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篇(1)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；匯款；風險；管理

匯款（Remittance）也稱為匯付，是付款方通過銀行，使用一定的結(jié)算工具（票據(jù)），將款項交收款方的結(jié)算方式。匯款主要是用于貿(mào)易中的貨款、預(yù)付款、傭金等方面，是支付貨款最簡便的方式。我國商業(yè)銀行按照匯款業(yè)務(wù)的方向分為匯入?yún)R款和匯出匯款兩類，對其風險的管理也按此分為匯入?yún)R款風險管理和匯出匯款風險管理。

1.匯入?yún)R款業(yè)務(wù)風險管理

我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)人員進行匯入?yún)R款業(yè)務(wù)處理時，可以采取以下措施防范風險：

（1）銀行收到國外銀行發(fā)出的匯款通知后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即核對該外國銀行在本行留有的密押或印鑒，如果和原來留有的密押或印鑒不相符合，則立即致電該外國銀行查詢此事。如果國外的匯款行沒有明確答復此事，業(yè)務(wù)人員必須停止解付貨款。如果匯款通知上的償付條款條件苛刻，銀行難以接受，業(yè)務(wù)人員應(yīng)該立即向國外匯出行提出申請，要求其更改償付條款。償付條件更改得可以接受后，業(yè)務(wù)人員才能辦理解付。如果在匯款通知書中沒有明確償付條件，銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即電話聯(lián)系國外匯款行要求其明確該條款以及收款人的名稱、地址、收款賬號等詳細信息。

（2）銀行在辦理匯入?yún)R款的解付前，必須先收到國外銀行的匯入款后才能解付給國內(nèi)的收款人賬戶。如果該外國銀行是銀行的賬戶行，銀行必須核對其留有的密押或印鑒，如果相符才能辦理解付；如果和留有的密押或印鑒不相符，必須立即電話聯(lián)系對方銀行進行查詢確認等。

（3）銀行在收到國外銀行的匯入?yún)R款后必須在規(guī)定的時間內(nèi)解付給收款人，不得故意延長付款期限，占用客戶資金。如果已發(fā)出解付通知，但收款人遲遲未來領(lǐng)取，如果有電話聯(lián)系方式，業(yè)務(wù)人員應(yīng)電話聯(lián)系收款人。如果仍未聯(lián)系上收款人，時間達到一個月，銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)該以掛號信的形式再發(fā)一次解付通知書，時間達到三個月，則業(yè)務(wù)人員須向國外匯出行致電查詢是否有該筆業(yè)務(wù)，并聯(lián)系匯款人詢問情況。

（4）銀行收到匯入?yún)R款后，通知收款人攜帶身份證件到其前臺來領(lǐng)取。如果收款人是法人，則匯入?yún)R款只能劃到該單位的賬戶上。如果匯入?yún)R款所使用貨幣和收款人賬戶上的貨幣幣種不同，銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)按照匯款指示中的要求，要么按規(guī)定另立賬戶，要么按照外匯市場上的即期匯率將外匯兌換為人民幣，存入收款人的本幣賬戶，或按規(guī)定提現(xiàn)。同時，銀行在付款后備案保存以便以后查閱。如果存在長期未解付的款項，應(yīng)列入“待解付匯款”項下，專人負責管理。

（5）銀行如果收到外國銀行需要轉(zhuǎn)匯的匯入?yún)R款時，收取一定的手續(xù)費后辦理轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)。國外匯入行是電匯到銀行的匯入?yún)R款，由銀行再電匯至解付行；國外匯入行是信匯至銀行的匯入?yún)R款，由其再信匯至解付行。該行作為轉(zhuǎn)匯行，要做好溝通協(xié)調(diào)的工作。如果國外匯入行需要查詢匯入?yún)R款的去向，其應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)（通常三至五天）予以答復，不能推卸責任，延誤時間，造成匯款人和收款人的不便甚至損失。

2.匯出匯款業(yè)務(wù)風險管理

我國商業(yè)銀行進行匯出匯款業(yè)務(wù)處理時，可以采取以下防范風險的措施：

（1）銀行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時，銀行客戶（通常是進口商）必須按照規(guī)定到中行丹東分行的窗口按照業(yè)務(wù)人員的指導填寫表格單據(jù)。其中最重的文件就是匯款申請書。匯款申請書是整個匯款過程的開始，也是銀行客戶委托銀行進行匯款結(jié)算的合同，匯款申請書的填寫也尤為重要。填寫匯款申請書時，客戶要依照銀行窗口業(yè)務(wù)人員的指導填寫英文的匯款人名址、收款人名址、匯出匯款銀行名址、匯入?yún)R款銀行名址、匯款方式（選擇電匯、信匯、還是票匯）、匯出匯款賬戶等內(nèi)容。客戶填寫完后交由銀行業(yè)務(wù)人員進行各項審查，如有漏填或錯填應(yīng)及時予以調(diào)整改正。

（2）銀行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時，如何選擇國外匯入行很重要。因為有些國家不是對于電匯、信匯、票匯三種匯款方式都接受，而是只接受電匯或票匯業(yè)務(wù)，比如加美地區(qū)就有這種業(yè)務(wù)習慣。這種情況下要求中行丹東分行業(yè)務(wù)人員對于經(jīng)常往來的國家或地區(qū)的國際結(jié)算匯款業(yè)務(wù)管理有一定的了解，以防對方匯入行不接受委托。而且業(yè)務(wù)人員還要注意國際上現(xiàn)行的政治經(jīng)濟關(guān)系，匯款時應(yīng)盡量避免使用一些邦交不是很好的國家的結(jié)算系統(tǒng)，避免匯款款項被凍結(jié)在國外而無法匯出或收回造成損失。另外，銀行在選擇國外匯入行時應(yīng)盡量選擇聯(lián)行或行或其他賬戶行，因為這樣的銀行結(jié)算時比較方便，不走彎路，節(jié)省時間，減少費用，降低風險。

（3）銀行在處理匯出匯款業(yè)務(wù)時，在賬目上都通過“匯出匯款”項走賬。如果有一些長期沒有解付的匯出匯款（一般以一年為限）則將其轉(zhuǎn)入“待解付匯款”項，由專人負責管理，如果以后匯出，由專門人員及時核銷。

