經過備案的中標合同實質性內容不一致的,應當以備案的中標合同作為結算工程價款的根據。未能按照招標文件和中標人的投標文件簽訂施工承包合同,是政府審計中十分常見的現象。
二、堅持以合同、招投標文件為原則,依法處理工程變更簽證
嚴格控制工程變更簽證,關鍵在于真正落實設計責任,對設計質量采用經濟獎罰加以約束,同時,規范科學決策和變更簽證工程程序。在施工過程中,簽訂補充合同和簽署變更簽證應以特別謹慎態度處置,因為司法解釋第十九條約定,“當事人對工程量有爭議的,按照施工過程中形成的簽證等書面文件確認。承包人能夠證明發包人同意其施工,但未能提供簽證文件證明工程量發生的,可以按照當事人提供的其他證據確認實際發生的工程量”。可見,建設單位在施工過程中的簽證是有法律效力的,切忌草率了事。工程變更簽證結果的不實及期違反招標投標和合同原則,是導致政府審計在訴訟糾紛中處于不利地位的關鍵因素之一。
【關鍵詞】建筑工程;合同管理;索賠
一.引言
建筑工程施工合同是明確承發包雙方權利與義務關系的協議,是控制工程項目質量、進度的依據,是維護雙方合法權益的重要法律文件。施工合同管理從簽訂到履行,一直貫穿于整個項目施工過程中,合同管理的好壞直接影響到施工能否順利進行,影響到各種預期目標是否能夠順利實現,甚至直接關系到工程項目的盈利狀況。但在實際工程中,施工企業沒有對合同管理予以足夠的重視,下面簡要分析建筑工程施工合同管理存在的主要問題,并探討加強施工合同管理的對策。
二.當前建筑工程施工合同管理中存在的主要問題
1.缺乏專門的合同管理機構。當前我國大多數建設行政主管部門及施工單位都沒有成立專門的項目合同管理機構。建設行政主管部門通常都委托監理部門或其他機構進行合同實施過程的監督管理工作,往往容易在工程中標后及施工過程中發生合同糾紛。一些施工單位也對合同管理工作不夠重視,沒有成立專門的合同管理機構,無法很好的開展合同管理工作。
2.缺乏法律風險防范意識。很多施工企業在合同簽訂以及后期的合同執行過程中,都缺乏法律風險防范意識,隨意性較大,往往容易導致法律糾紛。在簽訂合同時,沒有對合同條款進行仔細的研究便草率簽訂,未明確違約條件及違約責任,合同文字不嚴謹,合同主體不當,甚至簽訂違反法律法規簽訂無效合同等,這樣一旦發生法律糾紛,便不能較好的依據法律來保障自身的合法權益。簽訂合同后,沒有嚴格按照合同條款進行實施,發生隨意修改合同或違背合同規定的違約現象,使自身處于不利地位;并且在實施過程中,應變更合同的沒有變更,應簽證確認的沒有辦理簽證確認,應當行使的權力沒有行使,應收集的證據沒有收集,應當追究的錯過了訴訟時效,從而損害了應得的利益。
3.缺乏合同管理專業人才。施工合同管理往往涉及到法律、工程技術、項目管理等多方面的知識,最好是由受過專門的培訓的且具有一定的工程經驗的人員進行專門的管理。而實際上很多施工企業缺乏合同管理專業人才,多由經營部的一般經營人員擔任,對合同管理認識不足,業務水平較低,缺乏專業的合同管理人員成為影響合同管理效果的重要因素。
4.合同執行力度不夠。很多施工單位合同的起草、簽署、管理均由經營部門負責,一旦投標中標,與甲方簽訂施工合同后,便只是以文件形式轉給項目經理部,沒有對合同情況進行詳細的交底,而項目負責人也疏于對合同的學習,導致施工過程中出現很多違背合同條款的行為,也即合同違約,引發承發包雙發之間的糾紛,給施工企業帶來經濟上的損失。
5.施工索賠難。建筑工程往往存在著政治上、經濟上、合同上的風險等各種風險,施工條件、工程量、物價的變化等都會給施工單位帶來額外的經濟損失,影響其正常施工利潤,這些本可以向發包方進行依法索賠的。但由于我國市場經濟體制還不健全,工程項目管理大都注重“人際交流”,而沒有實行以合同和證據基礎上的規范化管理,實際工程中常會礙于情面而沒有向建設單位進行索賠,承包商合同索賠工作難以實現。