（4）如果辦理匯出匯款的匯款人要求退匯，匯款人必須到銀行的業(yè)務(wù)窗口填寫書面申請，然后其業(yè)務(wù)人員必須先向國外解付行詢問是否已經(jīng)解付。如果已經(jīng)解付，銀行必須告知匯款人該情況，并建議其和收款人自行協(xié)商解決。如果還沒有解付，銀行需要向解付行提交匯款回單，向其提出退匯申請，如果國外解付行不同意退匯就沒有辦法辦理退匯。如果國外解付行同意退匯，并扣除手續(xù)費后退回原匯出匯款款項，銀行才能開始辦理退匯程序。

銀行的匯款結(jié)算方式占其國際結(jié)算業(yè)務(wù)的比重較大，是其日常業(yè)務(wù)，由匯款部門單獨管理，由于匯款方式的商業(yè)性質(zhì)，銀行對其監(jiān)管難度較大，對其要求嚴格、程序復雜，以避免風險的發(fā)生。

篇(2)

1.為了加強公司的資金管理，規(guī)范公司銀行存款的使用，根據(jù)中國人民銀行頒布的《銀行結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。

2.本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。

第二章銀行存款開戶的有關(guān)規(guī)定

1.公司及所屬獨立核算單位可根據(jù)經(jīng)營管理的需要，按規(guī)定的審批手續(xù)開設(shè)銀行賬戶，非獨立核算單位原則上不準開設(shè)銀行賬號，異地設(shè)立的分公司經(jīng)公司財務(wù)部批準，可在當?shù)卦O(shè)立銀行結(jié)算賬戶。

2.公司財務(wù)部統(tǒng)一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經(jīng)批準獨立開設(shè)的銀行賬戶，必須報公司財務(wù)部備案管理。

3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得出租、出借，不得用于個人結(jié)算。

4.公司只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶;不得在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立一般存款賬戶。

5.在銀行開立基本存款賬戶時，必須填制“開戶申請書”，提供當?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)文件，送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

6.申請開立一般存款、臨時存款、專用存款賬戶，應(yīng)填制“開戶申請書”，提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開立賬戶。

7.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶;企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。

8.一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點的附屬非獨立核算單位的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

9.臨時存款賬戶是企業(yè)因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

10.專用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開設(shè)的賬戶。

第三章銀行結(jié)算方式

1.銀行匯票結(jié)算方式。

銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

2.商業(yè)匯票結(jié)算方式。

商業(yè)匯票是收款人或付款人(或承兌申請人)簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。

3.銀行本票結(jié)算方式。

銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

4.支票。

支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。

支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。現(xiàn)金支票不可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。

5.匯兌。

匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。

6.委托收款。

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。

7.托收承付。

托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承兌付款的結(jié)算方式。

8.信用證。

信用證是在異地商品交易中，由購貨方先將貨款交存當?shù)劂y行，由銀行向外地銷貨方開戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項的書面證明。一般用于國際貿(mào)易，以保證購貨方不會拖欠銷貨方的貨款。

第四章銀行存款的管理

1.公司在兩個銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時，須經(jīng)財務(wù)部負責人同意。

2.出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當日將其及時轉(zhuǎn)交會計人員進行賬務(wù)處理。

篇(3)

關(guān)鍵詞：SWIFT；信用證欄位； 兌用；兌用方式

信用證的使用，UCP600中的術(shù)語為兌用（Available），包括承付（honor）與議付（negotiation），承付又具體包括即期付款（sight payment）、延期付款（deferred payment）及承兌（acceptance）三種方式，而SWIFT電訊系統(tǒng)設(shè)計的信用證報文格式，兌用方式還包括混合付款方式（mixed payment）。不同的兌用方式，其兌用的地點與使用的條件都是不一樣的。涉及到兌用的欄位有41a及42諸欄位（計有42a、42C、42P、42M），41a欄用來描述兌用銀行與兌用方式的內(nèi)容，描述受益人的單據(jù)憑以交到的銀行以及該銀行以何種方式在相符交單時付款，每份SWIFT信用證都會出現(xiàn)。42諸欄結(jié)合兌用方式使用，用以說明兌用的時間、票據(jù)與金額比例等，不同的兌用方式使用不同的具體欄位，一份信用證可以42諸欄位都不出現(xiàn)，但不可以全都出現(xiàn)。其中42C（匯票期限）與42a（匯票付款人）是匯票條款，如出現(xiàn)須結(jié)對出現(xiàn)；42P欄用于說明延期付款的期限與金額，只有在兌用方式為“BY DEF PAYMENT（延期付款）”時使用；42M欄用于說明混合付款的指示，如分期付款的期次與比例，憑以提交的單據(jù)與票據(jù)等，只有在兌用方式為“BY MIXED PYMT（混合付款）”時使用。

下面結(jié)合實例來談?wù)劯鞣N類型信用證結(jié)算時這些欄位的內(nèi)容表述，供進口商填寫開證申請書以及銀行國際結(jié)算開證崗人員在繕制信用證報文時參考。

一、即期信用證的兌用條款

（一）即期付款信用證的兌用條款

信用證按付款時間有即期遠期之分，信用證的即期結(jié)算有即期付款信用證，即期議付信用證以假遠期信用證，所以不能夠在合同的支付條款中只簡單表述為：“payment term：I/C at sight（支付條款，即期信用證）”，否則開證申請人據(jù)此條款上述三種信用證都可能開出來而可能卻不是受益人希望的類型。這種信用C是為憑單即期付款的結(jié)算方式設(shè)計的，不需要匯票。因此SWIFT開證時僅需出現(xiàn)41a欄：“available with xxx bank（or swift code） by payment（指定由xxx銀行即期付款）”，而不需要出現(xiàn)42的任何欄位。但實務(wù)中卻常見41a欄為“by payment”的信用證有要求即期匯票的條款，即出現(xiàn)了42欄的匯票條款（42C與42a），如“42C：at sight，42a：xxx bank（or swift code）”（42C：匯票期限：即期；42a：匯票付款人：xxx銀行），實務(wù)中開證申請書如有此表述時，開證行如要照轉(zhuǎn)到SWIFT信用證中，應(yīng)該咨詢清楚開證申請人的真實意思，因為在有些國家有金融票據(jù)印花稅，匯票的使用會增加相關(guān)當事人的稅賦。

（二）即期議付信用證的兌用條款

議付是開證行以外的銀行作為指定銀行在相符交單時或付款期限到期前買下信用證項下單據(jù)及或匯票的行為。議付信用證中的議付行一般是受益人所在地的銀行或受益人選擇的銀行，以方便受益人交單，議付使得受益人在相符交單時即可從議付行處獲得款項，有利資金周轉(zhuǎn)。通過SWIFT開出議付信用證時41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by negotiation（指定由xxx銀行議付）”，與即期付款信用證一樣，即期議付信用證可以不出現(xiàn)42欄的任何欄位或僅出現(xiàn)即期匯款條款。

（三）假遠期信用證的兌用條款

貿(mào)易實踐中，常有出口商希望盡早收回貨款，進口商卻因資金周轉(zhuǎn)原因或國家外匯管理限制對外即期付匯，假遠期信用證即為這種貿(mào)易背景設(shè)計的一種結(jié)算方式，由開證行提供短期流動資金的貿(mào)易融資，讓貿(mào)易雙方都不失去貿(mào)易機會，進口商僅需按約定的利率支付占款利息及貼現(xiàn)費即可。具體表現(xiàn)為信用證要求的是遠期匯票，但又規(guī)定可即期議付（付款），貼現(xiàn)費用與利息由開證申請人承擔。

這種信用證SWIFT開證時，兌用方式以議付或承兌為宜，即41a欄位表述為： “available with xxx bank （or swift code） by negotiation”或“available with xxx bank （or swift code） by acceptance（指定由xxx銀行承兌）”；42欄則出現(xiàn)“42C：at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.），42a：xxx bank（or swift code）”（42C：匯票期限：見票（或提單日）后xx天付款；42a：匯票付款人：xxx銀行）；費用負擔條款則出現(xiàn)在47A欄（附加條款）或78欄（對指定銀行的指示）的內(nèi)容中，如“term drafts to be negotiated at sight basis， discount charges and acceptance commission are for account of applicant（遠期匯票即期議付，貼現(xiàn)費用與承兌手續(xù)費由開證申請人負擔）”或“usance drafts to be negotiated at sight basis， xx percent of discount charges and acceptance commission are for account of applicant， the balance for beneficiary（遠期匯票即期議付，貼現(xiàn)費用與承兌手續(xù)費的xx%由開證申請人負擔，剩下的由受益人負擔）”，后一種情況是非完全的假遠期條款，即進出口雙方各承擔一部分遠期利息及費用，開證時須嚴格核對貿(mào)易合同中進出口雙方已明確的各自承擔比例或期限。

二、遠期付款信用證的兌用條款

（一）延期付款信用證的兌用條款

在單符交單后不能馬上得到承付的信用證即是遠期信用證，需在將來確定的時間才能得到付款，主要有延期付款信用證，承兌信用證及遠期議付信用證。延期付款信用證與上述即期付款信用證相對應(yīng)，受益人在相符交單后不能立即得到支付，而是要延期到信用證規(guī)定的期限屆滿才能得到付款，它的特點是不需要匯票。實務(wù)中使用延期付款信用證，一般是有征收金融票據(jù)印花稅的國家進口商既出于減少稅賦負擔，又不愿意在貨到前付款造成資金占用的實際需要，因此延付期限一般是載貨船只的在途時間。

SWIFT開證時，本類信用證的41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by deferred payment（指定由xxx銀行延期付款）”，SWIFT信用證由于欄位字符的限制，“by deferred payment”表述為“BY DEF PAYMENT”，與之對應(yīng)的付款期限在42P欄表述，內(nèi)容諸如“at xx days after sight （or at xx days after B/L date etc.） （在見單（或提單日）后xx天付款）”，申請人在填寫開證申請書時這兩欄的內(nèi)容是一并選擇與填寫的：“ by deferred payment at xx days after sight （or at xx days after B/L date） （延期到在見單（或提單日）后xx天付款）”。

（二）承兌信用證的兌用條款

承兌信用證是由指定銀行承兌由其作為付款人的遠期匯票的信用證。SWIFT開證時，本類信用證的41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by acceptance”，42a的匯票付款銀行與41a的銀行一致，42C的匯票期限為遠期，如“at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.）”。承兌信用證與延期付款信用證的主要區(qū)別在于承兌信用證必須有遠期匯票條款。

開證行在繕制信用證報文時，承兌銀行的指定不一定按照開證申請書中進口商所選定，開證行要考慮其是否為開證行的授權(quán)銀行以及其接受開證行指定的可能性，因此大多數(shù)開證行開出承兌信用證時，都由其自己承兌遠期匯票，這個時候信用證的截止日與地點欄（31D）里的地點也就不會是申請人在申請書里所填的地點，開C行會將其改成與承兌銀行所在地相一致的地點，上述延期付款信用證也有此情況。

（三）遠期議付信用證的兌用條款

遠期議付信用證與上述即期議付信用證相對應(yīng)，是付款期限在將來確定時間的議付信用證，一般會要求隨附遠期匯票。這種信用證受益人議付也能即期得到款項，但與假遠期信用證不同的是相關(guān)費用得由受益人承擔。其41a欄內(nèi)容同即期議付信用證的41a欄的內(nèi)容表述，42C欄與42a欄同承兌信用證的相應(yīng)欄位的內(nèi)容表述。

根據(jù)UCP600第2條“議付”的定義以及第12條b款的規(guī)定“開證行指定一銀行承兌匯票或做出延期付款承諾，即為授權(quán)該指定銀行預(yù)付或購買其已承兌的匯票或已做出的延期付款承諾”，可見延期付款信用證與承兌信用證是特殊的遠期議付信用證。

三、混合付款信用證的兌用條款

在貿(mào)易實踐中，支付條款的磋商是很靈活的，并不拘泥于單一的支付方式或支付期限，可以是多種支付方式的混和使用，如部分金額電匯預(yù)付或托收，余款信用證結(jié)算；也可以是全額信用證結(jié)算方式下的分期付款，如預(yù)支信用證、分多期的混合付款信用證。這些都可歸入混合付款信用證的范疇。SWIFT設(shè)計的信用證兌用方式中有混合付款（by mixed payment），但在國際商會ICC516號出版物《標準跟單信用證格式》的開證申請書格式中無體現(xiàn)，UCP600也沒有提及，實務(wù)應(yīng)用中開證申請人及開證行都無所適眾。

（一）部分金額電匯預(yù)付，余額信用證結(jié)算的兌用條款

最常見的混合付款方式就是合同約定一部分金額電匯預(yù)付，剩余金額信用證結(jié)算。預(yù)付部分的金額是進口商通過銀行直接電匯給出口商，信用證結(jié)算部分的金額由進口商開立信用證支付，實務(wù)中這部分的金額都是以上述各種類型的信用證做處理。