三.加強建筑施工合同管理的對策
1.建立完善的合同實施的保障體系。首先應成立專門的合同管理機構,安排專職人員進行合同管理,由他們負責項目組成員學習合同文件及相關技術資料,建立合同交底制度,對合同的主要條款進行闡明,使項目參與人員熟悉合同概況、主要條款、合同目標等內容,以便在后面的施工過程中很好的貫徹合同款項。合同管理機構還應做好設計變更、簽證、會議紀要、索賠文件等工程相關文件的收集和整理工作,以便發生合同糾紛時提供有力的證據。工程中合同有關各方的溝通都應以書面形式呈現,這樣才能保證工程活動有根有據,應建立報告和行文制度。不僅是施工方,項目其他各方也應重視合同管理機構設置,建立合同管理制度,只有各方都充分重視合同管理,做好合同簽訂、合同審查、合同授權及履行監督等工作,才能有效避免合同糾紛事件,使得工程項目能夠順利進行,確保各方的權益。
2.加強合同法制教育。施工企業應增強法律意識,加強培訓學習,堅持經常性的學習制度,尤其是施工企業管理人員和合同管理機構人員應熟悉《合同法》、《招投標法》、《中華人民共和國建筑法》等建筑相關的法律知識,可外部聘請專家、知名人士進行內部培訓,對全體人員普及合同法制知識,掌握與自己有關的合同內容,提高他們依法履行合同的意識,讓其了解合同違約的嚴重后果,讓施工企業合法地參與建筑市場經濟活動。
3.加強合同管理專業人才的引進和培養。建筑工程施工合同須由專職人員進行管理,所以施工單位應引進具有這方面才能的專業人才,也可通過教育培訓來培養本企業的合同管理專業人才,注意合同管理人員必須是優秀的工程技術人員,還應熟悉各種法律、法規,具有較好的合同履行和工程索賠管理才能,精通各種合同業務。施工企業應重點培養知識面寬廣、應變能力強、工程經驗豐富的人員來承擔合同管理工作,同時也應加強項目經理、總工程師、總經濟師等管理人員合同方面的培訓,以便他們更好的從全局上圍繞合同來開展各項管理工作。
4.加強施工合同履約過程的管理。為保證項目實施人員能夠較好的按照合同進行施工,開工前一定要做好合同交底工作,應建立合同交底制度,讓合同管理機構和人員對全體項目參與人員介紹合同情況,使他們明確了解工程項目的特殊技術和商務要求。可將合同責任目標進行分解,落實到部門和具體的個人,讓他們承擔其應有的合同責任及相應的違約風險。施工單位應加強合同履約期間的動態管理,由合同管理人員進行合同管理、分析和研究,將合同實施情況同合同進行對比分析,及時發現和糾正各種違背合同條款的行為,制訂防范風險的對策,盡量避免違約事件的發生,將風險損失程度降到最小。建立施工合同管理的評估制度,對合同責任人的合同履行及管理成效進行評估,這樣才能有效監督合同履行和管理工作。
5.做好索賠管理。合同管理必須明確合同中的索賠問題,以減小施工單位的意外損失,避免出現虧損狀況。施工單位應增強索賠意識,簽訂合同時要注明索賠條款內容,明確索賠計算法則。在發生合同條件變化時,應及時收集和整理雙方來往文件、會議紀要、工程圖片等資料,為施工索賠準備好證據,將索賠收益做得最大,將風險損失程度降到最小,確保企業的合法利益。
四.結語
建筑施工企業一定要充分重視施工合同管理工作,提高法律風險防范意識,成立專門的合同管理機構,安排專人開展施工合同管理工作,并嚴格按照合同條款來開展各項施工和管理活動,確保合同目標能夠順利實現。
參考文獻
[1]范喜菊.建設施工合同管理在施工過程中的運用[J].科技信息,2008(30).
【關鍵詞】建筑工程 施工造價 管理控制
中圖分類號:TU761文獻標識碼: A
一、加強建筑工程施工造價控制與管理的重要性分析
1、有利于提高企業經濟效益
隨著社會經濟的快速發展,市場競爭越發激烈,對于企業的發展來說,其經濟運營的關鍵在于資金,但對于大多數起來來說,其在經濟運行過程中最缺乏的也是資金,那么,如何才能得到更多的資金支持呢?一個方面是進行外部籌資,以增加資金支持,這雖然能夠緩解企業的資金壓力,但由于企業自身實力限制,外部籌資非常有限,另一個方面是內部節資,在建筑工程施工過程中,能夠節約資金的地方就是工程造價,因此,加強工程造價管理與控制對于為企業提供資金支持具有重要意義。通過實行建筑工程造價控制,能夠有效降低企業施工成本,從而促進企業整體經濟效益的提升,這對于企業更好的面對激烈的市場競爭,實現自身的可持續發展具有重要作用。
2、有利于加強我國的基礎設施建設
自改革開放以來,我國的社會主義經濟發展迅猛,短短的三十年間便取得了巨大成就,各項基礎設施完善,人民的生活水平不斷提升,這對于更好的促進我國綜合國力的提升,并實現社會的可持續發展起到了較大的幫助作用。建筑工程事業的建設是我國社會主義市場經濟的重要組成部分,也是基礎設施建設的關鍵組成。通過加強建筑工程造價管理,能夠為社會主義經濟發展節約更多的有用資金,從而為其他基礎設施建設提供資金動力。由此可見,通過強化建筑工程造價管理,對于我國基礎設施建設具有重要意義。
二、造價管理在施工階段的作用
造價管理是一項以管理為依托,集技術、經濟于一體的綜合性工作,建筑工程具有相互聯系的四個階段,是密不可分的,我們不能將其斷裂進行單獨的處理。其中,工程造價最有效的兩個控制階段是設計階段和施工階段,設計階段能夠從整體上把握項目工程的規劃,而施工階段是落實設計規劃的具體環節,能夠有效控制額外的施工費用,可以有效地節約投資的資金和材料,實現利潤最大化,
三、 工程施工階段造價管理遇到的問題
1、工程施工過程中造價控制管理工作觀念落后
近年來,我國工程造價控制管理工作一直沿用前蘇聯的計劃經濟模式下的工程造價控制管理模式,使得我國目前大部分工程造價工作還是在定額四性,即定額的統一性、定額的綜合性、定額的指令性及定額的靜態性的基礎上,在實際工程中存在估預算、決算分離嚴重的現象。因此,我們在開展實際工作時,需要從全局出發,實施動態的工程造價管理工作。只有做到這些,才能改變我國目前落后的工程造價管理模式,使我國工程造價管理工作可以跟的上世界的先進水平,更好的服務于我國的建設工程項目。
2、市場供求關系發生扭曲,不利于市場良性競爭的形成
目前由于建筑行業的迅速發展,很多投資者將注意力更多的放到了建筑行業中,其投入資金的數量也隨之有了大幅度提升。這導致的直接后果就是大量施工隊伍的出現和建筑行業市場競爭的混亂。很多施工單位為了獲得工程而同意了不合理甚至苛刻的招標條件,使得其利益受到很大的損害。同時對工程造價的管理工作造成了很大的負面影響。長此下去,這些企業的處境將非常的困難。這需要引起我們足夠的重視。
3.預算編制監管缺位
預算是報價決策的依據,如果在預算編制中出現漏洞或問題,就會直接影響施工階段的造價,而目前在我國許多地方的建筑行業中都存在主動控制工程造價意識不強、工程造價管理部門進行其階段性的造價控制與管理還不夠完善、工程造價管理的有關基礎工作較薄弱等原因,使得預算編制中存在明顯監管缺位,直接影響了報價決策的準確性,阻礙了施工階段的造價管理控制工作的進行。
4.法律不健全糾紛不斷
建筑工程造價管理全局性或區域性政策法規文件以及有關公路工程造價的具體管理辦法尚不健全和配套,缺乏市場管理規范,導致施工過程中屢發法律糾紛問題,施工階段造價成本急速劇增。因為在糾紛期間,既拖延了在規定工期內要完成的建筑項目工程,也增加了建筑單位因拖延工期而發生的賠償金額。另外,工程實施過程中還會發生因工期造成工程索賠或價格調整,這些都是在施工過程中最常見的情況。