這種方式在實務(wù)中其證外支付部分在信用證中一般都沒有提及，致多是在42欄的付款期限條款（42C或42P）中加上如下短語“for xx percent of invoice value（為發(fā)票金額的xx%）”，表明證內(nèi)支付比例。不要求匯票的即期證，可在47A欄專門列一條款說明信用證金額與發(fā)票金額的比例。但大多數(shù)來證都沒有這樣的語句表述，給受益人制單兌用與指定銀行審單帶來一些沒必要的困惑。因為這樣的交單，一般發(fā)票金額都會超過信用證金額，雖然UCP600第18條b款已明確“按指定行事的指定銀行、保兌行（如有的話）或開證行可以接受金額大于信用證允許金額的商業(yè)發(fā)票，其決定對有關(guān)各方均有約束力，只要該銀行對超過信用證允許金額的部分未作承付或者議付”，但受益人并不一定能對此條款理解透徹，制單時可能為了表面上追求發(fā)票金額與信用證金額的一致而導致比實際的發(fā)貨金額短少，在銀行之外的清關(guān)環(huán)節(jié)會出現(xiàn)大問題，貨物可能會被海關(guān)拒絕進口或進口商被走私調(diào)查與罰款。

篇(4)

作為企業(yè)客戶在中國的合作銀行，渣打銀行通過各種渠道不遺余力地透析中國的銀行與監(jiān)管環(huán)境，幫助本土公司放眼全球商機，外資企業(yè)融入中國的“風土人情”。憑借企業(yè)網(wǎng)銀Straight2Bank這個全面集成的電子平臺，渣打始終致力于在傳統(tǒng)銀行服務(wù)的基礎(chǔ)上提供更多元化的選擇和新思路。特別在貿(mào)易交易方面，渣打銀行著手部署全球化的戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)，為企業(yè)量身定制在線銀行方案，提升整個端對端營運資金周期的效率，輕松面對全球的貿(mào)易伙伴。

企業(yè)網(wǎng)銀這個不容小覷的電子渠道，正快速發(fā)展成為對企業(yè)現(xiàn)有運營模式的革新力量，是幫助客戶穩(wěn)步進入電子貿(mào)易新時代強而有力的助推器，也是幫助客戶以及他們的貿(mào)易伙伴在貿(mào)易交易過程中實現(xiàn)效益最大化和資源最優(yōu)化的有效金融工具。

銀企直連——賒賬貿(mào)易融資新通道

市場上處于供應(yīng)鏈上下游的貿(mào)易客戶，或許時常在為如何節(jié)省貿(mào)易融資成本，提高融資效率絞盡腦汁。隨著客戶業(yè)務(wù)量的增長，企業(yè)的銷售網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國，而伴隨之增長的是其與供應(yīng)商和經(jīng)銷商之間的貿(mào)易及資金往來。

目前，各大銀行都提供賒賬貿(mào)易融資，幫助客戶利用適合的融資產(chǎn)品優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流。同時這類產(chǎn)品也帶來了一個新課題——如何擺脫傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票文件遞送帶來的繁復流程，更快更有效地縮短融資申請周期，提高融資效率呢？盡管越來越多的客戶有了共享服務(wù)中心 (Shared Service Centre) 集中處理分散各地的子公司及其供應(yīng)鏈的貿(mào)易業(yè)務(wù)，但物理遞送文件、授權(quán)人簽字蓋章不可避免地拉長了整個融資從申請到放款的周期；與此同時，銀行在收到相關(guān)申請材料后，需逐一審核并將相關(guān)信息手工輸入系統(tǒng)，加重了后臺集中處理和放款速度的壓力。

渣打銀行利用銀企直連平臺，提供企業(yè)客戶賒賬貿(mào)易融資的新通道，并搭建銀企之間更為有效、安全的運營體系。客戶端的操作員通過企業(yè)端口直接批量上傳發(fā)票和相關(guān)的文件并提交融資申請；授權(quán)人在網(wǎng)上審批授權(quán)后將融資申請發(fā)送至銀行端進行處理；銀行收到客戶通過網(wǎng)銀提交的融資申請后，核對相關(guān)的文件并將貸款發(fā)放至客戶供應(yīng)商的銀行賬戶。

通過Straight2Bank銀企直連方案的實施，渣打一方面成功地將客戶從紙質(zhì)的融資申請和大量發(fā)票的手工處理中解脫出來，實現(xiàn)了無紙化賒賬貿(mào)易融資，節(jié)約人力成本且提高了操作效率；另一方面由于客戶端數(shù)據(jù)直接導入銀行后臺系統(tǒng)，銀行能快速處理客戶提交的融資申請，大大縮短了融資申請周期，提高了融資效率。值得一提的是，客戶還能通過網(wǎng)銀對融資狀態(tài)一目了然，并可根據(jù)自身需要定制不同內(nèi)容及格式的報告并選擇自動發(fā)送， 在節(jié)省成本及提高效率的同時，又增加了融資過程的透明度，可謂一石三鳥。

電子匯票——買方融資新航標

客戶在華業(yè)務(wù)量的節(jié)節(jié)攀升，使得其與各經(jīng)銷商之間實現(xiàn)更為簡捷和快速的應(yīng)收賬款資金回籠日顯重要——客戶希望通過銀行改善現(xiàn)行的紙質(zhì)買方融資解決方案，從而釋放應(yīng)收賬款中的現(xiàn)金流。在實踐過程中我們不難發(fā)現(xiàn)，縮短應(yīng)收賬款期限是客戶貿(mào)易融資的關(guān)鍵點。

作為首批與中國人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）直連的外資銀行，渣打銀行一直在發(fā)掘和滿足客戶在電子匯票業(yè)務(wù)方面的需求，并致力于不僅僅為客戶，也為客戶的經(jīng)銷商設(shè)計一整套完整的買方融資方案。這類融資方案將各家經(jīng)銷商加入電票系統(tǒng)，全面實現(xiàn)商票及銀票貼現(xiàn)的電子化。當經(jīng)銷商通過Straight2Bank的電票系統(tǒng)向客戶出具電子匯票之后，客戶接收該匯票并向銀行提交電子貼現(xiàn)申請；銀行在收到申請并審核通過相應(yīng)的材料后，根據(jù)各家經(jīng)銷商的融資額度放款至客戶賬戶，并于匯票到期日，根據(jù)經(jīng)銷商的融資金額自動從他們的銀行賬戶中進行收款。

渣打銀行Straight2Bank提供的電子匯票解決方案不但簡化了操作流程，提高了流動資金的使用效率，更增進了客戶與其供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的合作關(guān)系，為其今后業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)，因此受到了客戶的積極回應(yīng)和好評。