5.質量監控把關不嚴格
質量是建筑行業的靈魂,沒有過硬的質量就沒有建筑企業的發展,就沒有企業獲得最大利潤的機會,所以,要實現有效的造價控制,不僅是要減少不必要的開支,還要對工程質量進行嚴密的把關,因為由于質量監控不足而導致出現返工現象,同樣會大大地增加了施工單位的財政支出和預算。
四、加強工程施工過程造價控制的措施
1.最大限度減少設計變更
在建設工程施工過程中,要減少設計變更,首先應嚴禁通過設計變更擴大建設規模,提高設計標準,增加建設內容。一般情況下,不允許設計變更,除非不變更會影響項目功能的正常發揮,使項目無法繼續進行下去。
2.配備合格的施工人員
由于勞動力來源不同,技術水平也存在較大差異,有必要對各個班組進行篩選,選用技術熟練的班組承包各工種的施工作業,這樣能從現場施工作業這第一道環節控制施工質量、減少浪費、縮短工期、降低成本和造價。
3.加強質量監管力度
質量是建筑工程的生命,因此關于工程質量成本的控制監管力度必須加強,避免由于內部或外部原因所造成的工程事故問題的出現,這樣將會嚴重的影響著工程項目的整體進程和質量,同時,由于故障而引起的經濟損失更是大大的增加了工程財政支出的負擔,所以,在當前的發展形勢上看,迫切需要的是降低故障成本。而且好的質量還能樹立良好的企業形象,為企業的長遠發展奠定基礎。
4.嚴格施工現場簽證的審查
①對于工程預算中已經包括的項目措施不得再進行簽證,已經進行了簽證的工程量,應在結算時進行扣除;
②在進行現場簽證時,甲方的參與者不能小于兩人,且應有施工單位相關負責人的簽證或者蓋章。簽訂的相關文件應一式多份,在簽訂后應及時送報相關單位進行審核保存,對于有特殊要求的重大工程,應有相關審核單位的工作人員參與現場簽證。
③現場簽證審查的基本項目及內容包括:項目內容描述是否清楚,簽證的數量和規格等準確性是否滿足要求。
5.強化法律意識,加強索賠管理
在日益激烈的競爭市場中,施工企業要增強自身的法律意識,才能在遇到施工風險時找到有效的解決方法,特別在對國際工程項目進行承包時,更需要法律去保護自身的利益,加強索賠管理,通過索賠,使承包工程的合同風險分擔程度趨于合理。也可以彌補承包商不應承受的風險損失。
結語:努力提高工程造價的編制水平,建立一套完善的符合市場經濟規律的工程造價治理體系,使我國建設工程造價管理與市場經濟的發展相適應,共同發展工程造價控制是一個動態的控制過程,它涉及到工程建設的諸多方面,施工階段的控制只是其中間環節,但對整個工程造價的影響是很大的。因此,對工程建設施工階段造價的有效控制非常必要。
參考文獻
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關鍵詞:建筑工程;造價;原因;控制方法
中圖分類號:TU198 文獻標識碼: A
我國的經濟建設在近幾年來取得了突飛猛進的發展成就,社會各行各業都獲得了長足的發展。自改革開放以來,建筑工程行業的興起與發展只經歷了短短幾十年的時間,卻在當今經濟的發展中占據了重要的地位。為了使我國的經濟能夠持續健康穩定地發展,就要加強建筑工程建設的管理工作。在建筑工程管理工作當中,工程造價是建筑企業從項目招標到項目竣工驗收全程的綜合性經濟和管理活動。對企業來說,科學的建筑工程造價的意義重大,它可以幫助發現工程建設中出現的問題,對整個工程建設進行監控與規劃。然而,建筑工程造價在執行過程中會出現失控的現象,給企業帶來嚴重的經濟損失。因此,相關管理負責人要及時找出造成工程造價失控的原因,并采取有效的措施應對失控問題[1]。
1.建筑工程造價失控的原因
造成建筑工程造價失控的原因是多方面的,從建筑企業的招標到工程項目的竣工,整個過程都可能存在使建筑工程造價失控的因素。筆者根據相關的調查研究,總結出以下幾點。
1.1決策階段建筑工程造價失控的原因
投資者在進行項目投資之前,先要對建筑項目進行調查、研究與評估,之后才決定投資對象與投入資金。決策階段的評估調研工作不夠深入、全面,投資者掌握的建筑工程項目的信息比較少且可靠性不強,都給決策階段的投資評估帶來很大的主觀性[2]。投資決策中的主觀性就是投資者主觀意愿上希望盡可能減少工程造價,于是做出的工程造價估算與實際需要相比遠遠不夠。這種行為造成后期的工程項目施工過程中,資金投入越來越大、支出越來越多等問題。決策階段的工程造價失控問題就是這樣形成的。
1.2設計及招標投標階段建筑工程造價失控的原因
造成設計及招標投標階段的工程造價失控問題的原因可以分別從以下幾個方面來分析。
一是建筑設計不合理造成建筑工程造價失控。建筑工程設計不僅要考慮到技術性的問題,而且還要考慮在有限的資金投入內建筑設計的可操作性。當設計師對后者的考慮欠缺時,建筑工程就需要投入更多的資金以應對龐大的工程,進而造成建筑工程造價失控。
二是招標投標過程中出現的不合法行為造成建筑工程造價失控。招標投標階段出現的不合法行為主要有暗箱操作、串標、圍標等,這些違規違紀的投標與招標很容易導致建筑工程造價失控的問題。
1.3施工階段建筑工程造價失控的原因
在建筑工程的施工階段,最主要的造價就是材料造價。材料造價的失控主要是因為材料的采購與材料的管理工作不當造成的。采購材料的過程當中采購方案不合理的問題,將導致材料的成本大為增加。比如,采購材料時只考慮質量而不考慮材料的價格,造成材料的成本過高;而采購材料時為了節省成本而選擇質量較差的材料則會造成工程的返工量的增加,變相地增加了工程的造價。在材料的管理方面,如果材料的管理不到位,那么很容易造成材料的浪費過多、損耗過大的現象的發生,并且由于材料的管理不夠嚴格,材料極容易丟失。這些都造成材料成本的增加。
1.4竣工階段建筑工程造價失控的原因
建筑工程的竣工階段是工程造價決算的最后階段。在這個階段,建設方與施工方往往會因為合同上的缺陷、施工計劃的改變等問題而導致造價失控。當合作雙方在合同問題、索賠問題上出現分歧時,往往會引發法律上的糾紛。這些糾紛會使工期延長,從而增加各方面的費用,造成成本的增加。同時,工程造價與施工進度、施工質量之間的關系如果沒有得到妥善的處理,那么就會造成工程在竣工期間趕工的現象。工程趕工不論是在人力、物力還是財力方面,都比正常情況下的支出要多很多,大量的支出導致了工程造價的失控。
2.解決建筑工程造價失控的措施
建筑工程造價失控的源自于多方面的原因,這些不利因素是可以在建設中的各環節加以預防與控制的。針對上面指出的幾點原因分析,筆者提出了以下幾點解決措施。
2.1決策階段建設工程造價失控的解決措施
決策的正確性與合理性是這一階段里預防工程造價失控的最根本的途徑。首先,決策者要在投資之前做好調研工作,對投資項目進行深入而全面的調查,摸清工程項目的實際情況,為投資搜尋最有價值的信息。其次,決策者要確保投資評估的客觀性、準確性和可靠性。投資者在對項目的調查研究信息進行分析與評估時,要摒棄人為的主觀因素,要多角度、多層面對相關信息進行分析和論證[3]。此外,投資者還要充分考慮多方面的因素對建筑工程造價的影響。比如,工程的顯性因素與隱性因素,靜態因素與動態因素,市場變化因素與政府政策的導向因素等。
2.2設計及招標投標階段建筑工程造價失控的解決措施
要解決設計階段建筑工程造價失控的問題,首先要重視經濟因素對工程造價的影響,提高設計實施的可行性。在確保設計質量的前提下,設計者要充分考慮經濟因素,盡量降低工程的造價。其次,在設計圖紙的會審工作上要做到嚴格認真,及時發現設計中的問題與紕漏,是設計圖紙得到完善,從而降低工程的修改頻率與修改幅度。最后,要建立健全獎勵制度,鼓勵設計師設計出高質量的設計圖紙來。