通過這樣一套電子金融解決方案，渣打銀行成為市場上屈指可數(shù)成功將電子匯票融入買方融資產(chǎn)品的銀行，并成功實現(xiàn)了“三贏”的局面：客戶更快更有效地從經(jīng)銷商處收回應(yīng)收賬款，擁有更健康充足的現(xiàn)金流；客戶的經(jīng)銷商享受了優(yōu)惠的融資方案，解決了自身在應(yīng)付賬款周期內(nèi)可能會遇到資金捉襟見肘的問題，同時也能通過網(wǎng)銀及時了解到商票的狀態(tài)以及融資額度的使用狀況；銀行在提供了買方融資電子解決方案的過程中降低了營運操作成本，同時也挖掘了客戶經(jīng)銷商的商業(yè)發(fā)展?jié)摿Γ浞€(wěn)步成長。

渣打銀行的買方融資產(chǎn)品除了可以結(jié)合電子匯票業(yè)務(wù)之外，還提供包括裝運前融資和裝運后融資在內(nèi)的各種靈活方案，分別適用于選擇訂單和發(fā)票進行融資的情形，為客戶及其供應(yīng)鏈上下游的企業(yè)提供更全面和周到的服務(wù)以滿足他們的特定需求。

多箭齊發(fā)——企業(yè)網(wǎng)銀新體驗

電子外匯申報是渣打銀行根據(jù)中國市場環(huán)境和客戶的需求而開發(fā)的新服務(wù)。針對客戶在國際貿(mào)易過程中涉及的包括對中國境內(nèi)，以及境外地區(qū)銀行開戶的收款人進行外匯匯款的業(yè)務(wù)需求，電子申報業(yè)務(wù)將原有的紙質(zhì)境內(nèi)/境外匯款申請書改為網(wǎng)銀提交電子境內(nèi)/境外申請書，涵蓋了所需的付款信息和申報信息，減少了客戶紙質(zhì)指令，有效簡化了付款和簽字流程，并免去了重復填報的工序。外匯付款業(yè)務(wù)全天候24小時接受網(wǎng)銀用戶的付款申請，處于業(yè)界領(lǐng)先的地位。

篇(5)

主席：周小川

行長：戴相龍

二二年十一月五日

合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法

第一章、總則

第一條、為了規(guī)范合格境外機構(gòu)投資者在中國境內(nèi)證券市場的投資行為，促進中國證券市場的發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條、本辦法所稱合格境外機構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者），是指符合本辦法規(guī)定的條件，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）批準投資于中國證券市場，并取得國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）額度批準的中國境外基金管理機構(gòu)、保險公司、證券公司以及其他資產(chǎn)管理機構(gòu)。

第三條、合格投資者應(yīng)當委托境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管資產(chǎn)，委托境內(nèi)證券公司辦理在境內(nèi)的證券交易活動。

第四條、合格投資者必須遵守中國的法律法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定。

第五條、中國證監(jiān)會和國家外匯局依法對合格投資者在中國境內(nèi)進行的證券投資活動實施監(jiān)督管理。

第二章、資格條件和審批程序

第六條、申請合格投資者資格，應(yīng)當具備下列條件：

（一）申請人的財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，達到中國證監(jiān)會規(guī)定的資產(chǎn)規(guī)模等條件，風險監(jiān)控指標符合所在國家或者地區(qū)法律的規(guī)定和證券監(jiān)管機構(gòu)的要求；

（二）申請人的從業(yè)人員符合所在國家或者地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格的要求；

（三）申請人有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范，近三年未受到所在國家或者地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰；

（四）申請人所在國家或者地區(qū)有完善的法律和監(jiān)管制度，其證券監(jiān)管機構(gòu)已與中國證監(jiān)會簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

（五）中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。

第七條、前條所指的資產(chǎn)規(guī)模等條件是：

基金管理機構(gòu)：經(jīng)營基金業(yè)務(wù)達五年以上，最近一個會計年度管理的資產(chǎn)不少于一百億美元；

保險公司：經(jīng)營保險業(yè)務(wù)達三十年以上，實收資本不少于十億美元，最近一個會計年度管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；

證券公司：經(jīng)營證券業(yè)務(wù)達三十年以上，實收資本不少于十億美元，最近一個會計年度管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；

商業(yè)銀行：最近一個會計年度，總資產(chǎn)在世界排名前一百名以內(nèi)，管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元。

中國證監(jiān)會根據(jù)證券市場發(fā)展情況，可以調(diào)整上述資產(chǎn)規(guī)模等條件。

第八條、申請合格投資者資格和投資額度，申請人應(yīng)當通過托管人分別向中國證監(jiān)會和國家外匯局報送下列文件：

（一）申請書（包括申請人的基本情況、擬申請投資額度、投資計劃等）；

（二）符合本辦法第六條規(guī)定條件的證明文件；

（三）與托管人簽訂的托管協(xié)議草案；

（四）最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表；

（五）資金來源說明書及批準時間內(nèi)不撤資承諾函；

（六）申請人的授權(quán)委托書；

（七）中國證監(jiān)會和國家外匯局要求的其他文件。

前款規(guī)定的文件，凡用外文書寫的，應(yīng)當附有中文譯本或中文摘要。

第九條、中國證監(jiān)會自收到完整的申請文件之日起十五個工作日內(nèi)，作出批準或者不批準的決定。決定批準的，頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證；決定不批準的，書面通知申請人。

第十條、申請人在取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后，應(yīng)當通過托管人向國家外匯局申請投資額度。

國家外匯局自收到完整的申請文件之日起十五個工作日內(nèi)，作出批準或者不批準的決定。決定批準的，書面通知申請人批準的投資額度并頒發(fā)外匯登記證；決定不批準的，書面通知申請人。

申請人取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后一年內(nèi)未取得外匯登記證的，其證券投資業(yè)務(wù)許可證自動失效。

第十一條、為引入中長期投資，對于符合本辦法第六條規(guī)定的封閉式中國基金或在其他市場有良好投資記錄的養(yǎng)老基金、保險基金、共同基金的管理機構(gòu)，予以優(yōu)先考慮。

第三章、托管、登記和結(jié)算

第十二條、托管人應(yīng)當具備下列條件：

（一）設(shè)有專門的基金托管部；

（二）實收資本不少于八十億元人民幣；

（三）有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；

（四）具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件；

（五）具備安全、高效的清算、交割能力；

（六）具備外匯指定銀行資格和經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)資格；

（七）最近三年沒有重大違反外匯管理規(guī)定的紀錄。

外資商業(yè)銀行境內(nèi)分行在境內(nèi)持續(xù)經(jīng)營三年以上的，可申請成為托管人，其實收資本條件按其境外總行的計算。

第十三條、取得托管人資格，必須經(jīng)中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局審批。

第十四條、境內(nèi)商業(yè)銀行申請取得托管人資格的，應(yīng)當向中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局報送下列文件：