針對招標投標階段建筑工程造價失控的問題,首先政府及相關的法律部門要嚴格把關,堅決杜絕違法亂紀的行為的發生,按照公開、公平、公正的原則展開投標招標工作。其次,司法部門要嚴厲打擊不法分子的投機違法活動,斬斷投標方與招標方之間的利益鏈條,使招標投標在一個透明度高的環境下進行。
2.3施工階段建筑工程造價失控的解決措施
首先要加強材料造價的控制,制定的采購方案要合理。在選購材料時,不僅要考慮它的質量問題,而且還要考慮經濟因素。總的原則是,在保證質量的前提下,秉持節約的原則,選擇造價最低的材料,從而降低工程造價。
其次是組織施工圖紙會審,優化施工方案。施工前應按程序組織圖紙會審,在圖紙審核時,應重點核對建筑、結構、給排水、供電照明、電訊、暖氣通風空調等各專業之間是否協調統一,核對地質勘察資料與現場情況差異、及本專業設計圖紙與說明是否完整、清晰,總平面圖與施工圖尺寸、建筑物位置、標高等是否一致等內容,即對圖紙中存在的不經濟、不統一、不清楚、不合理、不確定等問題要一一書面提出,由設計院或建設單位解決。更重要的是,施工單位在圖紙會審過程中,找出施工重點及難點,擬定解決施工重點、難點的技術方案。施工方案是建筑工程施工的主要依據,也是施工組織設計的中心,施工方案直接影響著現場施工組織、建設工期和工程造價。在優化施工方案時,應重點關注關鍵施工環節、施工方法和施工機械,施工流程和工序,分項施工技術組織措施的確定。
2.4竣工階段建筑工程造價失控的解決措施
在竣工階段,企業領導以及管理者要做好各方面的協調工作,解決工作中的矛盾與糾紛,盡量減少法律糾紛的發生;同時,要妥善處理工程造價與施工進度、施工質量之間的關系,科學進行施工安排以避免趕工現象的發生,確保工程如期完成。
3.結語
建筑工程造價失控是建筑工程管理中常見的問題,它直接關系到企業的經濟效益。各建筑企業必須在建筑工程造價控制上有所作為,深入問題的內部找到解決辦法,才能爭取獲得更大的經濟效益,使建筑業得到更好更快的發展。
參考文獻
[1]王選陽.論建筑工程造價失控的原因與控制措施[J].科技與企業.2013(06)
[2]史振鋒.做好基本建設項目四階段工程造價控制的體會[J].山西建筑.2010(09)
【關鍵詞】施工企業;風險管理;風險識別;風險對策
風險具有客觀上的必然性和普遍性,是不以人們的意志為轉移的客觀現實,幾乎無處不在、無時沒有。要避免和減少損失,化風險為機會,施工企業項目管理人員就必須了解和掌握項目風險的來源、性質和發生規律,進而實行有效的管理。風險在任何工程項目中都存在,同時具有很大的不確定性。風險造成的工程失控現象最終導致工程經濟效益降低,甚至項目失敗,從而導致造成巨大的損失。
一、建設工程風險的種類
1、財務風險:財務風險,主要表現在現金流、財務報告、應收賬款、對外擔保等方面:①墊資施工及超低比例進度款的支付:可能會使施工企業的資金陷入極為被動的境地,產生巨額墊資利息,增加成本,如遇建設單位經營不善或外部市場環境惡化,可形成虛擬債權及不良資產;②國內建筑市場虛假招投標泛濫,黑白合同的簽訂可能給施工企業帶來巨大風險;③國家對工程款的支付擔保制度強制性不到位;④建設單位故意或者惡意拖延工程竣工結算:不能及時有效地形成債權、債務,就不能及時足額地回收工程款,即使啟動司法程序,還要經過工程造價鑒定等程序,不僅耗費更多的時間,而且結算及收款效果也不會很理想;⑤跨級、跨地域的資金管理;⑥合同付款條件的把握。
2、市場風險:市場風險,主要表現在分包商、供應商的信譽等級、履約能力,產品的研發及更新、市場競爭等方面:①市場對項目或者項目產品的需求情況,市場容量,購買力,現有的和潛在的市場,市場的開發狀況等;②項目所需的工程材料和設備的供應情況及價格水平;③勞動力的供應情況及價格水平;④城市的建設水平;⑤物價指數;⑥當地建設市場情況;⑦招投標環境;⑧政策調整;⑨客戶的穩定性,項目來源的穩定性,項目獲取的不連續性。
3、運營風險:運營風險,主要表現在內部的誠信、道德、內部管理、信息系統等方面。例如:①內部管理體系仍有待健全,如內控體系、質量管理體系、風險管理體系等;②信息溝通渠道不暢通,企業機構鏈條過長,影響信息傳遞;③信息采集不全面、不準確;④對下屬單位業務運營的監控力度不夠;⑤對下屬單位的考核制度不盡合理;⑥審計機制不合理,對下屬公司的審計力度不夠;⑦傳統的經營格局不合理,業務同質化程度過高,降低工作效率;⑧項目評審、論證時間不足,評審不充分;⑨項目存在的安全、質量隱患等。
4、法律風險:法律風險,主要表現在政策法規的調整、合同的履行、環保、企業環境、法律糾紛、知識產權、勞動關系等方面:①國家、地區政策、法規的調整,影響合同的實施;②缺乏有效的調查渠道或對政策法規等調查不重視,使得因未能清晰掌握政策法規的調整而造成損失;③迫于市場壓力或自身失誤,接受合同對方的不合理要求或部分合同條款不利于我方;④迫于市場壓力或自身失誤,簽訂的合同中有部分條款違反了國家法律法規;⑤缺乏嚴格的公章管理流程或管理人員責任心不強, 造成公章使用不當;⑥起草或修改的合同條款存在歧義;⑦涉外合同存在語言障礙,造成合同條款存在歧義;⑧缺乏嚴格的文件管理流程或管理人員責任心不強,造成圖紙、洽商、文書、信函等資料丟失或損毀。
二、如何識別建設工程風險
風險識別可定義為“系統地、持續地鑒別、規類和評估建設項目風險重要性的過程”。風險如果不能被識別,它就不能被控制,轉移或者管理。因而風險識別是風險分析和采取措施前的一個必須步驟。風險識別集中項目管理的注意力于風險的探測和控制上,是一個有益的過程,它會找出需要做深入設計和開發工作的領域。風險識別是一項困難的任務,因為沒有一個一成不變的程序可供利用。它嚴重依賴于關鍵項目人員的經驗和洞察力。
同時,風險識別是項持續性、制度性的工作。這個世界是變幻莫測的世界,任何事物都在變,如新科技,新產品,新道德觀均可能改變原來的風險的性質,也可能增加前所未有之風險。如非持續性的工作,實難發現所面臨之風險。任何管理均講究科學管理,也就是要有組織要有制度,風險管理是一種科學管理方法,當然要講求制度化。
如何運用各種方法對尚未發生的潛在風險以及客觀存在的各種風險進行系統歸類和全面識別起著至關重要的作用。建設工程的風險識別筆者認為主要有以下幾種方法。
1、初始清單法。為了提高風險識別的效率和規范性,應建立初始風險清單。通過適當的風險分解方式來識別風險是建立建設工程初始風險清單的有效途徑。初始清單建立后,還需要結合特定建設工程的具體情況進行進一步識別風險,從而對初始風險清單作一些必要的補充、修正和完善。
2、經驗數據法。經驗數據法也叫統計資料法,就是根據已建各類建設工程與風險有關的統計資料來識別擬建建設工程的風險。由于風險識別只是對建設工程風險的初步認識,還是一種定性分析,因而這種基于經驗數據或統計資料的初始清單完全可以滿足對建設工程風險識別的需要。
3、風險調查法。風險調查就是從分析具體建設工程的特點入手,一方面對通過其他方法已經識別出的風險進行鑒別和確認;另一方面,通過風險調查有可能發現此前尚未識別出的重要的工程風險。對于建設工程的風險識別來說,僅僅采用一種風險識別方法是遠遠不夠的,一般都應綜合采用兩種或多種識別風險的方法,才能取得滿意的效果,并且,不論采用何種風險識別方法組合,都必須包含風險調查法。
三、建設工程風險的應對策略
風險對策是針對風險識別和分析的結果,為提高實現建設工程目標的機會, 降低風險的負面影響而制定的風險應對策略和應對措施。常用的建設工程風險對策主要有以下幾種。
3.1回避風險
回避風險是指考慮到風險事件的存在和發生的可能性,主動放棄或拒絕實施可能導致風險損失的方案。通過回避風險,可以在風險事件發生之前完全消除某一特定風險可能造成的損失。采取回避策略最好在活動尚未實施以前、放棄或者改變正在進行的工程,一般都要付出高昂的代價。但是,如果工程繼續進行將會越陷越深時,必須斷然終止,以免造成更大的損失。