（一）申請書；

（二）金融業(yè)務(wù)許可證副本；

（三）有關(guān)托管業(yè)務(wù)的管理制度；

（四）擁有高效、快速的信息技術(shù)系統(tǒng)的證明文件；

（五）中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局要求的其他文件。

中國證監(jiān)會會同中國人民銀行和國家外匯局審核申請文件，作出批準或者不批準的決定。

第十五條、托管人應(yīng)當履行下列職責：

（一）保管合格投資者托管的全部資產(chǎn)；

（二）辦理合格投資者的有關(guān)結(jié)匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)；

（三）監(jiān)督合格投資者的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向中國證監(jiān)會和國家外匯局報告；

（四）在合格投資者匯入本金、匯出本金或者收益兩個工作日內(nèi)，向國家外匯局報告合格投資者的資金匯入、匯出及結(jié)售匯情況；

（五）每月結(jié)束后五個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和國家外匯局報告合格投資者的人民幣特殊賬戶的收支情況；

（六）每個會計年度結(jié)束后三個月內(nèi)，編制關(guān)于合格投資者上一年度境內(nèi)證券投資情況的年度財務(wù)報告，并報送中國證監(jiān)會和國家外匯局；

（七）保存合格投資者的資金匯入、匯出、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料，其保存的時間應(yīng)當不少于十五年；

（八）中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責。

第十六條、托管人必須將其自有的資產(chǎn)和受托管理的資產(chǎn)嚴格分開。

托管人必須為不同的合格投資者分別設(shè)置賬戶，對受托管理的資產(chǎn)實行分帳管理。

每個合格投資者只能委托一個托管人。

第十七條、合格投資者應(yīng)當委托托管人，在證券登記結(jié)算機構(gòu)代其申請開立一個證券賬戶。托管人在代為申請開立證券賬戶時，應(yīng)當持合格投資者的委托書及其證券投資業(yè)務(wù)許可證等有效文件，并在開立證券賬戶五個工作日內(nèi)將有關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。

合格投資者應(yīng)當委托托管人在證券登記結(jié)算機構(gòu)代為開立人民幣結(jié)算資金賬戶，用于與證券登記結(jié)算機構(gòu)進行資金結(jié)算。托管人負責合格投資者在境內(nèi)證券投資的資金結(jié)算，并在開立人民幣結(jié)算資金賬戶五個工作日內(nèi)將有關(guān)情況報中國證監(jiān)會和國家外匯局備案。

第四章、投資運作

第十八條、合格投資者在經(jīng)批準的投資額度內(nèi)，可以投資下列人民幣金融工具：

（一）在證券交易所掛牌交易的除境內(nèi)上市外資股以外的股票；

（二）在證券交易所掛牌交易的國債；

（三）在證券交易所掛牌交易的可轉(zhuǎn)換債券和企業(yè)債券；

（四）中國證監(jiān)會批準的其他金融工具。

第十九條、合格投資者可以委托在境內(nèi)設(shè)立的證券公司，進行境內(nèi)證券投資管理。

每個合格投資者只能委托一個投資機構(gòu)。

第二十條、合格投資者的境內(nèi)證券投資，應(yīng)當遵守下列規(guī)定：

（一）單個合格投資者對單個上市公司的持股比例，不超過該上市公司股份總數(shù)的百分之十；

（二）所有合格投資者對單個上市公司的持股比例總和，不超過該上市公司股份總數(shù)的百分之二十。

中國證監(jiān)會根據(jù)證券市場發(fā)展情況，可以調(diào)整上述比例。

第二十一條、合格投資者的境內(nèi)證券投資，應(yīng)當符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》的要求。

第二十二條、證券公司保存合格投資者的成交記錄、交易活動等資料的時間應(yīng)當不少于十五年。

第五章、資金管理

第二十三條、合格投資者經(jīng)國家外匯局批準，應(yīng)當在托管人處開立一個人民幣特殊賬戶。

托管人應(yīng)當在開立人民幣特殊賬戶五個工作日內(nèi)，將有關(guān)情況報中國證監(jiān)會和國家外匯局備案。

第二十四條、人民幣特殊賬戶的收入范圍包括：結(jié)匯資金（外匯資金來源于境外，且累計結(jié)匯的外匯資金不得超過已批準的投資額度）、賣出證券所得價款、現(xiàn)金股利、活期存款利息、債券利息。人民幣特殊賬戶的支出范圍包括：買入證券支付價款（含印花稅、手續(xù)費等）、境內(nèi)托管費和管理費、購匯資金（用于匯出本金及收益）。

人民幣特殊賬戶的資金不得用于放款或者提供擔保。

第二十五條、合格投資者應(yīng)當自中國證監(jiān)會頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證三個月內(nèi)匯入本金，全額結(jié)匯后直接轉(zhuǎn)入人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入的本金應(yīng)當是國家外匯局批準的可兌換貨幣，金額以批準額度為限。

合格投資者自取得外匯登記證起三個月內(nèi)未足額匯入本金的，以實際匯入金額為批準額度；已批準額度和已實際匯入金額的差額，在經(jīng)批準取得新的投資額度前不得匯入。

第二十六條、合格投資者為封閉式中國基金管理機構(gòu)的，匯入本金滿三年后，可委托托管人持規(guī)定的文件向國家外匯局申請分期、分批購匯匯出本金。每次匯出本金的金額不得超過本金總額的百分之二十，相鄰兩次匯出的時間間隔不得少于一個月。

其他合格投資者匯入本金滿一年后，可以委托托管人持規(guī)定的文件向國家外匯局申請分期、分批購匯匯出本金。每次匯出本金的金額不得超過本金總額的百分之二十，相鄰兩次匯出的時間間隔不得少于三個月。

上述匯款的境外收款人應(yīng)為合格投資者本人。

第二十七條、投資額度的本金匯入不滿一年但超過三個月的合格投資者，在提交轉(zhuǎn)讓申請書和轉(zhuǎn)讓合同并經(jīng)中國證監(jiān)會和國家外匯局批準后，可以將投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者或符合本辦法第六條規(guī)定的其他申請人。

受讓方在獲得國家外匯局額度批準和證券投資業(yè)務(wù)許可證后，受讓資產(chǎn)值低于外匯局批準額度的，可以按差額匯入本金。

第二十八條、合格投資者匯出部分或全部本金的，如需重新匯入本金，應(yīng)當重新申請投資額度。

第二十九條、合格投資者需購匯匯出上一會計年度經(jīng)中國注冊會計師審計的已實現(xiàn)稅后收益，應(yīng)當委托托管人提前十五個工作日持下列文件向國家外匯局提出申請：

（一）匯出申請書；

（二）收益實現(xiàn)年度財務(wù)報表；

（三）中國注冊會計師出具的審計報告；

（四）收益分配決議或者其他有效的法律文件；

（五）納稅證明；

（六）國家外匯局要求的其他文件。

前款匯款的境外收款人應(yīng)當為合格投資者本人。

第三十條、國家外匯局可以根據(jù)國家外匯收支平衡的需要，對合格投資者匯出本金及已實現(xiàn)收益的期限予以調(diào)整。

第六章、監(jiān)督管理

第三十一條、中國證監(jiān)會和國家外匯局應(yīng)當對合格投資者的證券投資業(yè)務(wù)許可證、外匯登記證進行年檢。

第三十二條、中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局可以要求合格投資者、托管人、證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)提供合格投資者境內(nèi)投資活動提供有關(guān)資料；必要時，可以進行現(xiàn)場檢查。

第三十三條、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)可以根據(jù)情況，對合格投資者境內(nèi)證券投資制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則或者對原有業(yè)務(wù)規(guī)則進行修訂，報中國證監(jiān)會批準后施行。

第三十四條、合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當在其發(fā)生后五個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局備案：

（一）變更托管人；

（二）變更法定代表人；

（三）其控股股東變更；

（四）調(diào)整注冊資本；

（五）涉及訴訟及其他重大事件；

（六）在境外受到重大處罰；

（七）中國證監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。

第三十五條、合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證：

（一）變更機構(gòu)名稱；

（二）被其他機構(gòu)吸收合并；

（三）中國證監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。

第三十六條、合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當將證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證分別交還中國證監(jiān)會和國家外匯局：

（一）本金已全部匯出；

（二）已轉(zhuǎn)讓投資額度；

（三）法人機構(gòu)擬解散、進入破產(chǎn)程序或者由接管人接管其資產(chǎn)；

（四）中國證監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。

證券投資業(yè)務(wù)許可證、外匯登記證未通過本辦法第三十一條規(guī)定的年檢的，自動失效，合格投資者應(yīng)當依照前款規(guī)定分別交還證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證。

第三十七條、合格投資者、托管人、證券公司等違反本辦法的，由中國證監(jiān)會、中國人民銀行、國家外匯局按照各自的職權(quán)予以警告、罰款；但是，對同一違法行為，不得給予兩次以上的行政處罰。

第七章、附則

篇(6)

8月初，該行對營業(yè)場大廳宣傳資料進行一次更新整理，將電信詐騙的宣傳資料統(tǒng)一張貼在大廳的出入口以及辦理業(yè)務(wù)的窗口等顯眼位置，圖文并茂的向客戶進行宣傳展示，做到進門能見到，出門能看到。

該行積極梳理業(yè)務(wù)流程，將開戶階段風險降到最低。截止目前，該行柜面活期開戶前需要進行5步的確認步驟。第一步：客戶詳細閱讀《活期賬戶涉電信網(wǎng)絡(luò)犯罪責任及防范提示書》并確認簽名；第二步：人臉識別；第三步：“云互聯(lián)”系統(tǒng)查詢；第四步：手機號碼身份驗證；第五步：詳細詢問開戶用途、職業(yè)等信息并填寫申請書，經(jīng)上述五步而無明顯異常的，才會進入開戶操作。

該行承諾在無明顯異常的情況下，不采取簡單“一刀切”的方法來拒絕開戶，但會慎重開通非柜面交易。

除嚴把開戶關(guān)外，該行還積極主動的降低了新開戶客戶非柜面交易額度。額度由過去的默認最高限額改為了符合客戶身份需求的小額度，保護客戶資金安全。如確有需要高額度的，一次性告知需要提供的資料，審核后及時進行提額，保障客戶資金使用。

嚴把柜面轉(zhuǎn)賬關(guān)。目前，該行在填寫轉(zhuǎn)賬單據(jù)的間隙，將轉(zhuǎn)賬風險提示書供給給客戶觀看，該提示書上列舉了一些電信詐騙的常見手法并階段性將松陽本地發(fā)生的電信詐騙事件羅列上去，客戶確認未發(fā)生后再進行轉(zhuǎn)賬。

在轉(zhuǎn)賬前，除客戶轉(zhuǎn)賬給本人、配偶、子女外，柜員詳細詢問：“您是否與對方認識？是您的親戚朋友嗎？”、“您是怎么和他認識的？”、“您這次是第一次和他發(fā)生資金往來嗎？”、“您和他聯(lián)系是通過電話還是微信還是QQ？”、“匯款用途確定是XX嗎？”等，最終客戶二次確定后再進行匯款匯出。

篇(7)

A某某涉嫌金融憑證詐騙案

司法會計鑒定報告

（文號）

×公安局經(jīng)偵總隊：

一、緒言

應(yīng)貴總隊的聘請，對A某某涉嫌金融憑證詐騙案進行司法會計鑒定。

案情概述：×年×月至×月，A某某偽造甲公司的印鑒章等，將美元×元從該公司開設(shè)在×銀行的賬戶，劃至A某某用“B某某”假身份證開設(shè)在×銀行的借記卡美元賬戶，然后通過×銀行的在線銀行電話系統(tǒng)，將美元×元結(jié)匯分次轉(zhuǎn)至用“B某某”假身份證開設(shè)在×銀行的借記卡人民幣賬戶。×年×月至×月，A某某分別在本市×銀行、×銀行等自動取款機（下稱ATM機），提取人民幣現(xiàn)金×元，又從×銀行的下屬營業(yè)網(wǎng)點柜面提取美元×元。

鑒定要求：（1）檢驗和確認A某某用“B某某”假身份證在×銀行辦理借記卡的情況。（2）檢驗和確認A某某從甲公司開設(shè)在×銀行的賬戶，劃至用“B某某”假身份證開設(shè)在×銀行的借記卡美元賬戶的數(shù)額。（3）檢驗和確認A某某在×銀行、×銀行等ATM機提取人民幣的數(shù)額。（4）檢驗和確認A某某從×銀行的下屬營業(yè)網(wǎng)點柜面提取美元的數(shù)額。（5）檢驗和確認A某某提取人民幣和美元的資金去向。