3.2轉移風險
轉移風險是指一些單位和個人為避免承擔風險損失,有意識地將損失或與損失有關的財務后果轉嫁給其他的單位或個人。它是建設工程風險管理中非常重要而且廣泛應用的一項對策,分為非保險轉移和保險轉移兩種形式。其中非保險轉移常見的有:業主將合同責任和風險轉移給對方當事人;承包商進行工程分包;第三方擔保。保險轉移通常稱為保險,通過購買保險,建設工程業主或承包商作為投保人將本應由自己承擔的工程風險(包括第三方責任)轉移給保險公司,從而使自己免受風險損失。
3.3損失控制
損失控制是指在損失發生前消除損失可能發生的根源,減少損失事件的發生頻率,并在風險事件發生后降低風險損失的程度,因而損失控制的基本點在于消除風險因素和減少風險損失。在采用損失控制這一風險對策時,所制定的損失控制措施應形成一個周密的、完整的損失控制計劃系統。就施工階段而言,該計劃系統一般應由預防計劃、災難計劃和應急計劃3部分組成。
(1)預防計劃。預防計劃的目的在于有針對性地預防損失的發生, 主要是降低損失發生的概率,在許多情況下也能在一定程度上降低損失的嚴重性,其具體措施很多,包括組織措施、管理措施、合同措施、技術措施等。
(2)災難計劃。災難計劃是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施,為現場人員提供明確的行動指南,使其在各種嚴重的、惡性的緊急事件發生后, 可以做到妥善處理,從而減少人員傷亡以及財產和經濟損失。一般情況下, 災難計劃在嚴重風險事件已經發生或即將發生時付諸實施。
(3)應急計劃。應急計劃是在風險損失基本確定后的處理計劃, 其目的是使因嚴重風險事件而中斷的工程實施過程盡快全面恢復, 使其影響程度最小。應急計劃的內容包括:調整整個建設工程的施工監督計劃;調整材料、設備的采購計劃;準備保險索賠依據,確定保險索賠的額度;起草保險索賠報告;全面審查可使用的資金情況,必要時還需調整籌資計劃等等。
3.4自留風險
自留風險又稱承擔風險,就是將風險留給自己承擔,是從企業內部財務的角度應對風險。與其他風險對策相比,風險自留不改變建設工程風險的客觀性質,即既不改變工程風險的發生概率,也不改變工程風險潛在的損失的嚴重性。自留風險有時為主動自留,有時為被動自留;有時為全部自留,有時為部分自留。對于承擔自留風險需要的資金,可以通過事先建立內部意外損失基金和從外部取得應急貸款或特別貸款的方法解決。
四、建立風險管理信息
4.1風險評估
①風險辨識:收集當前及未來可能面臨的風險;②風險分析:就所收集到的風險信息進行分析,預測風險發生的可能性及風險發生的條件;③風險評價:就所收集到的風險信息進行評價,預測風險發生后對企業帶來的影響,并提出規避該風險的意見和建議;④制定有效風險管理策略。
4.2制定風險管理策略及選擇風險管理工具
①風險承擔:是指對所面臨的風險采取被動接受的態度,從而承擔風險帶來的后果,以換取收益機會;②風險規避:是指回避、停止或退出蘊含較大風險的行為或環境,避免成為風險的承受者;③風險轉移:是指通過合同將風險轉移到第三方,對轉移后的風險不再直接承受;④風險轉換:是指通過戰略調整等手段將面臨的風險轉換成另一個較易承受的風險;⑤風險補償:是指對風險可能造成的損失采取適當的措施進行補償;⑥風險控制:是指控制風險事件發生的動因、環境、條件等,來達到減輕風險事件發生時的損失或降低發生的可能性;⑦風險對沖:是指采取各種手段,引入多個風險因素或承擔多個風險,使得這些風險能夠互相對沖,使風險的影響互相抵消。
4.3制定風險管理解決方案
根據所制定的風險管理策略,編制風險管理解決方案。
4.4監督與改進
①確保風險管理信息傳遞的暢通;②建立風險管理監督機制。