檢材提供：A某某涉案的材料，由×公安局經(jīng)偵總隊提供。

二、檢驗

（一）關(guān)于A某某用“B某某”假身份證開設(shè)×張×銀行的借記卡的查證

1.經(jīng)查，×年×月×日，A某某用“B某某”身份證在×銀行開設(shè)×#的×張借記卡，并辦理了×銀行在線銀行電話系統(tǒng)個人基本信息注冊（見附件一／1-2）。

2.經(jīng)查，×年×月×日至×月×日，A某某利用×銀行在線銀行電話系統(tǒng)可自由實現(xiàn)多個賬戶之間的劃款，而且1萬美元以下的交易不需到柜面辦理，可通過在線銀行電話系統(tǒng)自由結(jié)匯的功能，先后用“B某某”身份證在×銀行辦理借記卡。這樣，已注冊個人基本信息的×#借記卡作為母卡，×張借記卡作為子卡。具體領(lǐng)卡營業(yè)網(wǎng)點和卡號如表1所示（見附件二／3-31）：

3.經(jīng)查，×年×月×日，A某某先作操作試驗，將美元×元存入×#借記卡賬戶，然后于×年×月至×月通過在線銀行電話系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬結(jié)匯美元×元，再從ATM機提取人民幣現(xiàn)金（見附件一／32―36）。

（二）關(guān)于甲公司開設(shè)在×銀行賬戶內(nèi)美元×元被A某某劃入用“B某某”假身份證開設(shè)在×銀行金穗借記卡美元賬戶的查證

1.經(jīng)查，×年×月×日，A某某填寫匯款申請書，用偽造的甲公司印鑒章等欺騙×銀行，將美元×元（按國家外匯管理局提供的同日美元交易中間牌價USD100：RMB827. 73計算，折合人民幣為×元）從甲公司開設(shè)在×銀行的賬戶，劃至用“B某某“身份證開設(shè)在×銀行的×#借記卡（母卡）美元賬戶（見附件二/1―8）。

2.經(jīng)查，×年×月×日至×月×日，A某某從×#借記卡（母卡）美元賬戶，將上述美元×元，按美元1萬元以下的不同金額，通過×銀行在線銀行電話系統(tǒng)結(jié)匯或轉(zhuǎn)賬，分別轉(zhuǎn)入以“B某某”身份證開設(shè)的×張借記卡賬戶（其中×#金穗借記卡，因已注冊，故未用）（見附件二/9―40）。

（三）關(guān)于A某某在×銀行、×銀行等ATM機提取人民幣×元的查證

經(jīng)查，×年×月×日至×月×日，A某某用×張借記卡，從×銀行、×銀行，×銀行、×銀行、×銀行、×銀行、×銀行、×銀行等ATM機，提取人民幣現(xiàn)金×元。具體取款情況如表2所示。

（四）關(guān)于A某某從×銀行的下屬營業(yè)網(wǎng)點柜面，提取美元×元的查證

經(jīng)查，×年×月×日，A某某用×張借記卡，從×銀行的下屬營業(yè)網(wǎng)點柜面，提取美元×元。具體取款情況如表3所示。

（五）關(guān)于×張借記卡存款余額，以及A某某提取的美元×元、人民幣×元去向的查證

1.經(jīng)查，截至×年×月×日，×張借記卡的存款余額，合計人民幣×元、美元×元．其中人民幣存款戶人民幣×元、美元存款戶美元×元已凍結(jié)。具體情況如表4所示（見附件五/1―4）。

2. 經(jīng)查，案發(fā)后已扣押A某某藏匿在×銀行、×銀行保管箱人民幣×元和美元×元，還扣押A某某藏匿在家人民幣×元；其余人民幣×元（×元-×元-×元）， 則被A某某用于消費（見附件五/6―14）。

三、鑒定結(jié)論

（一）×年×月×日至×月×日，A某某用“B某某”身份證在×銀行開設(shè)×張借記卡，其中×#借記卡為母卡，×#借記卡未用；

（二）×年×月×日，A某某使用匯款申請書和偽造的甲公司印鑒章欺騙×銀行，從該公司開設(shè)在×銀行上海的賬戶，將×美元（折合人民幣×元）劃至以“B某某”身份證開設(shè)在×銀行的借記卡（母卡）美元戶，然后通過×銀行在線銀行電話系統(tǒng)結(jié)匯轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬，分次從借記卡（母卡）劃到其他×張借記卡賬戶；

（三）×年×月×日至×月日，A某某用×張借記卡從本市各大銀行自動取款機提取人民幣×元；×年×月×日，A某某還用×張借記卡從×銀行的下屬營業(yè)網(wǎng)點柜面提取美元×元；

（四）截至案發(fā)日，A某某劃入借記卡（母卡）美元戶的美元×元，除柜面提取美元×元外，實際轉(zhuǎn)入各借記卡美元×元，結(jié)匯后由A某某提取人民幣×元。上述各借記卡賬戶尚有：美元存款余額為美元×元、人民幣存款余額為人民幣×元。案發(fā)后已凍結(jié)A某某以“B某某”身份證開設(shè)在×銀行借記卡的人民幣存款戶人民幣×元、美元存款戶美元×元；扣押A某某藏匿在銀行保管箱的人民幣×元、美元×；扣押A某某藏匿在家的人民幣×元。

鑒定人：

（簽章）

（司法會計鑒定資格證書號×××）

復核人：

（簽章）

日期：

第二部分文證審查意見

司法會計文證審查意見書

文號

一、基本情況

×年×月×日，公訴人某某某提出委托，要求對A某某金融憑證詐騙案件中的司法會計鑒定結(jié)論文書進行審查。

二、審查情況

該鑒定文書存在以下問題：

（一）結(jié)論之前，名為檢驗，卻未對檢材特征進行觀察，也未對同一事實檢驗不同的檢材，使用的是查賬常用的簡單的報告方法；

（二）將A某某使用假身份證開設(shè)銀行賬戶、辦理銀行卡等，本應(yīng)由辦案人員調(diào)查的事實也列入了鑒定范圍；

（三）直接指名道姓說A某某實施了什么行為，而不是說某某賬戶實施了什么行為；

（四）文書名稱為“鑒定書”，但使用的方法卻是查賬的，尤其是未經(jīng)任何論證，直接提出了鑒定結(jié)論；

（五）鑒定結(jié)論基本上重復了檢驗的內(nèi)容。

三、審查結(jié)論

（一）文書名稱改為查賬報告；

（二）以“某某賬戶實施了什么什么行為”，代替文書中“A某某實施了什么什么行為”；

（三）刪除鑒定結(jié)論第二項中“……使用偽造的印章……詐騙”等內(nèi)容。